PAGE市衛(wèi)生局內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范市衛(wèi)生局的各項業(yè)務(wù)活動，加強內(nèi)部管理，防范風險，確保衛(wèi)生局的各項工作合法合規(guī)、高效運行，保障公共衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展，維護社會公眾的利益。（二）依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，以及衛(wèi)生行業(yè)的相關(guān)標準和規(guī)范制定。（三）適用范圍本制度適用于市衛(wèi)生局機關(guān)及所屬各事業(yè)單位、科室。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和衛(wèi)生行業(yè)規(guī)范，確保各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生局業(yè)務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、項目管理、采購管理等各個方面。3.制衡性原則：在機構(gòu)設(shè)置、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)衛(wèi)生局的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和外部環(huán)境變化，適時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)市衛(wèi)生局設(shè)立健全的組織架構(gòu)，包括決策層、管理層和執(zhí)行層。決策層主要負責重大事項的決策和戰(zhàn)略規(guī)劃；管理層負責組織實施決策，制定具體的管理制度和工作流程；執(zhí)行層負責各項業(yè)務(wù)活動的具體執(zhí)行。（二）職責分工1.衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)職責對衛(wèi)生局的內(nèi)部控制工作負總責，領(lǐng)導(dǎo)制定內(nèi)部控制制度，推動內(nèi)部控制體系的建設(shè)和運行。審批重大業(yè)務(wù)事項和重要決策，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。2.財務(wù)部門職責負責編制年度預(yù)算，組織預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督，定期進行財務(wù)分析和報告。嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)收支核算，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。參與重大經(jīng)濟事項的決策，提供財務(wù)專業(yè)意見和建議。3.業(yè)務(wù)部門職責負責本部門業(yè)務(wù)活動的具體實施，按照內(nèi)部控制制度的要求，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范業(yè)務(wù)風險。配合財務(wù)部門做好預(yù)算編制和執(zhí)行工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。對本部門內(nèi)部控制的有效性負責，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。4.審計部門職責負責對衛(wèi)生局內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，定期開展內(nèi)部審計工作。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。協(xié)助完善內(nèi)部控制制度，促進內(nèi)部控制體系的持續(xù)優(yōu)化。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各科室應(yīng)根據(jù)衛(wèi)生局的年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展目標，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度業(yè)務(wù)需求，提出本科室的預(yù)算建議數(shù)。2.財務(wù)部門對各科室的預(yù)算建議數(shù)進行審核、匯總，結(jié)合衛(wèi)生局的財力狀況和宏觀經(jīng)濟形勢，編制年度預(yù)算草案。3.預(yù)算草案經(jīng)衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報上級主管部門和財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴格按照批復(fù)的預(yù)算組織收入、安排支出，確保預(yù)算的嚴格執(zhí)行。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的調(diào)整事項，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保預(yù)算調(diào)整的合法性和合理性。（三）預(yù)算調(diào)整1.因政策變化、事業(yè)發(fā)展需要等原因確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)科室提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見后報衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整經(jīng)批準后，財務(wù)部門及時調(diào)整預(yù)算指標，并相應(yīng)調(diào)整相關(guān)會計賬目。（四）預(yù)算分析與考核1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.建立預(yù)算考核制度，對各科室的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結(jié)果與科室績效掛鉤。四、收支管理（一）收入管理1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)收費政策，依法組織各項收入，確保收入合法合規(guī)。2.建立健全收入管理制度，明確收入的范圍、標準、收繳方式和程序，加強對收入的核算和管理。3.加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷，確保票據(jù)的安全和完整。（二）支出管理1.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，按照批復(fù)的預(yù)算和規(guī)定的開支范圍、標準安排支出。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.加強對支出的審核和監(jiān)控，對重大支出項目進行專項審計和跟蹤問效。4.規(guī)范差旅費、會議費、培訓費等費用的管理，嚴格控制費用支出標準，杜絕鋪張浪費。（三）收支核算1.財務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會計制度進行收支核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.定期編制財務(wù)報表，及時反映衛(wèi)生局的收支情況和財務(wù)狀況。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.各科室根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門按照規(guī)定的采購程序進行采購。2.資產(chǎn)購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，嚴格執(zhí)行政府采購制度，確保資產(chǎn)購置的合法性和合規(guī)性。（二）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行驗收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。2.驗收合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并進行登記入賬。（三）資產(chǎn)使用與保管1.各科室負責本科室資產(chǎn)的使用和保管，建立資產(chǎn)使用臺賬，明確資產(chǎn)的使用責任人，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，按照規(guī)定的程序進行審批。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政部門。六、項目管理（一）項目立項1.各科室根據(jù)衛(wèi)生局的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作重點，提出項目立項申請，說明項目的背景、目標、內(nèi)容、實施計劃和預(yù)算等。2.項目管理部門對項目立項申請進行審核，組織專家進行論證，提出審核意見后報衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）項目實施1.項目實施部門按照批復(fù)的項目實施方案組織項目實施，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。2.建立項目進度跟蹤機制，定期對項目進展情況進行檢查和通報，及時解決項目實施過程中存在的問題。3.加強項目資金管理，嚴格按照項目預(yù)算和資金使用規(guī)定使用資金，確保資金?？顚Ｓ谩＃ㄈ╉椖框炇?.項目完成后，項目實施部門應(yīng)及時向項目管理部門提交項目驗收申請。2.項目管理部門組織相關(guān)人員對項目進行驗收，驗收內(nèi)容包括項目目標完成情況、項目質(zhì)量、項目資金使用情況等。3.驗收合格的項目，應(yīng)出具驗收報告；驗收不合格的項目，應(yīng)責令項目實施部門限期整改，整改后重新組織驗收。七、采購管理（一）采購計劃1.各科室根據(jù)業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，提出采購計劃，明確采購項目、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算等。2.采購部門對各科室的采購計劃進行審核、匯總，編制年度采購計劃，報衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購實施1.采購部門按照批準的采購計劃，根據(jù)采購項目的特點和要求，選擇合適的采購方式進行采購。2.采購過程中應(yīng)嚴格遵守政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，確保采購活動的公開、公平、公正。3.加強對采購合同的管理，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的履行。（三）采購驗收1.采購項目完成后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行驗收，確保采購項目符合合同要求。2.驗收合格的采購項目，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并進行登記入賬。八、風險管理（一）風險識別與評估1.建立風險識別與評估機制，定期對衛(wèi)生局面臨的內(nèi)外部風險進行識別和評估。2.風險識別應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收支管理資產(chǎn)管理、項目管理、采購管理等各個方面，分析可能存在的風險因素。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法對風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。（二）風險應(yīng)對策略1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移和風險承受等。2.對于重大風險，應(yīng)制定專項應(yīng)對方案，明確責任部門和責任人，確保風險得到有效控制。（三）風險監(jiān)控與預(yù)警1.建立風險監(jiān)控機制，對風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)新的風險因素和風險變化情況。2.設(shè)定風險預(yù)警指標和閾值，當風險指標達到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施防范風險。九、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全衛(wèi)生局的信息系統(tǒng)，涵蓋財務(wù)管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、項目管理、采購管理等各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實現(xiàn)信息的集成和共享。2.加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取有效的安全防護措施防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（二）信息傳遞與溝通1.建立信息傳遞與溝通機制，明確信息傳遞的渠道、方式和頻率，確保信息在衛(wèi)生局內(nèi)部各部門之間及時、準確、完整地傳遞。2.定期召開工作會議、業(yè)務(wù)研討會等，加強部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，及時解決工作中存在的問題。3.建立信息公開制度，按照規(guī)定的程序和范圍，及時向社會公眾公開衛(wèi)生局的相關(guān)信息，保障公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。十、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.審計部門定期對衛(wèi)生局的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計，檢查內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性。2.內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、項目管理、采購管理等各個方面，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）紀檢監(jiān)察1.紀檢監(jiān)察部門負責對衛(wèi)生局工作人員的