PAGE華為內(nèi)控制度手冊一、總則（一）目的本內(nèi)控制度手冊旨在規(guī)范華為公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，確保公司運(yùn)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確、經(jīng)營效率和效果有效提升，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本手冊適用于華為公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門。（三）制定依據(jù)本手冊依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司各項(xiàng)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，不留內(nèi)控空白。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置職能部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控有效性的前提下，合理控制內(nèi)控成本，提高運(yùn)營效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立了完善的組織架構(gòu)，包括董事會、監(jiān)事會、管理層及各職能部門。董事會負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略決策和重大事項(xiàng)審批；監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司各項(xiàng)經(jīng)營管理工作；各職能部門按照職責(zé)分工，履行相應(yīng)的管理職能。（二）職責(zé)分工1.董事會審批公司內(nèi)控制度、戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預(yù)算等重大事項(xiàng)。監(jiān)督管理層履行職責(zé)，對公司內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)。2.監(jiān)事會檢查公司財(cái)務(wù)，監(jiān)督董事、高級管理人員的履職情況。對公司內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.管理層組織實(shí)施內(nèi)控制度，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動符合內(nèi)控要求。定期評估公司內(nèi)部控制的有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)控缺陷。4.各職能部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)、執(zhí)行和監(jiān)督，確保流程合規(guī)、有效。配合公司內(nèi)部審計(jì)等部門開展內(nèi)控檢查和評價(jià)工作。三、風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)評估體系建設(shè)公司建立了全面的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，定期對內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和分析。風(fēng)險(xiǎn)評估涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。（二）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估方法1.問卷調(diào)查：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，收集各部門對風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估意見。2.訪談：與管理層、關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行訪談，了解業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.數(shù)據(jù)分析：對公司歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.流程圖分析：繪制業(yè)務(wù)流程圖，查找流程中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于不可承受的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動的策略。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過制定控制措施、加強(qiáng)監(jiān)督等方式，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給外部機(jī)構(gòu)或合作伙伴，如購買保險(xiǎn)、簽訂合同等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小且影響程度可控的風(fēng)險(xiǎn)，公司選擇承受風(fēng)險(xiǎn)。四、內(nèi)部控制活動（一）銷售與收款循環(huán)1.銷售政策制定：明確銷售目標(biāo)、定價(jià)策略、信用政策等，確保銷售活動符合公司利益。2.客戶開發(fā)與信用管理：對客戶進(jìn)行信用評估，建立客戶信用檔案，控制信用風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售合同簽訂：規(guī)范銷售合同的起草、審核、簽訂流程，確保合同條款合法合規(guī)。4.發(fā)貨與收款管理：嚴(yán)格按照合同約定發(fā)貨，及時(shí)跟進(jìn)款項(xiàng)回收，確保資金安全。（二）采購與付款循環(huán)1.采購計(jì)劃制定：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，合理制定采購計(jì)劃，避免盲目采購。2.供應(yīng)商選擇與管理：建立供應(yīng)商評估體系，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購物資質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。3.采購合同簽訂：審核采購合同條款，確保合同符合公司利益和法律法規(guī)要求。4.驗(yàn)收與付款管理：對采購物資進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，按照合同約定及時(shí)付款，維護(hù)公司良好信用。（三）生產(chǎn)與倉儲循環(huán)1.生產(chǎn)計(jì)劃制定：根據(jù)銷售訂單和庫存情況，合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，確保生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量。2.生產(chǎn)過程控制：加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場管理，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)工藝和操作規(guī)程，確保產(chǎn)品質(zhì)量合格。3.倉儲管理：規(guī)范存貨出入庫流程，定期盤點(diǎn)存貨，確保存貨安全完整。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理：建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.無形資產(chǎn)管理：加強(qiáng)對專利、商標(biāo)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，確保無形資產(chǎn)價(jià)值最大化。3.資金管理：合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（五）人力資源管理1.招聘與培訓(xùn)：建立科學(xué)的招聘流程，選拔優(yōu)秀人才；加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.績效管理：制定合理的績效評估體系，激勵員工積極工作，提高工作績效。3.薪酬福利管理：規(guī)范薪酬福利核算和發(fā)放流程，確保員工薪酬福利公平合理。（六）信息系統(tǒng)管理1.信息系統(tǒng)規(guī)劃與建設(shè)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，制定信息系統(tǒng)規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)流程緊密結(jié)合。2.信息系統(tǒng)安全管理：采取安全防護(hù)措施，保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。3.信息系統(tǒng)維護(hù)與升級：定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)功能滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。五、信息與溝通（一）內(nèi)部信息傳遞1.建立內(nèi)部報(bào)告制度：明確內(nèi)部報(bào)告的種類、格式、報(bào)送流程和頻率，確保管理層及時(shí)獲取準(zhǔn)確信息。2.加強(qiáng)部門間溝通協(xié)作：建立跨部門溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，促進(jìn)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。（二）外部信息溝通1.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和市場信息：及時(shí)收集、分析行業(yè)動態(tài)和市場信息，為公司決策提供參考。2.加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶、供應(yīng)商等外部利益相關(guān)者的溝通：保持良好的溝通關(guān)系，及時(shí)了解外部需求和反饋，維護(hù)公司良好形象。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。2.開展審計(jì)工作：通過審計(jì)程序，對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行檢查和評價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。3.跟蹤整改落實(shí)：督促被審計(jì)單位對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）自我評價(jià)1.組織開展內(nèi)部控制自我評價(jià)：各部門定期對本部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價(jià)，形成自我評價(jià)報(bào)告。2.匯總分析自我評價(jià)結(jié)果：公司內(nèi)部控制管理部門對各部門自我評價(jià)報(bào)告進(jìn)行匯總分析，查找內(nèi)控缺陷，提出改進(jìn)措施。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)用1.將內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)果納入公司績效考核體系，對內(nèi)控執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行問責(zé)。2.根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，及