電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控審計(jì)協(xié)議電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控審計(jì)協(xié)議甲方（被審計(jì)方）：XX電子商務(wù)有限公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：XXXXXX地址：XX省XX市XX區(qū)XX路XX號(hào)法定代表人：XXX聯(lián)系電話：XXX乙方（審計(jì)方）：XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）/XX審計(jì)咨詢有限公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：XXXXXX地址：XX省XX市XX區(qū)XX路XX號(hào)執(zhí)業(yè)資質(zhì)：XXXXXX（如注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證書、內(nèi)控審計(jì)資質(zhì)等）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：XXX聯(lián)系電話：XXX第一條審計(jì)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》；2.《中華人民共和國(guó)電子商務(wù)法》《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》《網(wǎng)絡(luò)安全法》等相關(guān)法律法規(guī)；3.甲方現(xiàn)行有效的《電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)管理制度》《內(nèi)控手冊(cè)》《數(shù)據(jù)安全管理辦法》等內(nèi)部文件；4.乙方獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則及行業(yè)公認(rèn)的內(nèi)控審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。第二條審計(jì)范圍1.審計(jì)期間：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日；2.審計(jì)對(duì)象：甲方旗下「XX電商平臺(tái)」（含自營(yíng)店鋪、第三方入駐商家）運(yùn)營(yíng)全流程內(nèi)控體系；3.審計(jì)模塊：（1）商品管理內(nèi)控（資質(zhì)審核、信息發(fā)布、上下架流程）；（2）訂單與履約內(nèi)控（異常訂單攔截、發(fā)貨時(shí)效、物流跟蹤）；（3）庫(kù)存與供應(yīng)鏈內(nèi)控（盤點(diǎn)流程、呆滯庫(kù)存處理、供應(yīng)商管控）；（4）支付與結(jié)算內(nèi)控（支付通道安全、資金對(duì)賬、發(fā)票管理）；（5）客戶服務(wù)內(nèi)控（投訴處理閉環(huán)、退款退貨審核、售后數(shù)據(jù)監(jiān)控）；（6）數(shù)據(jù)安全內(nèi)控（用戶信息加密、權(quán)限分級(jí)、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)）；（7）第三方合作方內(nèi)控（入駐商家資質(zhì)審核、違規(guī)處罰、合作協(xié)議執(zhí)行）；（8）合規(guī)性內(nèi)控（平臺(tái)登記、商品公示、廣告合規(guī)等法規(guī)執(zhí)行情況）；4.排除范圍：甲方財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)、信息系統(tǒng)安全滲透測(cè)試（非內(nèi)控流程類）。第三條審計(jì)目標(biāo)1.評(píng)估甲方電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)有效性（流程是否覆蓋關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）；2.驗(yàn)證內(nèi)控體系的執(zhí)行有效性（流程是否被嚴(yán)格遵循）；3.識(shí)別運(yùn)營(yíng)中的內(nèi)控缺陷（設(shè)計(jì)缺陷/執(zhí)行缺陷）及潛在風(fēng)險(xiǎn)；4.提出可落地的改進(jìn)建議，提升平臺(tái)運(yùn)營(yíng)效率與合規(guī)性。第四條雙方權(quán)利義務(wù)（一）甲方權(quán)利義務(wù)1.義務(wù)：（1）在審計(jì)啟動(dòng)前5個(gè)工作日內(nèi)，提供完整真實(shí)的資料清單（附件1），包括但不限于：內(nèi)控制度、流程文件、運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)（訂單/庫(kù)存/支付明細(xì)）、資質(zhì)證明、合作協(xié)議、審計(jì)期間的問題記錄等；（2）指派1名對(duì)接人（姓名：XXX，電話：XXX）全程配合，安排現(xiàn)場(chǎng)辦公條件，組織相關(guān)人員（運(yùn)營(yíng)/財(cái)務(wù)/客服/技術(shù)）接受訪談；（3）對(duì)提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，不得隱瞞、偽造數(shù)據(jù)；（4）按約定支付審計(jì)費(fèi)用。2.權(quán)利：（1）查閱乙方審計(jì)工作底稿（需提前3個(gè)工作日書面申請(qǐng)，僅限與本項(xiàng)目相關(guān)的內(nèi)容）；（2）對(duì)審計(jì)過程中的疑問提出書面質(zhì)詢，乙方需在3個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)；（3）要求乙方保守審計(jì)中知悉的商業(yè)秘密。（二）乙方權(quán)利義務(wù)1.義務(wù)：（1）組建專業(yè)審計(jì)團(tuán)隊(duì)（含注冊(cè)會(huì)計(jì)師2名、電商運(yùn)營(yíng)專家1名），按本協(xié)議約定時(shí)間完成審計(jì)；（2）嚴(yán)格遵守獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，客觀公正記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)，不得偏袒任何一方；（3）在審計(jì)過程中，及時(shí)向甲方反饋重大內(nèi)控缺陷（如可能導(dǎo)致平臺(tái)違規(guī)、資金損失的風(fēng)險(xiǎn)）；（4）審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，出具正式《電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控審計(jì)報(bào)告》（含問題描述、風(fēng)險(xiǎn)影響、改進(jìn)建議、審計(jì)結(jié)論）；（5）對(duì)審計(jì)中知悉的甲方商業(yè)秘密（含運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)、用戶信息、內(nèi)控漏洞、未公開策略）永久保密（協(xié)議終止后仍需保密），不得用于任何與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的用途。2.權(quán)利：（1）要求甲方補(bǔ)充必要的審計(jì)資料，若甲方未配合導(dǎo)致審計(jì)延期，有權(quán)調(diào)整交付時(shí)間；（2）對(duì)甲方提供虛假資料導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論錯(cuò)誤的，不承擔(dān)責(zé)任；（3）按約定收取審計(jì)費(fèi)用。第五條審計(jì)程序1.前期準(zhǔn)備：雙方確認(rèn)審計(jì)范圍、時(shí)間節(jié)點(diǎn)，甲方提交資料清單；2.資料審核：乙方對(duì)甲方提供的制度、數(shù)據(jù)進(jìn)行初步分析，識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；3.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)：（1）訪談：與運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、客服、技術(shù)等部門負(fù)責(zé)人深度訪談（不少于10人）；（2）抽樣測(cè)試：訂單抽樣（不低于10%）、商品資質(zhì)抽樣（不低于5%）、退款審核抽樣（不低于8%）；（3）流程穿行：選取3-5個(gè)完整業(yè)務(wù)流程（如“商品上架→訂單生成→發(fā)貨→結(jié)算”）進(jìn)行全流程測(cè)試；4.問題梳理：分類記錄內(nèi)控缺陷（按“重大缺陷/重要缺陷/一般缺陷”分級(jí)），明確風(fēng)險(xiǎn)影響；5.溝通反饋：與甲方管理層召開2次溝通會(huì)，確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的事實(shí)；6.報(bào)告出具：提交初稿→甲方3個(gè)工作日內(nèi)反饋意見→乙方修訂后出具終稿。第六條審計(jì)費(fèi)用及支付1.費(fèi)用總額：人民幣XX元（大寫：XX圓整），含審計(jì)服務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、報(bào)告制作費(fèi)，不含增值稅（稅率XX%）；2.支付方式：（1）合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，甲方支付預(yù)付款XX元（占總費(fèi)用30%）；（2）乙方交付正式審計(jì)報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)，甲方支付尾款XX元（占總費(fèi)用70%）；3.支付賬戶：開戶行：XX銀行XX支行賬戶名稱：XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）賬號(hào)：XXXXXX第七條違約責(zé)任1.甲方違約：（1）未按時(shí)提供資料導(dǎo)致審計(jì)延期，每延期1日支付違約金XX元（累計(jì)不超過總費(fèi)用10%）；（2）未按時(shí)支付費(fèi)用，每逾期1日按應(yīng)付未付金額的0.5‰支付違約金；（3）提供虛假資料導(dǎo)致乙方出具錯(cuò)誤報(bào)告，需賠償乙方因此產(chǎn)生的損失（含律師費(fèi)、訴訟費(fèi)）。2.乙方違約：（1）未按時(shí)交付報(bào)告，每延期1日支付違約金XX元（累計(jì)不超過總費(fèi)用10%）；（2）泄露甲方商業(yè)秘密，甲方有權(quán)解除合同，要求乙方返還已收費(fèi)用，并賠償全部損失（含直接損失、間接損失、維權(quán)費(fèi)用）；（3）審計(jì)結(jié)論存在重大錯(cuò)誤（非甲方虛假資料導(dǎo)致），需免費(fèi)重新審計(jì)，若仍錯(cuò)誤，退還全部費(fèi)用并賠償損失。第八條保密條款1.雙方對(duì)審計(jì)過程中知悉的對(duì)方商業(yè)秘密（包括但不限于運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)、用戶信息、內(nèi)控漏洞、未公開經(jīng)營(yíng)策略）負(fù)有保密義務(wù)；2.保密期限：自協(xié)議生效之日起至協(xié)議終止后3年；3.違反保密義務(wù)的，違約方需賠償守約方全部損失（含直接損失、間接損失、維權(quán)費(fèi)用）。第九條爭(zhēng)議解決因本協(xié)議產(chǎn)生的爭(zhēng)議，雙方首先協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決。第十條其他條款1.協(xié)議生效：本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效；2.協(xié)議終止：乙方交付審計(jì)報(bào)告、甲方結(jié)清全部費(fèi)用后，本協(xié)議自動(dòng)終止；3.補(bǔ)充協(xié)議：本協(xié)議未盡事宜，雙方可簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等效力；4.不可抗力：因地震、疫情等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法履行協(xié)議的，雙方互不承擔(dān)責(zé)任，但需在不可抗力發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi)通知對(duì)方，并