PAGE衛(wèi)生院對(duì)內(nèi)控制度[衛(wèi)生院名稱]衛(wèi)生院內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保衛(wèi)生院各項(xiàng)工作健康、有序發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本衛(wèi)生院實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院各科室、各部門(mén)及其全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)財(cái)務(wù)制度以及相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保衛(wèi)生院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生院財(cái)務(wù)、采購(gòu)、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等各個(gè)方面，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行有效控制。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過(guò)度集中，防范舞弊和錯(cuò)誤。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)衛(wèi)生院發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中，權(quán)衡控制成本與控制效果，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制目標(biāo)。二、財(cái)務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支狀況，按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要堅(jiān)持“以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。各科室應(yīng)根據(jù)本科室業(yè)務(wù)工作需要，提出本科室年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)。2.預(yù)算執(zhí)行預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各科室必須嚴(yán)格執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。各科室應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃變化、重大項(xiàng)目變動(dòng)等原因，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)和審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)。4.預(yù)算考核衛(wèi)生院應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對(duì)各科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核應(yīng)與科室績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的科室給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的科室進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。（二）收入管理1.醫(yī)療收入管理嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家醫(yī)療收費(fèi)政策，按照物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。建立健全醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)管理制度，加強(qiáng)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、保管、使用和核銷等環(huán)節(jié)的管理，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。加強(qiáng)醫(yī)療收入的核算和管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和反映醫(yī)療收入情況，確保收入的真實(shí)性和完整性。2.財(cái)政補(bǔ)助收入管理嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政補(bǔ)助政策和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、足額地取得財(cái)政補(bǔ)助收入。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政補(bǔ)助資金的核算和管理，確保資金?？顚Ｓ茫坏媒亓?、挪用或擅自改變資金用途。3.其他收入管理對(duì)衛(wèi)生院的其他收入，如培訓(xùn)收入、租金收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。加強(qiáng)對(duì)其他收入的監(jiān)督和檢查力度，確保收入的合法性和合規(guī)性。（三）支出管理1.支出審批建立健全支出審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。一般支出由科室負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或涉及多個(gè)科室的支出，應(yīng)經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出。2.費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷憑證，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)辦理，不得拖延或積壓。3.專項(xiàng)資金支出管理對(duì)專項(xiàng)資金支出，應(yīng)按照專款專用的原則，嚴(yán)格控制資金使用范圍和用途。建立專項(xiàng)資金支出臺(tái)賬，詳細(xì)記錄專項(xiàng)資金的使用情況，確保資金使用的透明度和可追溯性。專項(xiàng)資金支出應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收和決算，并接受相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)。2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬登記、使用保管、維護(hù)保養(yǎng)、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的核算和管理，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，納入政府采購(gòu)范圍的，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)和審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。3.庫(kù)存物資管理建立庫(kù)存物資管理制度，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。庫(kù)存物資采購(gòu)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制庫(kù)存物資的儲(chǔ)備量，避免積壓浪費(fèi)。定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的庫(kù)存物資，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。加強(qiáng)庫(kù)存物資的核算和管理，按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，準(zhǔn)確記錄和反映庫(kù)存物資的增減變動(dòng)情況。三、采購(gòu)管理制度（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各科室應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提前編制采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)項(xiàng)目、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。（二）采購(gòu)方式1.采購(gòu)方式分為公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，選擇合適的采購(gòu)方式。2.達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；未達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，可由衛(wèi)生院自行組織采購(gòu)，但應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，確保采購(gòu)過(guò)程的合法性和合規(guī)性。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各科室根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.采購(gòu)審批：采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)申請(qǐng)表，應(yīng)經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.采購(gòu)實(shí)施：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)表，按照規(guī)定的采購(gòu)方式組織實(shí)施采購(gòu)。在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行操作，確保采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正。4.驗(yàn)收付款：采購(gòu)項(xiàng)目完成后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付貨款。（四）采購(gòu)監(jiān)督1.建立健全采購(gòu)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督和檢查。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期向衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)采購(gòu)工作進(jìn)展情況，接受領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和指導(dǎo)。2.衛(wèi)生院紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)工作的監(jiān)督檢查，對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，確保采購(gòu)工作的廉潔性和公正性。四、業(yè)務(wù)流程控制（一）掛號(hào)收費(fèi)流程1.患者在掛號(hào)窗口掛號(hào)時(shí)，工作人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)患者身份信息，準(zhǔn)確錄入掛號(hào)信息，并開(kāi)具掛號(hào)憑證。2.患者到收費(fèi)窗口繳費(fèi)時(shí)，收費(fèi)人員應(yīng)根據(jù)患者就診科室和診療項(xiàng)目，準(zhǔn)確計(jì)算收費(fèi)金額，并開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)。3.收費(fèi)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得私吞、挪用收費(fèi)款項(xiàng)。4.每日營(yíng)業(yè)終了，收費(fèi)人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金、支票等款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行，并與銀行核對(duì)賬目，確保資金安全。（二）就診流程1.患者持掛號(hào)憑證到相應(yīng)科室就診，科室醫(yī)生應(yīng)認(rèn)真詢問(wèn)患者病史、癥狀等情況，進(jìn)行必要的檢查和診斷，并開(kāi)具診療處方。2.患者持診療處方到藥房取藥時(shí)，藥房工作人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)處方內(nèi)容，準(zhǔn)確調(diào)配藥品，并向患者交代用藥方法和注意事項(xiàng)。3.患者需要進(jìn)行檢查檢驗(yàn)時(shí)，應(yīng)到相應(yīng)科室預(yù)約登記，按照預(yù)約時(shí)間前往檢查檢驗(yàn)科室進(jìn)行檢查檢驗(yàn)。檢查檢驗(yàn)科室工作人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)患者身份信息，按照操作規(guī)程進(jìn)行檢查檢驗(yàn)，并及時(shí)出具檢查檢驗(yàn)報(bào)告。4.各科室應(yīng)建立健全患者就診登記制度，詳細(xì)記錄患者就診信息，包括患者姓名、性別、年齡、就診科室、診斷結(jié)果、治療情況等，以便于統(tǒng)計(jì)分析和醫(yī)療質(zhì)量管理。（三）住院流程1.患者需要住院治療時(shí)，應(yīng)先到住院處辦理住院手續(xù)，繳納住院押金。住院處工作人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)患者身份信息，準(zhǔn)確錄入住院信息，并開(kāi)具住院押金收據(jù)。2.患者持住院押金收據(jù)到相應(yīng)科室辦理入院手續(xù)，科室醫(yī)生應(yīng)再次對(duì)患者進(jìn)行檢查和診斷，確定治療方案，并安排床位。3.住院期間，科室醫(yī)生應(yīng)按照治療方案對(duì)患者進(jìn)行治療，護(hù)士應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行醫(yī)囑，密切觀察患者病情變化，并做好護(hù)理記錄。4.患者出院時(shí)，科室醫(yī)生應(yīng)開(kāi)具出院小結(jié)，護(hù)士應(yīng)辦理出院手續(xù)，結(jié)算住院費(fèi)用，并退還剩余住院押金?；颊叱殖鲈盒〗Y(jié)和結(jié)算清單到住院處辦理出院結(jié)算手續(xù)。五、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.衛(wèi)生院應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度體系，明確內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限和程序，確保內(nèi)部監(jiān)督工作的有效開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)收支中的違規(guī)行為，確保財(cái)務(wù)收支的合法性和合規(guī)性。3.審計(jì)監(jiān)督：衛(wèi)生院應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)衛(wèi)生院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)等方面的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭示存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。4.紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督：衛(wèi)生院紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)衛(wèi)生院工作人員廉潔自律情況的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)行為，維護(hù)衛(wèi)生院的正常工作秩序。（二）外部監(jiān)督1.積極接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)、衛(wèi)生等部門(mén)的監(jiān)督檢查，認(rèn)真落實(shí)相關(guān)部門(mén)提出的整改意見(jiàn)，不斷改進(jìn)和完善衛(wèi)生院內(nèi)部管理工作。2.主動(dòng)向社會(huì)公開(kāi)衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)收支、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格、藥品采購(gòu)等信息，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，提高衛(wèi)生院工作的透明度和公信力。（三）評(píng)價(jià)與改進(jìn)1.衛(wèi)生院應(yīng)定期對(duì)內(nèi)