會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估績(jī)效評(píng)價(jià)表員工姓名：輸入姓名 直接上級(jí)：輸入姓名所在部門：輸入部門 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入周期考核維度指標(biāo)名稱權(quán)重目標(biāo)值評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確率40%95%根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與實(shí)際審計(jì)發(fā)現(xiàn)情況對(duì)比，準(zhǔn)確評(píng)估為100分，每低1%扣5分。舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別率90%識(shí)別出的舞弊風(fēng)險(xiǎn)與后續(xù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)或被監(jiān)管機(jī)構(gòu)指出的舞弊風(fēng)險(xiǎn)匹配，匹配率為100分，每低1%扣4分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及時(shí)性100%風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告在審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交為100分，延遲提交每超過(guò)1天扣3分，直至扣完該指標(biāo)滿分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)用一致性98%審計(jì)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的應(yīng)用符合事務(wù)所內(nèi)部審計(jì)手冊(cè)要求，一致率為100分，每低1%扣6分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔完整性100%風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程文檔完整、清晰，符合事務(wù)所質(zhì)量復(fù)核標(biāo)準(zhǔn)為100分，每缺失或未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)一項(xiàng)關(guān)鍵信息扣4分，直至扣完該指標(biāo)滿分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估溝通有效性與項(xiàng)目組成員溝通效率25%90%風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論在項(xiàng)目組內(nèi)部傳達(dá)清晰、及時(shí)，項(xiàng)目組成員理解并有效執(zhí)行為100分，每低1%扣3分。與客戶管理層溝通效果85%向客戶管理層溝通風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，客戶管理層理解并配合程度高為100分，配合程度低或溝通不暢每降低1%扣4分。與審計(jì)委員會(huì)溝通質(zhì)量95%向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，內(nèi)容全面、重點(diǎn)突出且獲得理解與支持為100分，內(nèi)容缺失或未獲支持每降低1%扣5分。風(fēng)險(xiǎn)溝通響應(yīng)速度98%對(duì)相關(guān)方提出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相關(guān)問(wèn)題或疑慮，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)響應(yīng)并解答為100分，延遲響應(yīng)或未有效解答每降低1%扣5分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)議參與度100%在項(xiàng)目組或管理層組織的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)議中積極參與、提出建設(shè)性意見(jiàn)且被采納為100分，缺席或參與度低每1次扣3分，直至扣完該指標(biāo)滿分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告專業(yè)術(shù)語(yǔ)使用準(zhǔn)確性20%95%報(bào)告中使用的審計(jì)專業(yè)術(shù)語(yǔ)準(zhǔn)確無(wú)誤，符合審計(jì)準(zhǔn)則要求為100分，每出現(xiàn)1處術(shù)語(yǔ)錯(cuò)誤扣3分，直至扣完該指標(biāo)滿分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告邏輯性90%報(bào)告結(jié)構(gòu)清晰、邏輯嚴(yán)密，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程和結(jié)論易于理解，邏輯性強(qiáng)為100分，邏輯混亂或難以理解每降低1%扣4分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別全面性92%報(bào)告識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋被審計(jì)單位所有重要領(lǐng)域且無(wú)遺漏，全面性強(qiáng)為100分，每遺漏1項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)扣5分，直至扣完該指標(biāo)滿分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告建議可操作性88%報(bào)告提出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議具體、可行，被項(xiàng)目組或客戶采納并有效實(shí)施為100分，建議空泛或不可行每降低1%扣4分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告格式規(guī)范性100%報(bào)告格式符合事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，排版、圖表等使用規(guī)范為100分，每1處格式不符合標(biāo)準(zhǔn)扣2分，直至扣完該指標(biāo)滿分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)應(yīng)用創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具使用熟練度15%90%熟練使用事務(wù)所提供的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估軟件或工具，操作效率高且準(zhǔn)確無(wú)誤為100分，操作生疏或錯(cuò)誤每降低1%扣3分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法創(chuàng)新應(yīng)用85%在審計(jì)項(xiàng)目中創(chuàng)新性應(yīng)用或改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，提升評(píng)估效果或效率，經(jīng)事務(wù)所認(rèn)可為100分，應(yīng)用保守或未創(chuàng)新每降低1%扣4分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)培訓(xùn)參與度100%積極參加事務(wù)所組織的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)新知識(shí)并應(yīng)用于實(shí)際工作為100分，未參與或參與度低每1次扣3分，直至扣完該指標(biāo)滿分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估新技術(shù)研究主動(dòng)性80%主動(dòng)研究行業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估新技術(shù)、新工具，并在項(xiàng)目組內(nèi)分享或提出改進(jìn)建議，經(jīng)實(shí)踐驗(yàn)證有效為100分，缺乏主動(dòng)性或建議無(wú)效每降低1%扣4分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)應(yīng)用效果評(píng)估88%評(píng)估采用新技術(shù)或工具后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效率或效果提升的具體數(shù)據(jù)或案例，評(píng)估準(zhǔn)確且具有說(shuō)服力為100分，評(píng)估不準(zhǔn)確或缺乏說(shuō)服力每降低1%扣4分。本考核表旨在全面評(píng)估會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面的專業(yè)能力與工作表現(xiàn)。請(qǐng)根據(jù)審計(jì)師在考核期內(nèi)的工作實(shí)際，對(duì)照各維度指標(biāo)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。權(quán)重分配體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的核心重要性，評(píng)分時(shí)請(qǐng)嚴(yán)格依據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的公正性與準(zhǔn)確性。評(píng)分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評(píng)分合計(jì)上級(jí)評(píng)分合計(jì)最終得分獎(jiǎng)金系數(shù)=(員工評(píng)分合計(jì)*30%)+(上級(jí)評(píng)分合計(jì)*70%)=績(jī)效面談直接主管簽名：