PAGE加強資金安全內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強公司資金安全管理，規(guī)范資金運作流程，防范資金風(fēng)險，確保公司資金安全、完整、高效運行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本資金安全內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司的資金管理活動，包括但不限于貨幣資金的收付、存儲、結(jié)算等業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：將資金安全放在首位，采取有效措施防范各類資金風(fēng)險，保障資金的安全與完整。3.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的資金管理制度和操作流程，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資金管理工作有序進行。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司效益最大化。二、資金管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長，成員包括各相關(guān)部門負責(zé)人。資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)資金管理辦公室，掛靠在財務(wù)管理部門，負責(zé)日常資金管理工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。（二）職責(zé)分工1.資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)審定公司資金安全內(nèi)控制度及相關(guān)政策，對重大資金決策事項進行審議和決策。協(xié)調(diào)各部門之間的資金管理工作，解決資金管理過程中出現(xiàn)的重大問題。監(jiān)督檢查資金管理工作的執(zhí)行情況，確保資金安全內(nèi)控制度的有效實施。2.資金管理辦公室負責(zé)制定和完善資金安全內(nèi)控制度及相關(guān)操作流程，并組織實施。負責(zé)公司資金的日常收付、結(jié)算、存儲等管理工作，確保資金收支的準確、及時和安全。定期對公司資金狀況進行分析和評估，為公司資金決策提供依據(jù)。負責(zé)與銀行等金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，維護良好的銀企合作關(guān)系。監(jiān)督檢查各部門資金管理工作的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見并跟蹤落實。3.財務(wù)管理部門負責(zé)編制公司年度資金預(yù)算，審核各部門資金預(yù)算申請，匯總平衡后報資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定。負責(zé)審核資金收支憑證，確保資金收支的合法性、合規(guī)性和準確性。負責(zé)登記資金賬簿，定期與銀行核對賬目，編制資金報表，如實反映公司資金狀況。負責(zé)財務(wù)印章的保管和使用，嚴格按照規(guī)定程序進行印章審批和用印登記。4.業(yè)務(wù)部門負責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算編制和執(zhí)行，嚴格按照預(yù)算控制資金支出。負責(zé)審核本部門的資金收支業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)真實、合規(guī)，并及時向資金管理辦公室提交相關(guān)資料。負責(zé)配合資金管理辦公室做好資金管理工作，如提供資金使用計劃、協(xié)助資金清查等。5.審計部門負責(zé)對公司資金安全內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，定期開展資金專項審計工作。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。協(xié)助資金管理辦公室對重大資金風(fēng)險事件進行調(diào)查和處理。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算等，確保各項收支全面、準確、合理。3.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)合同、市場預(yù)測等因素進行編制，確保收入目標的可行性和可靠性。4.支出預(yù)算應(yīng)按照費用性質(zhì)和用途進行分類編制，嚴格控制各項費用支出，確保預(yù)算的合理性和合規(guī)性。5.資金籌集預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司資金需求和融資計劃進行編制，合理安排融資方式和融資規(guī)模，降低融資成本和風(fēng)險。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的資金預(yù)算經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報資金管理辦公室匯總。2.資金管理辦公室對各部門上報的資金預(yù)算進行審核和平衡，形成公司年度資金預(yù)算草案，報資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定。3.資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組對公司年度資金預(yù)算草案進行審議，如有必要可組織相關(guān)部門進行專題討論，根據(jù)審議結(jié)果進行調(diào)整和完善，最終確定公司年度資金預(yù)算。（三）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進行申報和審批。2.資金管理辦公室應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施進行解決。3.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，資金管理辦公室應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警通知，督促其采取措施進行整改，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。（四）預(yù)算調(diào)整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，導(dǎo)致資金預(yù)算的基礎(chǔ)發(fā)生變化。市場環(huán)境發(fā)生重大變化，影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金收支。其他不可預(yù)見的因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算指標等，并經(jīng)部門負責(zé)人審核后報資金管理辦公室。3.資金管理辦公室對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見后報資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。4.資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)審核意見進行審批，批準后的預(yù)算調(diào)整方案由資金管理辦公室下達各部門執(zhí)行。四、資金收支管理（一）收入管理1.公司各項收入應(yīng)及時足額入賬，嚴禁截留、挪用、坐支收入。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時催收款項，確保收入的及時回籠。對于逾期未收回的款項，應(yīng)查明原因，采取有效措施進行催收。3.財務(wù)部門應(yīng)建立收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息，并定期與業(yè)務(wù)部門核對，確保收入數(shù)據(jù)的準確無誤。4.對于現(xiàn)金收入，應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行收取，并及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（二）支出管理1.公司各項支出應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.支出審批應(yīng)按照規(guī)定的流程進行，由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門審核，最后由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核支出憑證，確保憑證的真實性、合法性和完整性。對于不符合規(guī)定的支出憑證，應(yīng)拒絕報銷。4.支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行結(jié)算，嚴禁使用現(xiàn)金支付大額款項。特殊情況下需要使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行審批和支付。5.對于涉及采購、工程建設(shè)等重大支出項目，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行招投標、合同簽訂等程序，并嚴格按照合同約定進行付款。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險控制要求，選擇合適的資金結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.對于大額資金結(jié)算，應(yīng)優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬等安全可靠的結(jié)算方式，避免使用現(xiàn)金結(jié)算。3.在選擇結(jié)算方式時，應(yīng)充分考慮結(jié)算周期、手續(xù)費、風(fēng)險等因素，確保結(jié)算方式的合理性和經(jīng)濟性。（二）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫結(jié)算申請單，注明結(jié)算金額﹑結(jié)算方式﹑收款單位等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對結(jié)算申請單進行審核，審核無誤后辦理結(jié)算手續(xù)。對于涉及銀行票據(jù)的結(jié)算，應(yīng)嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定進行開具、背書、承兌等操作。3.在結(jié)算過程中，財務(wù)部門應(yīng)及時與銀行等金融機構(gòu)進行溝通協(xié)調(diào)，確保結(jié)算資金的及時到賬和安全。4.結(jié)算完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時登記結(jié)算臺賬，記錄結(jié)算日期、結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款單位等信息，并定期與業(yè)務(wù)部門核對，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準確無誤。（三）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管要求，規(guī)范銀行賬戶的開立、變更、撤銷等管理工作。2.銀行賬戶的開立應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并報資金管理辦公室備案。開立銀行賬戶時，應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.公司應(yīng)加強對銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金的安全。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。4.對于銀行賬戶的變更和撤銷，應(yīng)按照規(guī)定程序進行申請和審批，并及時辦理相關(guān)手續(xù)，確保賬戶信息的及時更新和資金的安全轉(zhuǎn)移。六、資金存儲管理（一）存儲原則1.公司資金應(yīng)按照安全性、流動性和效益性原則進行存儲，確保資金的保值增值。2.資金存儲應(yīng)選擇信譽良好、實力雄厚的銀行，并根據(jù)銀行的信用評級、利率水平、服務(wù)質(zhì)量等因素進行綜合評估，合理確定存儲銀行和存儲方式。（二）存儲方式1.公司資金可以采取活期存款、定期存款、通知存款等方式進行存儲。對于閑置資金，應(yīng)優(yōu)先選擇定期存款或通知存款，以提高資金收益。2.在進行資金存儲時，應(yīng)根據(jù)資金的使用計劃和期限要求，合理安排存款期限和金額，確保資金的流動性和收益性。3.財務(wù)部門應(yīng)建立資金存儲臺賬，詳細記錄資金存儲的銀行、金額、期限、利率等信息，并定期與銀行核對賬目，確保資金存儲數(shù)據(jù)的準確無誤。（三）資金收益管理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金存儲收益進行核算和分析，及時掌握資金收益情況。2.對于資金存儲收益較高的銀行，應(yīng)適當增加存儲金額；對于收益較低或不符合公司要求的銀行，應(yīng)及時調(diào)整存儲方式或更換存儲銀行。3.公司應(yīng)積極探索多元化的資金收益管理方式，如開展理財產(chǎn)品投資等，但在進行理財產(chǎn)品投資時，應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求進行操作，確保投資安全。七、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對資金管理活動中可能存在的風(fēng)險進行識別和評估。2.資金風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋資金收支、結(jié)算、存儲、投資等各個環(huán)節(jié)，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。3.資金風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行分析和評價，確定風(fēng)險的等級和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整資金投資策略，合理配置資產(chǎn)，降低市場波動對資金的影響。3.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強對合作客戶的信用評估和管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制信用額度和結(jié)算周期，防范客戶違約風(fēng)險。對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強內(nèi)部管理控制，完善資金管理制度和操作流程，加強員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平，防范操作失誤和違規(guī)行為。4.對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金收支計劃，確保資金的流動性充足。同時，應(yīng)建立應(yīng)急資金儲備機制，應(yīng)對突發(fā)情況，保障公司資金鏈的穩(wěn)定。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控機制，對資金管理活動進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險。2.資金風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)包括資金收支情況、銀行賬戶余額、資金存儲收益、資金投資收益等方面的監(jiān)控。3.財務(wù)部門應(yīng)定期編制資金風(fēng)險報告，向資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報資金風(fēng)險狀況，提出風(fēng)險應(yīng)對建議。4.當資金風(fēng)險達到預(yù)警指標時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進行風(fēng)險處置，確保公司資金安全。八、資金內(nèi)部控制監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對公司資金安全內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理活動是否符合法律法規(guī)、公司制度和操作流程的要求。2.審計部門應(yīng)制定年度審計計劃，明確審計范圍、審計重點和審計方法，確保審計工作的全面性和有效性。3.在審計過程中，審計部門應(yīng)查閱相關(guān)文件資料，檢查資金收支憑證、銀行對賬單、會計賬簿等，與相關(guān)人員進行訪談，核實資金管理情況。4.審計部門應(yīng)及時出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門進行整改。對于重大問題，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（二）日常監(jiān)督檢查1.資金管理辦公室應(yīng)定期對各部門資金管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支管理情況、資金結(jié)算管理情況、資金存儲管理情況等。2.監(jiān)督檢查應(yīng)采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，確保監(jiān)督檢查的全面性和及時性。3.在監(jiān)督檢查過程中，資金管理辦公室應(yīng)查閱相關(guān)文件資料，檢查資金收支憑證、銀行對賬單、會計賬簿等，與相關(guān)人員進行訪談，核實資金管理情況。4.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，資金管理辦公室應(yīng)及時發(fā)出整改通知，督促相關(guān)部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。（三）整改落實1.