PAGE催收稽核內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司催收稽核工作，確保公司債權(quán)的有效回收，防范催收過程中的風(fēng)險，維護公司的合法權(quán)益，保障公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運營。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及債權(quán)催收及相關(guān)稽核工作的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：催收稽核工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保所有催收行為合法合規(guī)。2.真實性原則：催收過程中所涉及的各類信息必須真實、準確、完整，不得虛假記錄或隱瞞重要事實。3.及時性原則：及時開展催收工作，確保債權(quán)在規(guī)定的時間內(nèi)得到有效回收；同時，及時進行稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。4.保密性原則：對債務(wù)人及相關(guān)業(yè)務(wù)信息予以嚴格保密，不得泄露給無關(guān)人員，維護公司及客戶的商業(yè)秘密。二、催收流程（一）催收準備1.債權(quán)信息收集業(yè)務(wù)部門應(yīng)在債權(quán)形成后及時整理并向催收部門提供完整的債權(quán)資料，包括但不限于合同協(xié)議、交易記錄、欠款明細、債務(wù)人聯(lián)系方式等。催收部門對收到的債權(quán)信息進行詳細登記，建立催收臺賬，確保信息的準確性和完整性。2.制定催收策略根據(jù)債權(quán)的性質(zhì)、金額、逾期時間、債務(wù)人情況等因素，催收部門制定個性化的催收策略。催收策略應(yīng)包括催收方式（如電話催收、信函催收、上門催收等）、催收頻率、預(yù)計催收時間節(jié)點等內(nèi)容。（二）首次催收1.電話催收催收人員按照催收策略，首先通過電話與債務(wù)人取得聯(lián)系，明確告知債務(wù)人欠款事實、金額及還款要求。在電話溝通中，催收人員應(yīng)保持禮貌、專業(yè)，記錄通話內(nèi)容，包括債務(wù)人的還款意愿、還款計劃、可能存在的問題等。2.信函催收對于電話催收效果不佳或需要進一步強調(diào)還款責(zé)任的情況，發(fā)送催收信函。催收信函應(yīng)明確欠款金額、還款期限、逾期后果等內(nèi)容，并要求債務(wù)人在規(guī)定時間內(nèi)回復(fù)或還款。（三）中期催收1.加強溝通與協(xié)商根據(jù)債務(wù)人的反饋情況，催收人員進一步與債務(wù)人溝通，了解其還款困難的原因，協(xié)商制定合理的還款計劃。對于有還款意愿但暫時資金緊張的債務(wù)人，可協(xié)商分期還款、展期等解決方案，但需確保公司利益不受損害。2.增加催收手段若債務(wù)人仍未積極配合還款，可適當增加催收手段，如上門催收、發(fā)送律師函等。上門催收應(yīng)提前預(yù)約，由兩名以上催收人員共同前往，注意行為規(guī)范，不得采取暴力、威脅等非法手段。律師函應(yīng)委托專業(yè)律師事務(wù)所出具，明確告知債務(wù)人其法律責(zé)任及后果，促使債務(wù)人盡快還款。（四）后期催收1.啟動法律程序?qū)τ诮?jīng)過多次催收仍拒不還款的債務(wù)人，在評估訴訟可行性后，及時啟動法律程序。法律事務(wù)部門負責(zé)與律師事務(wù)所對接，準備相關(guān)訴訟材料，包括債權(quán)證據(jù)、催收記錄等。在訴訟過程中，密切關(guān)注案件進展，及時與律師溝通，配合律師做好各項工作。2.資產(chǎn)處置若通過法律程序獲得生效判決并成功執(zhí)行到款項，或債務(wù)人主動還款，對收回的款項進行及時入賬和核銷。對于無法收回的債權(quán)，按照公司相關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)核銷，并做好相關(guān)記錄和說明。三、稽核職責(zé)與流程（一）稽核職責(zé)1.風(fēng)險評估定期對催收業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，識別潛在風(fēng)險點，如債務(wù)人信用風(fēng)險、催收手段合法性風(fēng)險、內(nèi)部管理風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提出針對性的風(fēng)險防控建議，為公司決策提供參考。2.合規(guī)檢查檢查催收行為是否符合法律法規(guī)及公司制度要求，包括催收方式的合法性、信息披露的準確性、客戶隱私保護等方面。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.工作質(zhì)量監(jiān)督監(jiān)督催收人員的工作進度和工作質(zhì)量，檢查催收記錄的完整性、準確性，確保催收工作按計劃有序進行。對催收效果進行評估，分析催收過程中存在的問題，提出改進措施和建議。（二）稽核流程1.制定稽核計劃根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和風(fēng)險狀況，制定年度、季度及月度稽核計劃。稽核計劃應(yīng)明確稽核對象、范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等要素。2.實施稽核工作按照稽核計劃，通過查閱資料、實地檢查、訪談、數(shù)據(jù)分析等方式開展稽核工作。稽核人員應(yīng)詳細記錄稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，收集相關(guān)證據(jù)資料，確?；斯ぷ鞯目陀^性和公正性。3.撰寫稽核報告根據(jù)稽核結(jié)果，撰寫稽核報告，報告應(yīng)包括稽核基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、問題原因分析、整改建議等內(nèi)容?；藞蟾鎽?yīng)語言簡潔、邏輯清晰、數(shù)據(jù)準確，能夠為公司管理層提供全面、準確的信息。4.反饋與整改跟蹤將稽核報告及時反饋給被稽核部門，要求其針對發(fā)現(xiàn)的問題制定整改措施，并在規(guī)定時間內(nèi)提交整改報告。對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決，不斷完善公司催收稽核內(nèi)控制度。四、人員管理（一）人員資質(zhì)與培訓(xùn)1.資質(zhì)要求從事催收工作的人員應(yīng)具備良好的溝通能力、抗壓能力和法律意識，無不良信用記錄。對于涉及法律事務(wù)的催收工作，相關(guān)人員應(yīng)具備法律專業(yè)知識或取得法律職業(yè)資格證書。2.培訓(xùn)內(nèi)容定期組織催收人員參加法律法規(guī)培訓(xùn)，使其熟悉與催收業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，確保催收行為合法合規(guī)。開展溝通技巧、催收策略、風(fēng)險防范等方面的培訓(xùn)，提高催收人員的專業(yè)素質(zhì)和工作能力。加強職業(yè)道德培訓(xùn)，培養(yǎng)催收人員的敬業(yè)精神和職業(yè)操守，樹立良好的公司形象。（二）績效考核與獎懲1.績效考核建立科學(xué)合理的催收人員績效考核體系，以催收成功率、逾期賬款回收率、客戶滿意度等為主要考核指標。定期對催收人員的工作業(yè)績進行考核評估，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。2.獎懲措施對于在催收工作中表現(xiàn)優(yōu)秀、成績突出的人員，給予表彰和獎勵，如獎金、榮譽證書、晉升機會等。對違反公司制度、催收行為違規(guī)或工作業(yè)績不達標的人員，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。五、檔案管理（一）檔案分類與歸檔1.檔案分類催收稽核檔案分為債權(quán)檔案、催收記錄檔案、稽核檔案等類別。債權(quán)檔案包括合同協(xié)議、交易記錄、欠款明細等原始資料；催收記錄檔案包括電話記錄、信函、上門催收記錄等；稽核檔案包括稽核計劃、報告、整改記錄等。2.歸檔要求各部門應(yīng)指定專人負責(zé)檔案的收集、整理和歸檔工作，確保檔案資料的完整性和準確性。檔案應(yīng)按照時間順序、類別進行分類整理，編制檔案目錄，便于查閱和管理。（二）檔案保管與查閱1.保管期限催收稽核檔案的保管期限根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。對于涉及重要債權(quán)或法律糾紛的檔案，應(yīng)適當延長保管期限。2.保管方式檔案應(yīng)采用紙質(zhì)檔案與電子檔案相結(jié)合的方式進行保管，確保檔案的安全性和可追溯性。電子檔案應(yīng)進行備份存儲，防止數(shù)據(jù)丟失。3.查閱權(quán)限嚴格限制檔案的查閱權(quán)限，未經(jīng)批準，任何人不得擅自查閱催收稽核檔案。因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人批準后方可查閱，并做好查閱記錄。六、監(jiān)督與問責(zé)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.設(shè)立監(jiān)督崗位公司設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督崗位，負責(zé)對催收稽核工作進行日常監(jiān)督檢查。監(jiān)督人員應(yīng)獨立于催收業(yè)務(wù)部門，確保監(jiān)督工作的公正性和客觀性。2.定期檢查與不定期抽查監(jiān)督人員定期對催收稽核工作進行全面檢查，同時不定期進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。檢查內(nèi)容包括催收流程執(zhí)行情況、稽核工作質(zhì)量、人員管理情況、檔案管理情況等。（二）問責(zé)機制1.責(zé)任界定對于在催收稽核工作中違反法律法規(guī)、公司制度或因工作失誤導(dǎo)致公司利益受損的人員，明確其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)問題的性質(zhì)、嚴重程度、造成的后果等因素進行綜合判斷。2.問責(zé)方式對責(zé)任人員的問責(zé)方式包括批評教育、警告