會計實操文庫16/16成本實操-網(wǎng)絡(luò)安全公司會計成本核算報表報表編制單位：__________網(wǎng)絡(luò)安全有限公司核算期間：____年____月至____年____月主營業(yè)態(tài)：□安全產(chǎn)品研發(fā)（防火墻/殺毒軟件/漏洞掃描工具）□安全技術(shù)服務(wù)（滲透測試/應(yīng)急響應(yīng)/等保測評）□安全運維服務(wù)□云安全服務(wù)□數(shù)據(jù)安全解決方案□安全培訓(xùn)與認(rèn)證資產(chǎn)計價方法：□個別計價法（定制化硬件設(shè)備）□加權(quán)平均法（通用安全軟件）□工作量法（安全平臺服務(wù)器折舊）單位：人民幣元一、基礎(chǔ)信息表項目詳情核心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全產(chǎn)品上線數(shù)量____個；安全服務(wù)交付項目____個；運維服務(wù)客戶數(shù)____戶；云安全租戶數(shù)____家研發(fā)項目進(jìn)度在研安全產(chǎn)品____個；漏洞庫更新迭代____次；數(shù)據(jù)安全算法研發(fā)項目____個；資本化研發(fā)項目占比____%人員結(jié)構(gòu)信息研發(fā)人員____人；安全工程師____人；技術(shù)支持人員____人；等保測評師____人期初資產(chǎn)/庫存金額安全硬件設(shè)備____元；授權(quán)軟件/漏洞庫____元；服務(wù)器及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備____元；無形資產(chǎn)（專利/技術(shù)）攤余價值____元本期投入/采購金額產(chǎn)品研發(fā)投入____元；硬件設(shè)備采購____元；第三方技術(shù)授權(quán)費____元；安全服務(wù)耗材采購____元期末資產(chǎn)/庫存金額安全硬件設(shè)備____元；授權(quán)軟件/漏洞庫____元；服務(wù)器及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備____元；無形資產(chǎn)攤余價值____元成本核算范圍研發(fā)成本+技術(shù)服務(wù)成本+硬件設(shè)備成本+運維運營成本+直接人工成本+合規(guī)認(rèn)證專項成本共用成本分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)研發(fā)成本按項目參與工時占比分?jǐn)偅贿\維成本按服務(wù)客戶數(shù)/租戶數(shù)占比分?jǐn)?；人工成本按業(yè)務(wù)線工時占比分?jǐn)?；授?quán)成本按產(chǎn)品/服務(wù)使用頻次占比分?jǐn)偠⒊杀久骷?xì)核算表成本大類成本項目計量單位本期發(fā)生額/耗用量單位成本本期總成本各業(yè)態(tài)分?jǐn)偨痤~（產(chǎn)品/服務(wù)/運維）占總成本比例備注一、安全產(chǎn)品研發(fā)成本核心算法研發(fā)費項目?項漏洞檢測、數(shù)據(jù)加密算法研發(fā)軟件代碼開發(fā)費人?工時含產(chǎn)品前端、后端、內(nèi)核開發(fā)漏洞庫/威脅情報采購費次/年外購第三方漏洞庫、實時威脅數(shù)據(jù)產(chǎn)品測試與認(rèn)證費批次/項安全產(chǎn)品入網(wǎng)認(rèn)證、等保合規(guī)測試研發(fā)環(huán)境搭建費元測試服務(wù)器、仿真攻擊環(huán)境部署安全產(chǎn)品研發(fā)成本小計區(qū)分資本化/費用化二、安全技術(shù)服務(wù)成本滲透測試人工成本人?項目白盒/黑盒測試工程師工時費應(yīng)急響應(yīng)專項成本次/項目漏洞修復(fù)、病毒查殺、數(shù)據(jù)恢復(fù)費用等保測評服務(wù)費項/級測評工具使用費、測評師出場費安全咨詢與方案設(shè)計費套/項目定制化安全解決方案編制成本服務(wù)耗材及工具費元漏洞掃描工具、取證設(shè)備租賃費安全技術(shù)服務(wù)成本小計三、硬件設(shè)備與技術(shù)授權(quán)成本安全硬件采購成本臺/套防火墻、入侵檢測系統(tǒng)（IDS/IPS）服務(wù)器及存儲設(shè)備費臺/組安全運維、數(shù)據(jù)存儲專用服務(wù)器第三方安全軟件授權(quán)費節(jié)點/年殺毒軟件、終端安全管理系統(tǒng)授權(quán)專利與技術(shù)許可費項/年外購核心安全技術(shù)、專利使用權(quán)費硬件設(shè)備與技術(shù)授權(quán)成本小計四、安全運維與運營成本安全平臺運維費元/月安全管理平臺（SOC）、運維中心運營費服務(wù)器托管與帶寬費機架/月IDC機房托管、專線網(wǎng)絡(luò)租賃費用7×24小時監(jiān)控服務(wù)費元實時安全告警、異常流量監(jiān)測成本設(shè)備折舊費元服務(wù)器、安全硬件按年限計提折舊應(yīng)急備用設(shè)備成本元災(zāi)備服務(wù)器、備用安全網(wǎng)關(guān)購置費安全運維與運營成本小計五、直接人工成本研發(fā)人員薪酬人?月含基本工資、績效、研發(fā)獎金安全工程師薪酬人?月滲透測試、應(yīng)急響應(yīng)人員工資技術(shù)支持/運維人員薪酬人?月客戶售后、日常運維人員工資合規(guī)與認(rèn)證人員薪酬人?月等保測評、合規(guī)審計人員工資直接人工成本小計六、其他專項成本安全合規(guī)認(rèn)證費項/年ISO27001、等保三級等認(rèn)證費用安全培訓(xùn)與人才培養(yǎng)費人次/期員工技能培訓(xùn)、行業(yè)認(rèn)證考試費數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)成本元數(shù)據(jù)脫敏、隱私合規(guī)審計費用其他專項成本小計七、總成本合計100%三、成本分?jǐn)偱c結(jié)轉(zhuǎn)表項目安全產(chǎn)品業(yè)務(wù)安全技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)安全運維業(yè)務(wù)云安全業(yè)務(wù)合計計算依據(jù)期初資產(chǎn)/庫存成本上期期末結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)加：本期新增成本投入成本明細(xì)核算表對應(yīng)項目匯總加：本期分?jǐn)偣灿贸杀景醇榷ǚ謹(jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)計算本期總成本總額減：期末未完工研發(fā)項目成本未上線產(chǎn)品研發(fā)投入減：期末未交付服務(wù)項目成本進(jìn)行中服務(wù)項目已發(fā)生成本減：期末庫存硬件/授權(quán)軟件成本硬件設(shè)備、未使用授權(quán)期末盤點金額減：研發(fā)成本資本化金額形成無形資產(chǎn)的研發(fā)投入資本化本期主營業(yè)務(wù)成本本期單位業(yè)務(wù)成本元/套（產(chǎn)品）元/項目（服務(wù)）元/戶?月（運維）元/租戶?月（云安全）-主營業(yè)務(wù)成本÷對應(yīng)業(yè)務(wù)量四、成本分析表分析指標(biāo)本期數(shù)據(jù)同期數(shù)據(jù)差異額差異率差異原因分析單款安全產(chǎn)品研發(fā)總成本如研發(fā)效率提升、第三方授權(quán)費調(diào)整單個安全服務(wù)項目平均成本如人工成本波動、服務(wù)工具租賃費變化單客戶運維服務(wù)單位成本如客戶規(guī)模增長攤薄成本、帶寬費調(diào)整研發(fā)成本資本化率資本化研發(fā)項目占總研發(fā)投入比例各業(yè)態(tài)毛利率毛利率=（業(yè)態(tài)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/業(yè)態(tài)收入技術(shù)授權(quán)成本占產(chǎn)品收入比例如授權(quán)費議價能力提升、自研技術(shù)替代整體成本費用率成本費用率=總成本/總營業(yè)收入五、報表編制說明成本核算范圍：本報表核算網(wǎng)絡(luò)安全公司從產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)服務(wù)交付、設(shè)備采購到運維運營的全部直接經(jīng)營成本，不含企業(yè)總部管理費、財務(wù)費用、市場推廣費、稅費等期間費用。分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)說明：跨業(yè)態(tài)共用成本遵循受益原則分?jǐn)?，其中研發(fā)人員薪酬按各產(chǎn)品研發(fā)工時占比分?jǐn)?；運維帶寬費按各業(yè)務(wù)線帶寬使用量占比分?jǐn)?；第三方漏洞庫授?quán)費按產(chǎn)品/服務(wù)調(diào)用頻次占比分?jǐn)偂Ｌ厥馐马椞幚恚貉邪l(fā)成本區(qū)分資本化與費用化：形成專利、軟件著作權(quán)等無形資產(chǎn)的研發(fā)投入計入無形資產(chǎn)，按使用年限攤銷；未形成資產(chǎn)的直接計入當(dāng)期研發(fā)費用。應(yīng)急響應(yīng)業(yè)務(wù)的臨時外包成本，直接計