關(guān)于預(yù)算績效管理實(shí)施方案【三篇】第一篇一、背景與目標(biāo)在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的大背景下，財(cái)政資金的合理有效使用愈發(fā)重要。預(yù)算績效管理作為提升財(cái)政資金使用效益、增強(qiáng)政府治理能力的關(guān)鍵手段，對(duì)于優(yōu)化資源配置、提高公共服務(wù)質(zhì)量具有深遠(yuǎn)意義。本實(shí)施方案旨在構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、高效的預(yù)算績效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，提升財(cái)政資源配置效率和使用效益，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。具體目標(biāo)包括：一是實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理的全過程覆蓋，從預(yù)算編制、執(zhí)行到?jīng)Q算評(píng)價(jià)，形成完整的管理閉環(huán)；二是提高績效目標(biāo)的科學(xué)性和合理性，確?？冃е笜?biāo)能夠準(zhǔn)確反映項(xiàng)目和政策的預(yù)期效果；三是強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整等掛鉤，提高財(cái)政資金的使用效益。二、基本原則1.全面覆蓋原則：將預(yù)算績效管理貫穿于所有財(cái)政資金、所有預(yù)算部門和單位，涵蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評(píng)價(jià)的全過程。2.科學(xué)規(guī)范原則：建立健全預(yù)算績效管理制度和流程，運(yùn)用科學(xué)的方法和技術(shù)進(jìn)行績效目標(biāo)設(shè)定、績效監(jiān)控和績效評(píng)價(jià)。3.公開透明原則：將預(yù)算績效管理的相關(guān)信息向社會(huì)公開，接受公眾監(jiān)督，提高預(yù)算績效管理的透明度和公信力。4.結(jié)果導(dǎo)向原則：以績效目標(biāo)為導(dǎo)向，以績效評(píng)價(jià)結(jié)果為依據(jù)，調(diào)整和優(yōu)化預(yù)算安排，提高財(cái)政資金的使用效益。三、實(shí)施步驟（一）準(zhǔn)備階段（[具體時(shí)間段1]）1.成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)政部門主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)預(yù)算績效管理工作。2.開展培訓(xùn)工作，組織預(yù)算部門和單位的相關(guān)人員參加預(yù)算績效管理培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和能力。3.制定預(yù)算績效管理相關(guān)制度和辦法，明確績效目標(biāo)設(shè)定、績效監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)的具體要求和操作流程。（二）實(shí)施階段（[具體時(shí)間段2]）1.績效目標(biāo)管理-預(yù)算部門和單位在編制年度預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)部門職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)合理地設(shè)定績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)包括產(chǎn)出目標(biāo)和效果目標(biāo)，明確數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等指標(biāo)，并與預(yù)算資金相匹配。-財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門和單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，對(duì)不符合要求的績效目標(biāo)，要求其進(jìn)行修改完善。審核通過的績效目標(biāo)作為預(yù)算安排和績效評(píng)價(jià)的依據(jù)。2.績效運(yùn)行監(jiān)控-預(yù)算部門和單位應(yīng)建立績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，對(duì)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。定期收集、分析績效信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。-財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門和單位的績效運(yùn)行監(jiān)控情況進(jìn)行抽查和監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改。3.績效評(píng)價(jià)管理-預(yù)算部門和單位應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求，對(duì)本部門和單位的預(yù)算項(xiàng)目開展績效自評(píng)。自評(píng)內(nèi)容包括績效目標(biāo)的完成情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益等。-財(cái)政部門選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目和政策開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)。重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)應(yīng)委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確。-績效評(píng)價(jià)應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合的方法，運(yùn)用科學(xué)的指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。（三）總結(jié)階段（[具體時(shí)間段3]）1.預(yù)算部門和單位對(duì)本部門和單位的預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，分析存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。2.財(cái)政部門對(duì)預(yù)算績效管理工作進(jìn)行全面總結(jié)，評(píng)估預(yù)算績效管理工作的成效，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下一年度的預(yù)算績效管理工作提供參考。四、績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.與預(yù)算安排掛鉤：將績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目和部門，在預(yù)算安排上給予優(yōu)先考慮；對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目和部門，相應(yīng)減少或取消預(yù)算安排。2.與政策調(diào)整掛鉤：根據(jù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)政策的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估。對(duì)效果好的政策，繼續(xù)予以支持；對(duì)效果不佳的政策，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。3.與考核問責(zé)掛鉤：將預(yù)算績效管理工作納入部門和單位的績效考核體系，對(duì)預(yù)算績效管理工作成績突出的部門和單位進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)預(yù)算績效管理工作不力的部門和單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、保障措施1.組織保障：建立健全預(yù)算績效管理工作協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政部門與預(yù)算部門和單位之間的溝通與協(xié)作，形成工作合力。2.制度保障：不斷完善預(yù)算績效管理制度和辦法，建立健全績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等方面的制度體系。3.技術(shù)保障：加強(qiáng)預(yù)算績效管理信息化建設(shè)，建立預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)績效信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。4.人才保障：加強(qiáng)預(yù)算績效管理人才隊(duì)伍建設(shè)，通過培訓(xùn)、引進(jìn)等方式，提高預(yù)算績效管理工作人員的業(yè)務(wù)水平和能力。第二篇一、引言隨著財(cái)政體制改革的不斷深入，預(yù)算績效管理已成為提高財(cái)政資金使用效益、提升政府治理能力的重要舉措。為了進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高財(cái)政資金的使用效率和效益，特制定本實(shí)施方案。二、工作內(nèi)容（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.明確目標(biāo)范圍：所有使用財(cái)政資金的項(xiàng)目和部門都應(yīng)設(shè)定績效目標(biāo)。績效目標(biāo)應(yīng)涵蓋項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益等方面。2.目標(biāo)設(shè)定方法：采用SMART原則，即具體（Specific）、可衡量（Measurable）、可實(shí)現(xiàn)（Attainable）、相關(guān)（Relevant）、有時(shí)限（Time-bound）。預(yù)算部門和單位應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，科學(xué)合理地設(shè)定績效目標(biāo)。3.目標(biāo)審核：財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門和單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括目標(biāo)的完整性、合理性、可行性等。對(duì)于不符合要求的績效目標(biāo)，要求預(yù)算部門和單位進(jìn)行修改完善。（二）績效監(jiān)控1.監(jiān)控主體與頻率：預(yù)算部門和單位是績效監(jiān)控的主體，應(yīng)定期對(duì)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)控頻率可根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和重要程度確定，一般為季度或半年。2.監(jiān)控內(nèi)容：績效監(jiān)控的內(nèi)容包括績效目標(biāo)的完成情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性等。預(yù)算部門和單位應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)績效運(yùn)行中存在的問題，并采取措施加以解決。3.監(jiān)控結(jié)果處理：對(duì)于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，預(yù)算部門和單位應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析和整改。對(duì)于問題嚴(yán)重的項(xiàng)目，應(yīng)暫停資金撥付，待問題解決后再恢復(fù)。（三）績效評(píng)價(jià)1.自評(píng)：預(yù)算部門和單位應(yīng)在項(xiàng)目完成后，對(duì)本部門和單位的預(yù)算項(xiàng)目開展績效自評(píng)。自評(píng)報(bào)告應(yīng)包括績效目標(biāo)的完成情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、存在的問題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。2.重點(diǎn)評(píng)價(jià)：財(cái)政部門選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目和政策開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)。重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)應(yīng)委托具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)價(jià)過程應(yīng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。3.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：建立科學(xué)合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)。共性指標(biāo)適用于所有項(xiàng)目和部門，個(gè)性指標(biāo)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求設(shè)定。三、實(shí)施步驟（一）啟動(dòng)階段（[具體時(shí)間段1]）1.召開預(yù)算績效管理工作會(huì)議，部署預(yù)算績效管理工作任務(wù)。2.制定預(yù)算績效管理工作方案，明確工作目標(biāo)、工作內(nèi)容、工作步驟和工作要求。（二）推進(jìn)階段（[具體時(shí)間段2]）1.預(yù)算部門和單位按照要求設(shè)定績效目標(biāo)，并報(bào)送財(cái)政部門審核。2.開展績效監(jiān)控工作，預(yù)算部門和單位定期對(duì)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)控，并及時(shí)報(bào)送監(jiān)控結(jié)果。3.組織開展績效評(píng)價(jià)工作，預(yù)算部門和單位完成自評(píng)工作，財(cái)政部門開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作。（三）總結(jié)階段（[具體時(shí)間段3]）1.預(yù)算部門和單位對(duì)本部門和單位的預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，形成總結(jié)報(bào)告。2.財(cái)政部門對(duì)預(yù)算績效管理工作進(jìn)行全面總結(jié)，分析存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。四、結(jié)果應(yīng)用與反饋1.結(jié)果應(yīng)用-預(yù)算安排：將績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排的重要依據(jù)，優(yōu)先保障績效好的項(xiàng)目和部門。-政策調(diào)整：根據(jù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)政策的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善政策。-考核問責(zé)：將預(yù)算績效管理工作納入部門和單位的績效考核體系，對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果差的部門和單位進(jìn)行問責(zé)。2.反饋機(jī)制：建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋機(jī)制，財(cái)政部門將績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給預(yù)算部門和單位。預(yù)算部門和單位應(yīng)根據(jù)反饋意見，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給財(cái)政部門。五、監(jiān)督與管理1.內(nèi)部監(jiān)督：預(yù)算部門和單位應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本部門和單位預(yù)算績效管理工作的監(jiān)督檢查。2.外部監(jiān)督：財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門和單位預(yù)算績效管理工作的監(jiān)督檢查，同時(shí)接受人大、審計(jì)等部門的監(jiān)督。3.責(zé)任追究：對(duì)在預(yù)算績效管理工作中存在弄虛作假、敷衍塞責(zé)等行為的部門和單位，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第三篇一、背景與意義在現(xiàn)代財(cái)政管理體系中，預(yù)算績效管理是提高財(cái)政資金使用效率、增強(qiáng)政府公信力的重要手段。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，財(cái)政資金的規(guī)模不斷擴(kuò)大，如何確保有限的財(cái)政資金發(fā)揮最大的效益，成為當(dāng)前財(cái)政工作面臨的重要課題。實(shí)施預(yù)算績效管理，能夠促使預(yù)算部門和單位更加注重資金的使用效果，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和水平，對(duì)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展具有重要意義。二、工作目標(biāo)與任務(wù)（一）工作目標(biāo)1.建立健全覆蓋所有財(cái)政資金、貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。2.提高績效目標(biāo)的科學(xué)性和合理性，確?？冃繕?biāo)與預(yù)算資金相匹配，能夠準(zhǔn)確反映項(xiàng)目和政策的預(yù)期效果。3.加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，將績效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整、考核問責(zé)等掛鉤，提高財(cái)政資金的使用效益。（二）工作任務(wù)1.完善績效管理制度和流程，明確各部門和單位在預(yù)算績效管理中的職責(zé)和分工。2.加強(qiáng)績效目標(biāo)管理，提高績效目標(biāo)的質(zhì)量和可操作性。3.強(qiáng)化績效運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決績效運(yùn)行中存在的問題。4.開展績效評(píng)價(jià)工作，提高績效評(píng)價(jià)的科學(xué)性和公正性。5.推動(dòng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，建立健全結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。三、實(shí)施步驟（一）基礎(chǔ)建設(shè)階段（[具體時(shí)間段1]）1.制定預(yù)算績效管理相關(guān)制度和辦法，包括績效目標(biāo)管理辦法、績效運(yùn)行監(jiān)控辦法、績效評(píng)價(jià)管理辦法、結(jié)果應(yīng)用辦法等。2.建立預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)績效信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。3.開展培訓(xùn)工作，提高預(yù)算部門和單位相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平和能力。（二）全面推進(jìn)階段（[具體時(shí)間段2]）1.績效目標(biāo)管理-預(yù)算部門和單位在編制年度預(yù)算時(shí)，按照規(guī)定的格式和要求設(shè)定績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)包括總體目標(biāo)和具體目標(biāo)，以及相應(yīng)的績效指標(biāo)。-財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門和單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，審核通過后將績效目標(biāo)錄入預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)。2.績效運(yùn)行監(jiān)控-預(yù)算部門和單位定期對(duì)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)控，收集和分析績效信息。對(duì)于績效運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施加以解決。-財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門和單位的績效運(yùn)行監(jiān)控情況進(jìn)行抽查和監(jiān)督，確保監(jiān)控工作的有效性。3.績效評(píng)價(jià)管理-預(yù)算部門和單位在項(xiàng)目完成后，開展績效自評(píng)工作。自評(píng)報(bào)告應(yīng)包括績效目標(biāo)的完成情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、存在的問題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。-財(cái)政部門選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目和政策開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)。重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)應(yīng)委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)價(jià)過程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行。（三）深化完善階段（[具體時(shí)間段3]）1.總結(jié)預(yù)算績效管理工作經(jīng)驗(yàn)，分析存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。2.進(jìn)一步完善績效管理制度和流程，加強(qiáng)績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)的銜接和協(xié)同。3.拓展績效評(píng)價(jià)的范圍和深度，除了對(duì)項(xiàng)目和政策進(jìn)行績效評(píng)價(jià)外，還可以開展部門整體績效評(píng)價(jià)和財(cái)政政策綜合績效評(píng)價(jià)。四、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建設(shè)1.指標(biāo)設(shè)計(jì)原則：績效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)遵循相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性和經(jīng)濟(jì)性原則，能夠準(zhǔn)確反映項(xiàng)目和政策的績效情況。2.指標(biāo)分類：績效評(píng)價(jià)指標(biāo)分為共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)。共性指標(biāo)適用于所有項(xiàng)目和部門，如預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性等；個(gè)性指標(biāo)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求設(shè)定，如項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、效果等。3.指標(biāo)調(diào)整：定期對(duì)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保指標(biāo)的科學(xué)性和合理性。五、保障措施1.組織保障：成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。明確各部門和單位在預(yù)算績效管