PAGE學?？倓諆瓤刂贫纫?、總則（一）目的本制度旨在加強學?？倓展ぷ鞯膬炔靠刂?，規(guī)范總務管理行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，確保學校資產的安全與完整，防范總務工作中的風險，促進學校總務工作的規(guī)范化、科學化和精細化管理。（二）適用范圍本制度適用于學?？倓詹块T及其工作人員在開展各項總務工作過程中的內部控制管理。（三）制定依據本制度依據《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》、《學校財務管理制度》以及國家其他相關法律法規(guī)和行業(yè)標準制定。（四）基本原則1.合法性原則：總務內控制度的制定與執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。2.全面性原則：涵蓋總務工作的各個方面，包括財務管理、物資采購、資產管理、基本建設、后勤服務等，確保不存在內部控制空白點。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域，實施重點控制。4.制衡性原則：通過合理設置崗位、明確職責權限，確保各項業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。5.適應性原則：內控制度應與學校的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務特點和管理要求相適應，并隨著外部環(huán)境的變化和學校內部管理的需要不斷修訂和完善。二、崗位分工與職責（一）總務部門負責人1.全面負責總務部門的管理工作，組織實施本制度。2.制定總務工作計劃和目標，合理安排人員分工，確保各項工作有序開展。3.協(xié)調總務部門與學校其他部門之間的關系，保障學校整體工作的順利進行。4.對總務工作中的重大事項進行決策，審核重要業(yè)務文件和報告。（二）財務管理人員1.負責學校財務預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務審批制度。2.做好會計核算工作，準確記錄和反映學校財務收支情況，編制財務報表。3.加強資金管理，確保資金安全，合理調度資金，提高資金使用效益。4.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。5.定期對學校財務狀況進行分析，為領導決策提供財務數據支持。（三）物資采購人員1.根據學校教學、科研和日常工作需要，編制物資采購計劃。2.負責物資采購的具體實施，嚴格按照采購程序進行操作，確保采購物資的質量和價格合理。3.建立物資采購檔案，記錄采購過程和相關信息。4.與供應商保持良好溝通，及時處理采購過程中的問題和糾紛。（四）資產管理工作人員1.負責學校固定資產的登記、入賬、清查、盤點等工作，建立固定資產臺賬。2.制定固定資產管理制度，明確資產的購置、使用、維護、處置等流程。3.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符，對盤盈、盤虧的資產及時進行處理。4.加強對學校無形資產的管理，保護學校的知識產權。（五）基本建設管理人員1.負責學?；窘ㄔO項目的規(guī)劃、設計、招標、施工等全過程管理。2.嚴格控制基本建設項目的質量、進度和成本，確保項目順利完成。3.建立基本建設項目檔案，整理和保存項目相關資料。4.協(xié)調解決基本建設過程中出現的各種問題，保障施工安全。（六）后勤服務人員1.負責學校的物業(yè)管理、環(huán)境衛(wèi)生、水電維修、餐飲服務等后勤保障工作。2.制定后勤服務標準和規(guī)范，提高服務質量，滿足師生的生活需求。3.加強對后勤服務人員的管理和培訓，提高服務意識和業(yè)務水平。4.定期對后勤服務設施進行檢查和維護，確保正常運行。三、財務管理內部控制（一）預算管理1.預算編制財務管理人員應根據學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結合上一年度預算執(zhí)行情況，科學合理地編制年度財務預算。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的準確性和完整性。廣泛征求各部門意見，對預算草案進行充分論證和審核，報學校領導審批后執(zhí)行。2.預算執(zhí)行嚴格按照批準的預算組織收入和安排支出，確保預算的嚴肅性。建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。加強對預算執(zhí)行的動態(tài)管理，根據實際情況對預算進行必要的調整，調整預算應按規(guī)定程序報經批準。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己藘热莅A算執(zhí)行進度、預算完成質量、預算調整情況等。將預算考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門嚴格執(zhí)行預算。（二）收入管理1.學校各項收入應嚴格按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定收取，確保收入合法合規(guī)。2.加強對收費項目和標準的管理，嚴格執(zhí)行收費公示制度，向社會和師生公開收費項目、標準、依據等信息。3.建立健全收入票據管理制度，規(guī)范票據的領購、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)，確保票據安全。4.及時足額將各項收入上繳財政專戶或國庫，不得截留、挪用、坐支。（三）支出管理1.支出審批嚴格執(zhí)行支出審批制度分級授權審批，明確各級審批權限和責任。支出審批應遵循“先申請、后審批、再支付”的程序，確保支出真實、合理、合規(guī)。重大支出項目應進行集體決策，并報上級主管部門備案。2.支出控制加強對各項支出的審核，嚴格把關支出憑證的真實性、合法性和完整性。按照規(guī)定的開支范圍和標準控制支出，嚴禁超預算、超標準支出。建立健全支出臺賬，詳細記錄支出情況，便于跟蹤和監(jiān)督。3.支出核算財務管理人員應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，確保會計信息真實、準確、完整。對不同性質的支出進行分類核算，便于財務分析和管理。（四）貨幣資金管理1.嚴格執(zhí)行貨幣資金管理制度，確保貨幣資金安全。2.實行錢賬分管制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。3.加強現金庫存限額管理，超過限額的現金應及時存入銀行。4.嚴格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷，定期對銀行賬戶進行清理和核對。5.加強對貨幣資金收付業(yè)務的內部控制，嚴格執(zhí)行授權審批制度，確保貨幣資金收付的真實性、合法性。（五）財務監(jiān)督1.建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活動的全過程監(jiān)督。2.財務部門應定期對學校財務狀況進行內部審計，及時發(fā)現和糾正財務管理中存在的問題。3.接受上級主管部門、財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料。4.加強對財務人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務培訓，提高財務人員的綜合素質和監(jiān)督意識。四、物資采購內部控制（一）采購計劃管理1.各部門應根據教學、科研和日常工作需要，提前向物資采購人員提交物資采購申請。2.物資采購人員對各部門提交的采購申請進行匯總和審核，結合學校庫存情況和預算安排，編制物資采購計劃。3.采購計劃應明確采購物資的名稱、規(guī)格、數量、質量要求、采購時間等內容，報總務部門負責人審批后執(zhí)行。（二）采購流程控制1.采購方式選擇根據采購物資的性質、金額等因素，合理選擇采購方式，包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。達到公開招標數額標準的采購項目，應嚴格按照公開招標程序進行采購。2.供應商選擇建立供應商庫，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行綜合評估，選擇合格的供應商。采購人員應通過多種渠道了解供應商情況，必要時進行實地考察，確保選擇的供應商能夠提供優(yōu)質的產品和服務。3.采購合同簽訂采購人員應與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資名稱、規(guī)格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。采購合同應報總務部門負責人審核后加蓋學校公章。4.采購驗收物資到貨后，采購人員應及時通知相關部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同和相關標準對物資的數量、質量、規(guī)格等進行驗收，填寫驗收報告。對驗收合格的物資辦理入庫手續(xù)，對驗收不合格的物資，應及時與供應商協(xié)商處理。（三）采購風險管理1.建立采購風險預警機制，對采購過程中可能出現的風險進行識別、評估和預警。2.加強對采購人員的培訓和管理，提高采購人員的風險意識和業(yè)務能力。3.關注市場動態(tài)和供應商情況，及時調整采購策略，降低采購風險。4.對采購過程中的違規(guī)行為進行嚴肅處理，追究相關人員的責任。五、資產管理內部控制（一）固定資產管理1.固定資產購置各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，經審批后由物資采購人員統(tǒng)一采購。固定資產購置應按照學校預算管理規(guī)定執(zhí)行，確保資金來源合法合規(guī)。2.固定資產入賬財務管理人員應根據固定資產購置發(fā)票、驗收報告等資料，及時進行固定資產入賬核算，建立固定資產臺賬。固定資產入賬應準確記錄資產的名稱、型號、規(guī)格、數量、購置時間、金額等信息。3.固定資產使用與維護各部門負責固定資產的日常使用和維護，制定固定資產使用管理制度，明確使用人員的職責。定期對固定資產進行檢查和維護，確保資產正常運行，延長資產使用壽命。4.固定資產清查盤點資產管理工作人員應定期組織固定資產清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點應做到賬實相符，對盤盈、盤虧的固定資產及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。5.固定資產處置固定資產處置應按照規(guī)定程序進行，包括提出申請、評估鑒定、審批、處置等環(huán)節(jié)。處置固定資產應采用公開拍賣、招標轉讓、協(xié)議轉讓等方式，確保處置過程公開、公正、透明。處置收入應及時上繳財政專戶或國庫，不得截留、挪用。（二）無形資產管理1.加強對學校無形資產的保護和管理，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.建立無形資產登記制度，對無形資產的取得、使用、轉讓等情況進行詳細記錄。3.涉及無形資產的交易應按照國家法律法規(guī)和學校規(guī)定進行評估和審批，確保學校無形資產的安全和權益。六、基本建設內部控制（一）項目立項與可行性研究1.根據學校發(fā)展需要和實際情況，提出基本建設項目立項申請。2.對擬立項的項目進行可行性研究，包括項目的必要性、可行性、經濟性、社會效益等方面的分析論證。3.組織相關專家對可行性研究報告進行評審，根據評審意見對項目進行調整和完善。4.將可行性研究報告報學校領導審批，經批準后列入學?；窘ㄔO計劃。（二）項目設計與預算編制1.委托具有相應資質的設計單位進行項目設計，確保設計方案符合學校要求和相關規(guī)范標準。2.設計單位應根據項目設計方案編制項目預算，預算應準確合理，包括工程費用、設備購置費用、其他費用等。3.對項目預算進行審核，報學校領導審批后作為項目投資控制的依據。（三）項目招標與合同管理1.按照國家法律法規(guī)和學校規(guī)定，對項目施工、監(jiān)理、設備采購等進行招標。2.嚴格審查投標單位的資質、信譽、業(yè)績等情況，確保選擇合格的中標單位。3.與中標單位簽訂項目合同，明確雙方的權利和義務，包括工程內容、質量標準、工期要求、付款方式、違約責任等條款。4.加強對項目合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保合同有效履行。（四）項目施工與質量控制1.建立項目施工管理制度，加強對施工過程的組織協(xié)調和管理。2.施工單位應按照設計圖紙和施工規(guī)范進行施工，確保工程質量。3.監(jiān)理單位應加強對施工質量的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和解決施工過程中存在的問題。4.定期對項目施工質量進行檢查和評估，對不符合質量要求的部位及時進行整改。（五）項目竣工驗收與結算1.項目完工后，組織相關部門和人員進行竣工驗收。2.驗收人員應按照驗收標準對項目的工程質量、設備運行、資料檔案等進行全面檢查，填寫竣工驗收報告。對驗收合格的項目辦理竣工結算手續(xù)，財務管理人員應根據合同約定和結算報告進行資金支付。建立項目檔案管理制度，整理和保存項目建設過程中的相關資料，包括立項文件、設計圖紙、合同協(xié)議、驗收報告等。七、后勤服務內部控制（一）物業(yè)管理1.制定物業(yè)管理服務標準和規(guī)范，明確物業(yè)管理的內容、要求和質量標準。2.選擇具有資質的物業(yè)管理公司承擔學校物業(yè)管理工作，簽訂物業(yè)管理合同。3.加強對物業(yè)管理公司的監(jiān)督檢查，定期對物業(yè)管理服務質量進行考核評價，及時發(fā)現和解決物業(yè)管理中存在的問題。4.協(xié)調物業(yè)管理公司與師生之間的關系，及時處理師生的投訴和建議，提高師生對物業(yè)管理服務的滿意度。（二）環(huán)境衛(wèi)生管理1.制定環(huán)境衛(wèi)生管理制度和標準，明確環(huán)境衛(wèi)生清掃、保潔、消毒等工作要求。2.配備必要的環(huán)境衛(wèi)生清掃設備和人員，定期對學校公共區(qū)域進行清掃和保潔，保持校園環(huán)境整潔衛(wèi)生。3.加強對校園綠化工作的管理，合理規(guī)劃綠化布局，定期進行綠化養(yǎng)護，確保校園綠化美觀。（三）水電維修管理1.建立水電維修管理制度，設立維修服務熱線，及時受理師生的水電維修申請。2.維修人員應及時到達維修現場，對水電設施進行維修和保養(yǎng)，確保水電供應正常。3.加強對水電維修材料的管理，建立維修材料采購、領用制度，降低維修成本。4.定期對水電設施進行檢查和維護，及時發(fā)現和排除安全隱患。（四）餐飲服務管理1.制定餐飲服務管理制度和標準，確保餐飲服務質量安全。2.選擇具有資質的餐飲服務企業(yè)承擔學校餐飲服務工作，簽訂餐飲服務合同。3.加強對餐飲服務企業(yè)的監(jiān)督檢查，定期對餐飲服務質量、食品安全等進行檢查，確保師生飲食安全。4.廣泛征求師生對餐飲服務的意見和建議，不斷改進餐飲服務品種和質量。八、監(jiān)督與評價（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督機制，定期對總務內控制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估。2.內部監(jiān)督應涵蓋總務工作的各個環(huán)節(jié)，包括財務管理、物資采購、資產管理、基本建設、后勤服務等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，應及時提出