醫(yī)院重大經(jīng)濟事項決策制度和責任追究制度第一章總則1.1制度定位本制度是醫(yī)院經(jīng)濟治理體系的核心文件，與預算、采購、資產(chǎn)、合同、基建、科研、物價、醫(yī)保、績效、內(nèi)控、審計、紀檢等十二項子制度無縫銜接，形成“橫向到邊、縱向到底”的閉環(huán)。凡涉及資金、資產(chǎn)、資源、債權、債務、收益、成本、費用、價格、收費、投資、融資、擔保、捐贈、合作、改制、重組、清算、關停、并購、托管、特許經(jīng)營、知識產(chǎn)權、數(shù)據(jù)資產(chǎn)、信息系統(tǒng)建設及運維等重大經(jīng)濟事項，均須依本制度履行決策、執(zhí)行、監(jiān)督、評價、問責五步程序。1.2適用主體（1）決策主體：黨委會、董事會、院長辦公會、專項經(jīng)濟委員會、職工代表大會。（2）執(zhí)行主體：歸口職能部門、項目負責人、財務、國資、采購、審計、法務、紀檢。（3）監(jiān)督主體：內(nèi)部審計、外部審計、巡視巡察、行業(yè)監(jiān)管、社會監(jiān)督、媒體監(jiān)督。（4）責任主體：事項發(fā)起人、技術審查人、經(jīng)濟審查人、合法性審查人、會議召集人、表決人、簽批人、執(zhí)行人、驗收人、付款人、核算人、監(jiān)督人、檔案管理人。1.3基本原則（1）黨委統(tǒng)一領導、院長負責、專家論證、民主集中、權責對等、終身追責。（2）先論證、后決策；先審批、后實施；先預算、后支出；先招標、后簽約；先審計、后付款；先評價、后獎懲。（3）金額分級、風險分類、事項分塊、責任到人、過程留痕、結(jié)果可溯。第二章事項清單與分級標準2.1重大經(jīng)濟事項定義指單筆或同一事項年度累計金額達到或超過下列標準之一，或雖未達到標準但具有重大影響、重大風險、重大社會關切的交易、項目、政策、制度：（1）基本建設、維修改造、信息化、設備購置類：≥500萬元；（2）藥品、耗材、試劑、后勤物資采購類：年度協(xié)議≥1000萬元或單批≥200萬元；（3）對外投資、融資、借款、擔保、資產(chǎn)出租、出借、出售、報廢、置換、合作、托管、特許經(jīng)營、品牌許可類：≥100萬元；（4）科研、教學、培訓、咨詢、技術服務、勞務外包、購買服務類：≥50萬元；（5）捐贈、贊助、捐贈配比、慈善項目類：接受或?qū)ν饩栀洝?0萬元；（6）價格、收費、醫(yī)保支付標準調(diào)整：影響年收入≥1%或涉及患者投訴量≥50例；（7）薪酬、績效、福利、年金、股權激勵方案：影響人力成本≥3%；（8）合同、協(xié)議、備忘錄、戰(zhàn)略合作：期限≥5年或標的≥500萬元；（9）債權、債務重組、壞賬核銷：單筆≥50萬元；（10）其他經(jīng)財務、審計、紀檢、法務認定具有重大風險的事項。2.2風險等級劃分（1）Ⅰ級（極高風險）：金額≥5000萬元或涉及公共安全、生物安全、數(shù)據(jù)安全、輿情事件；（2）Ⅱ級（高風險）：金額1000—5000萬元或涉及重大政策調(diào)整、重大訴訟、重大輿情；（3）Ⅲ級（中風險）：金額200—1000萬元；（4）Ⅳ級（一般風險）：金額50—200萬元；（5）Ⅴ級（低風險）：金額＜50萬元。第三章決策權限與流程3.1權限矩陣（1）黨委會：決定Ⅰ級事項、醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略、重大改革、重大投資、重大捐贈、重大資產(chǎn)處置、重大薪酬政策、重大風險化解方案。（2）董事會：在黨委領導下，決定Ⅱ級事項、年度預算、決算、融資、擔保、重大合同、院長任期目標、績效考核方案。（3）院長辦公會：決定Ⅲ級事項、月度預算調(diào)整、采購計劃、價格調(diào)整、績效分配、日常資產(chǎn)處置。（4）專項經(jīng)濟委員會：對Ⅰ、Ⅱ級事項進行技術、經(jīng)濟、法律、倫理、輿情、安全“六維”論證，出具書面意見書。（5）職工代表大會：審議涉及職工切身利益的薪酬、福利、住房、年金、裁員、改制方案。3.2流程圖（1）發(fā)起：科室或職能部門填寫《重大經(jīng)濟事項立項申請表》，附可行性研究報告、風險自評報告、資金來源說明、績效目標表。（2）歸口審查：財務處進行資金平衡審查；國資科進行資產(chǎn)配置審查；采購中心進行市場供應審查；審計處進行內(nèi)控審查；法務進行合規(guī)審查；紀檢進行廉潔審查；信息中心進行網(wǎng)絡安全審查；醫(yī)保辦進行價格收費審查；科研處進行倫理審查；感染管理科進行生物安全審查；宣傳科進行輿情審查。（3）專家論證：專項經(jīng)濟委員會抽取內(nèi)外部專家≥7人，其中財務、法律、行業(yè)、管理、患者代表各不少于1人，現(xiàn)場質(zhì)詢、獨立打分、形成《專家論證報告》。（4）風險評估：由審計處牽頭，采用德爾菲法、蒙特卡洛模擬、敏感性分析、壓力測試，出具《風險評估報告》，提出風險應對策略。（5）公示聽證：在醫(yī)院官網(wǎng)、APP、門診大廳公示≥5個工作日，組織患者、職工、供應商、社區(qū)代表聽證，形成《公示聽證紀要》。（6）集體決策：黨委會、董事會、院長辦公會實行“一把手”末位表態(tài)、實名投票、全程錄音錄像、雙記錄（紙質(zhì)+電子），贊成票≥三分之二方可通過。（7）行文批復：由辦公室統(tǒng)一編號、統(tǒng)一格式、統(tǒng)一印發(fā)，批復文件必須載明決策依據(jù)、金額、資金來源、績效目標、風險等級、責任人、完成時限、監(jiān)督方式。（8）動態(tài)調(diào)整：因政策、市場、疫情、輿情變化需調(diào)整預算、合同、進度、技術方案的，須重新履行論證、決策、公示程序，嚴禁“事后補批”“拆分審批”“化整為零”。第四章執(zhí)行與監(jiān)控4.1合同管理（1）統(tǒng)一模板：法務處制定標準合同庫，涵蓋基建、設備、藥品、耗材、信息化、科研、勞務、租賃、捐贈、合作等12大類、156個子類。（2）三級審核：經(jīng)辦人初審、法務復審、外聘律師終審，重大合同須報衛(wèi)健委法律顧問備案。（3）履約驗收：成立由業(yè)務、財務、審計、紀檢、用戶、第三方檢測機構(gòu)組成的驗收小組，實行“技術指標+經(jīng)濟指標+安全指標+滿意度指標”四同步驗收，驗收報告作為付款唯一依據(jù)。（4）付款控制：財務系統(tǒng)對接合同系統(tǒng)、預算系統(tǒng)、物流系統(tǒng)、資產(chǎn)系統(tǒng)，實現(xiàn)“無合同不付款、無驗收不付款、無預算不付款、超預算不付款、逾期不付款”。4.2資金監(jiān)控（1）專戶管理：重大基建、科研、捐贈、合作項目實行“專戶、專賬、專人、專章”管理，資金流水每日自動對賬，差異≥1萬元即時預警。（2）銀醫(yī)直聯(lián)：通過銀醫(yī)直聯(lián)系統(tǒng)鎖定收款人、收款賬號、付款上限、付款節(jié)點，任何個人無法修改。（3）動態(tài)成本：建立項目級、病種級、設備級、科室級四維成本核算模型，每季度出具《成本效益分析報告》，成本超支≥5%啟動黃色預警，≥10%啟動紅色預警并暫停付款。4.3信息化留痕（1）區(qū)塊鏈存證：將立項、論證、決策、合同、驗收、付款、評價、問責八大環(huán)節(jié)關鍵文件生成哈希值寫入?yún)^(qū)塊鏈，確保不可篡改。（2）電子簽章：所有審批節(jié)點使用CA電子簽章，時間戳精確到毫秒，杜絕代簽、補簽、倒簽。（3）移動審批：院領導可通過安全加密移動客戶端實時審批，系統(tǒng)強制記錄GPS位置、審批時長、修改痕跡。第五章績效評價與結(jié)果運用5.1評價指標（1）經(jīng)濟效益：投資回收期、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、成本效益比、結(jié)余貢獻率；（2）社會效益：患者滿意度、職工滿意度、基層幫扶度、公益慈善度、輿情正負面占比；（3）管理效益：預算執(zhí)行率、合同履約率、審計整改率、風險事件下降率、制度完備率；（4）創(chuàng)新效益：科研立項、專利、論文、新技術新項目、人才培養(yǎng)、行業(yè)標準制定。5.2評價方式（1）自評：項目完成后30日內(nèi)，項目負責人提交《績效自評報告》。（2）第三方評價：由衛(wèi)健委委托會計師事務所、高校、行業(yè)協(xié)會進行獨立評價，出具《績效評價報告》。（3）職工滿意度測評：隨機抽取職工代表≥10%進行無記名測評，滿意度＜80%的項目扣減績效獎金10%。（4）患者滿意度測評：通過短信、微信、APP、電話回訪，滿意度＜85%的項目扣減績效獎金5%。5.3結(jié)果運用（1）與預算安排掛鉤：績效評價“優(yōu)秀”的項目，下一年度預算優(yōu)先安排；“不合格”的項目，暫停負責人三年申報資格。（2）與干部任用掛鉤：績效評價“優(yōu)秀”的項目負責人，納入中層干部后備庫；“不合格”的，兩年內(nèi)不得提拔。（3）與薪酬分配掛鉤：績效評價“優(yōu)秀”的團隊，年終績效獎金上浮20%；“不合格”的下浮30%，并追回已發(fā)獎金。第六章責任追究體系6.1責任類型（1）直接責任：指事項發(fā)起人、技術審查人、經(jīng)濟審查人、合同起草人、驗收人、付款人、核算人，因故意或重大過失造成損失或風險。（2）主管責任：指科室、職能部門負責人，未履行審核、監(jiān)管職責，導致下屬違法違紀。（3）領導責任：指分管院領導、總會計師、總審計師、總法律顧問，未履行“一崗雙責”，導致分管領域系統(tǒng)性風險。（4）集體責任：指黨委會、董事會、院長辦公會集體決策失誤，造成重大損失或惡劣影響。6.2損失標準（1）一般損失：直接經(jīng)濟損失＜50萬元；（2）較大損失：50—200萬元；（3）重大損失：200—1000萬元；（4）特別重大損失：≥1000萬元或造成重大輿情、群體性事件、安全事故。6.3追責程序（1）線索移交：內(nèi)部審計、巡視巡察、群眾舉報、媒體曝光、監(jiān)管部門檢查發(fā)現(xiàn)的線索，統(tǒng)一由紀委辦公室受理，48小時內(nèi)完成初核。（2）立案審查：經(jīng)初核存在違規(guī)事實的，由醫(yī)院紀委提請黨委會批準立案，成立由紀檢、審計、財務、法務、職工代表組成的調(diào)查組，60日內(nèi)形成《調(diào)查報告》。（3）責任認定：調(diào)查組依據(jù)本制度、法律法規(guī)、行業(yè)標準、崗位職責，區(qū)分直接、主管、領導、集體責任，提出處理建議。（4）處理決定：黨委會、董事會依據(jù)《調(diào)查報告》集體研究，作出通報批評、誡勉談話、停職檢查、調(diào)離崗位、責令辭職、免職、降職、解除勞動合同、追償經(jīng)濟損失、移送司法機關等處理決定。（5）申訴復核：被處理人對決定不服的，可在15日內(nèi)向醫(yī)院申訴委員會提出申訴，申訴委員會由工會、職工代表、法律顧問、外部專家組成，30日內(nèi)作出復核決定，復核決定為最終決定。6.4經(jīng)濟追償（1）追償范圍：包括直接經(jīng)濟損失、審計費用、律師費用、鑒定費用、輿情處置費用、監(jiān)管罰款、違約金、利息、訴訟費。（2）追償標準：直接責任人員承擔100%；主管責任人承擔30%—70%；領導責任人承擔10%—30%；集體決策失誤的，由參與決策的班子成員按職務高低、薪酬比例分擔，最高不超過本人上一年度稅后收入。（3）追償方式：一次性現(xiàn)金繳納、分期從工資獎金中扣除、變賣股票房產(chǎn)、凍結(jié)銀行賬戶、申請法院強制執(zhí)行。6.5終身追責（1）退休不退責：已辦理退休、離職、調(diào)離的人員，只要發(fā)現(xiàn)其任職期間存在違規(guī)決策、造成損失，仍然啟動追責程序。（2）死亡不免責：責任人死亡的，由其遺產(chǎn)繼承人在遺產(chǎn)范圍內(nèi)承擔經(jīng)濟賠償責任。（3）信用懲戒：將違規(guī)信息推送至全國信用信息共享平臺、衛(wèi)健委行業(yè)黑名單、醫(yī)師護士執(zhí)業(yè)信息系統(tǒng)，5年內(nèi)禁止其參與政府采購、投標、評優(yōu)、職稱評審、項目申報。第七章檔案管理與信息公開7.1檔案管理（1）紙質(zhì)檔案：統(tǒng)一使用無酸紙、耐久墨水、線裝裝訂，按照《電子文件管理暫行辦法》同步生成電子檔案。（2）保管期限：Ⅰ級事項永久保存，Ⅱ級事項保存30年，Ⅲ級事項保存10年，Ⅳ級事項保存5年，Ⅴ級事項保存3年。（3）調(diào)閱權限：設置“查閱人+審批人+監(jiān)督人”三重權限，任何調(diào)閱須登記時間、事由、時長、頁碼，禁止拍照、復印、外借。7.2信息公開（1）主動公開：年度重大經(jīng)濟事項決策目錄、績效評價結(jié)果、責任追究結(jié)果，每年3月31日前在醫(yī)院官網(wǎng)、門診大廳、職工代表大會同步公開。（2）依申請公開：患者、職工、供應商、媒體可通過醫(yī)院信息公開平臺申請公開，醫(yī)院在15個工作日內(nèi)答復，涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私的除外。（3）輿情回應：出現(xiàn)輿情事件，宣傳科在2小時內(nèi)發(fā)布權威信息，24小時內(nèi)召開新聞發(fā)布會，72小時內(nèi)公布調(diào)查結(jié)果。第八章附則8.1制度解釋本制度由醫(yī)院黨委會授權紀委辦公室、審計處、