PAGE造價(jià)審核內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司造價(jià)審核工作的內(nèi)部控制，規(guī)范造價(jià)審核行為，提高造價(jià)審核質(zhì)量，防范造價(jià)審核風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目成本的合理控制，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及工程造價(jià)審核的項(xiàng)目，包括但不限于新建工程、改建工程、擴(kuò)建工程、修繕工程等。（三）基本原則1.合法性原則：造價(jià)審核工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及相關(guān)政策要求，確保審核結(jié)果合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：審核人員應(yīng)依據(jù)真實(shí)、有效的資料進(jìn)行造價(jià)審核，如實(shí)反映工程造價(jià)的實(shí)際情況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.準(zhǔn)確性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的審核方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保工程造價(jià)計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤，審核結(jié)果真實(shí)可靠。4.完整性原則：全面審核工程造價(jià)的各個(gè)方面，包括工程計(jì)量、計(jì)價(jià)、費(fèi)用計(jì)算等，確保審核內(nèi)容完整無(wú)遺漏。5.獨(dú)立性原則：造價(jià)審核人員應(yīng)獨(dú)立開展工作，不受其他部門或個(gè)人的干擾，保持客觀公正的態(tài)度。二、審核機(jī)構(gòu)與人員（一）審核機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立專門的造價(jià)審核部門，負(fù)責(zé)組織和實(shí)施工程造價(jià)審核工作。審核部門應(yīng)配備專業(yè)齊全、經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)審核人員，確保審核工作的順利開展。（二）審核人員職責(zé)1.審核負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)造價(jià)審核項(xiàng)目的組織、協(xié)調(diào)和管理工作。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，制定審核工作計(jì)劃和方案。審核審核人員提交的審核報(bào)告，對(duì)審核結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性負(fù)責(zé)。協(xié)調(diào)解決審核過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審核工作進(jìn)展情況。2.審核人員職責(zé)熟悉國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照審核程序和方法開展工作。收集、整理和分析工程造價(jià)相關(guān)資料，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查和計(jì)量計(jì)價(jià)工作。對(duì)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)記錄，并提出合理的審核意見和建議。編制工程造價(jià)審核報(bào)告，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）審核人員資質(zhì)要求1.審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，取得國(guó)家注冊(cè)造價(jià)工程師資格證書，并具有一定年限的工程造價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)。2.審核人員應(yīng)熟悉工程造價(jià)領(lǐng)域的法律法規(guī)、政策標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)規(guī)范，掌握先進(jìn)的審核方法和工具。3.審核人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠(chéng)實(shí)守信，客觀公正，保守工作中知悉的數(shù)據(jù)秘密和商業(yè)秘密。三、審核流程（一）項(xiàng)目承接1.造價(jià)審核部門接到造價(jià)審核項(xiàng)目委托后，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目初步評(píng)估，了解項(xiàng)目基本情況、審核要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.根據(jù)項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果，確定審核負(fù)責(zé)人和審核人員組成，并簽訂項(xiàng)目審核委托合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）資料收集1.審核人員應(yīng)要求委托方提供與工程造價(jià)相關(guān)的資料，包括但不限于項(xiàng)目立項(xiàng)文件、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)圖紙、施工圖紙、招投標(biāo)文件、合同協(xié)議、工程變更簽證、工程結(jié)算書等。2.審核人員對(duì)收集到的資料進(jìn)行完整性、真實(shí)性和有效性審查，對(duì)不符合要求的資料及時(shí)要求委托方補(bǔ)充或更正。（三）現(xiàn)場(chǎng)勘查1.根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，審核人員應(yīng)安排必要的現(xiàn)場(chǎng)勘查工作，核實(shí)工程實(shí)際完成情況與設(shè)計(jì)圖紙、合同約定是否相符。2.現(xiàn)場(chǎng)勘查過(guò)程中，審核人員應(yīng)詳細(xì)記錄工程現(xiàn)狀、施工工藝、材料設(shè)備使用等情況，拍攝相關(guān)照片或視頻資料作為審核依據(jù)。（四）計(jì)量計(jì)價(jià)1.審核人員依據(jù)國(guó)家計(jì)價(jià)規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)及合同約定，對(duì)工程計(jì)量和計(jì)價(jià)進(jìn)行審核。2.對(duì)工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，檢查工程量計(jì)算規(guī)則的執(zhí)行情況，防止多算、少算或重復(fù)計(jì)算。3.對(duì)工程計(jì)價(jià)的合理性進(jìn)行審核，包括人工、材料、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)的套用，費(fèi)用計(jì)算程序和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行等，確保計(jì)價(jià)符合規(guī)定要求。（五）審核結(jié)果溝通1.審核人員完成初步審核后，應(yīng)與委托方進(jìn)行審核結(jié)果溝通，反饋審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及初步審核意見。2.對(duì)于審核意見存在分歧的部分，審核人員應(yīng)與委托方進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，聽取委托方的意見和解釋，必要時(shí)可組織相關(guān)人員進(jìn)行專題討論。（六）審核報(bào)告編制1.根據(jù)溝通結(jié)果，審核人員編制工程造價(jià)審核報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目概況、審核依據(jù)、審核范圍、審核方法、審核結(jié)果、審核意見及建議等。2.審核報(bào)告應(yīng)文字表述清晰、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，審核意見明確、合理，具有可操作性。（七）審核報(bào)告審批1.審核報(bào)告編制完成后，應(yīng)提交審核負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，審核負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)審核報(bào)告的內(nèi)容、格式、審核意見等進(jìn)行全面審查，確保審核報(bào)告質(zhì)量。2.審核報(bào)告經(jīng)審核負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，加蓋公司造價(jià)審核專用章，正式提交給委托方。四、審核質(zhì)量控制（一）審核標(biāo)準(zhǔn)制定1.公司應(yīng)制定明確的造價(jià)審核標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范，作為審核人員開展工作的依據(jù)。2.審核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)涵蓋工程計(jì)量、計(jì)價(jià)、費(fèi)用計(jì)算、審核報(bào)告編制等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保審核工作的一致性和規(guī)范性。（二）審核過(guò)程監(jiān)督1.審核負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)審核人員的工作過(guò)程進(jìn)行定期監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正審核過(guò)程中存在的問(wèn)題。2.建立審核工作記錄制度，審核人員應(yīng)詳細(xì)記錄審核工作的開展情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理結(jié)果等，便于跟蹤和監(jiān)督。（三）審核結(jié)果復(fù)核1.審核報(bào)告提交后，應(yīng)安排專人對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核人員應(yīng)獨(dú)立于原審核人員，對(duì)審核過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行全面審查。2.復(fù)核內(nèi)容包括審核依據(jù)是否充分、審核方法是否正確、審核結(jié)果是否準(zhǔn)確、審核意見是否合理等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋給原審核人員進(jìn)行整改。（四）審核檔案管理1.建立完善的造價(jià)審核檔案管理制度，對(duì)審核項(xiàng)目的相關(guān)資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.審核檔案應(yīng)包括項(xiàng)目委托合同、審核計(jì)劃、資料收集清單、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、計(jì)量計(jì)價(jià)底稿、審核報(bào)告及審批文件等，確保檔案資料完整、齊全。3.審核檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，便于查閱和追溯。五、審核風(fēng)險(xiǎn)防范（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.定期對(duì)造價(jià)審核工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估活動(dòng)，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素及其影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)因素包括但不限于法律法規(guī)變化、政策調(diào)整、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、委托方提供資料不實(shí)、審核人員專業(yè)能力不足、審核程序執(zhí)行不到位等。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)和政策的學(xué)習(xí)與研究，及時(shí)掌握相關(guān)變化，確保審核工作符合最新要求。3.要求委托方提供真實(shí)、有效的資料，并對(duì)資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，必要時(shí)可進(jìn)行實(shí)地核實(shí)。4.加強(qiáng)審核人員培訓(xùn)，提高審核人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，確保審核工作質(zhì)量。5.嚴(yán)格執(zhí)行審核程序，加強(qiáng)審核過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保審核工作規(guī)范、有序進(jìn)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)造價(jià)審核工作中的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定