2025年事業(yè)單位違規(guī)辦企業(yè)自查報告根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范事業(yè)單位辦企業(yè)行為的通知》（國資發(fā)〔2024〕XX號）及上級主管部門相關(guān)要求，我單位嚴(yán)格對照政策規(guī)定，聚焦“違規(guī)辦企業(yè)”核心問題，于2025年X月至X月組織開展了全面自查工作?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查工作開展情況為確保自查工作精準(zhǔn)深入，我單位成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長、財務(wù)、審計、資產(chǎn)、人事等部門負(fù)責(zé)人為成員的專項自查領(lǐng)導(dǎo)小組，制定《2025年違規(guī)辦企業(yè)自查工作方案》，明確“全面覆蓋、重點突破、立行立改”的工作原則。自查范圍覆蓋本單位及下屬X個二級事業(yè)單位所辦的XX家企業(yè)（含全資、控股、參股及實際控制企業(yè)），重點圍繞企業(yè)設(shè)立合規(guī)性、資產(chǎn)資金關(guān)聯(lián)、利益輸送風(fēng)險、管理責(zé)任落實等4類12項問題展開。工作中采取“三步核查法”：一是資料溯源核查，調(diào)取企業(yè)設(shè)立審批文件、工商登記檔案、驗資報告、股權(quán)變更記錄等原始資料，比對《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》《黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位所屬企業(yè)脫鉤工作指南》等政策要求，核查設(shè)立程序是否合規(guī)；二是現(xiàn)場穿透核查，對XX家企業(yè)逐一實地走訪，通過查閱財務(wù)賬簿、核對資產(chǎn)臺賬、訪談企業(yè)負(fù)責(zé)人等方式，重點檢查事業(yè)單位是否違規(guī)注資、無償占用資產(chǎn)、違規(guī)擔(dān)保或輸送利益；三是數(shù)據(jù)交叉核驗，將企業(yè)工商信息、事業(yè)單位資產(chǎn)臺賬、財政撥款記錄等數(shù)據(jù)導(dǎo)入財務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)比對分析，篩查隱性關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)資金往來等問題。同時，為確保自查無死角，同步開展“雙報告”機(jī)制：要求各下屬單位提交《企業(yè)情況自查表》《關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表》，并由第三方會計師事務(wù)所對重點企業(yè)進(jìn)行專項審計，形成《審計意見書》X份；開通內(nèi)部舉報渠道，收集職工反饋線索X條，全部納入核查范圍。二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題通過全面排查，共梳理出5類17項具體問題，主要集中在歷史遺留企業(yè)清理、股權(quán)結(jié)構(gòu)規(guī)范、資產(chǎn)資金管理、利益關(guān)聯(lián)風(fēng)險及制度執(zhí)行等方面。（一）歷史遺留企業(yè)未完全清理受2017年以前政策銜接影響，部分企業(yè)未及時完成脫鉤或注銷。具體表現(xiàn)為：一是XX研究所2008年出資設(shè)立的“XX技術(shù)服務(wù)中心”（全資企業(yè)），因原主管部門未明確脫鉤要求，長期未納入清理范圍，目前仍由研究所提供辦公場地并委派管理人員；二是XX中心2012年與社會資本合作成立的“XX工程咨詢公司”（參股40%），合作協(xié)議約定“事業(yè)單位不參與經(jīng)營但享受固定分紅”，不符合現(xiàn)行“事業(yè)單位不得通過參股企業(yè)變相獲取收益”的規(guī)定；三是XX站2015年為開展技術(shù)推廣設(shè)立的“XX農(nóng)業(yè)科技有限公司”，因近年業(yè)務(wù)萎縮已停止經(jīng)營，但未履行清算程序，仍存在工商登記未注銷、銀行賬戶未銷戶的問題。（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)及出資來源不規(guī)范部分企業(yè)設(shè)立時未嚴(yán)格履行審批程序，股權(quán)結(jié)構(gòu)存在隱性問題。其一，XX培訓(xùn)中心2019年以“技術(shù)入股”形式與民營企業(yè)成立“XX職業(yè)技能培訓(xùn)公司”，但技術(shù)成果未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，且未報上級主管部門備案，目前賬面顯示“無形資產(chǎn)出資50萬元”缺乏有效依據(jù)；其二，XX館2020年通過下屬工會委員會出資30萬元設(shè)立“XX文化傳播公司”，違反“事業(yè)單位工會不得作為投資主體”的規(guī)定；其三，XX院2021年使用財政專項經(jīng)費(fèi)中的“設(shè)備購置款”50萬元注資“XX檢測技術(shù)公司”，資金使用未調(diào)整預(yù)算，且未取得財政部門批準(zhǔn)文件。（三）資產(chǎn)及資金占用未合規(guī)核算事業(yè)單位與所辦企業(yè)之間存在資產(chǎn)混同、無償占用等問題。經(jīng)核查，XX中心將原值120萬元的實驗設(shè)備長期無償提供給“XX科技公司”使用，未簽訂資產(chǎn)使用協(xié)議，也未計提折舊或收取使用費(fèi)；XX所將自有辦公場地（面積200㎡）出租給“XX咨詢公司”，租金標(biāo)準(zhǔn)（年2萬元）低于市場價（年5萬元），且租金直接用于企業(yè)日常開支，未納入單位預(yù)算管理；XX站通過“其他應(yīng)收款”科目向“XX種植合作社”出借資金80萬元，借款期限2年但未約定利息，目前已超期1年未收回，存在壞賬風(fēng)險。（四）利益關(guān)聯(lián)及廉潔風(fēng)險隱患部分企業(yè)與事業(yè)單位存在隱性利益關(guān)聯(lián)，可能引發(fā)廉潔問題。例如，“XX工程公司”（由XX處原負(fù)責(zé)人親屬實際控制，事業(yè)單位參股20%）近年承接了本單位3個維修項目，合同金額累計150萬元，雖履行了招標(biāo)程序，但存在“圍標(biāo)串標(biāo)”嫌疑（3家投標(biāo)單位均與該企業(yè)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)）；“XX商貿(mào)公司”（事業(yè)單位全資企業(yè)）2024年向關(guān)聯(lián)方采購辦公用品，采購價高于市場均價30%，涉及金額12萬元，采購審批記錄中未說明高價原因；XX科工作人員張某同時擔(dān)任“XX技術(shù)公司”監(jiān)事，領(lǐng)取兼職報酬1萬元/年，未按規(guī)定報批。（五）管理制度及責(zé)任落實不到位內(nèi)部制度存在短板，對企業(yè)監(jiān)管缺位?，F(xiàn)有《所屬企業(yè)管理辦法》制定于2018年，未涵蓋“脫鉤企業(yè)后續(xù)管理”“參股企業(yè)監(jiān)督”等內(nèi)容；財務(wù)部門未建立企業(yè)財務(wù)月報制度，對企業(yè)經(jīng)營狀況掌握滯后；審計部門近3年未對所辦企業(yè)開展專項審計，僅2023年對1家企業(yè)進(jìn)行過例行檢查；部分下屬單位負(fù)責(zé)人對“違規(guī)辦企業(yè)”政策學(xué)習(xí)不深入，存在“重業(yè)務(wù)開展、輕合規(guī)管理”的思想，對企業(yè)脫鉤、資產(chǎn)處置等工作推進(jìn)不力。三、問題原因分析上述問題的產(chǎn)生，既有歷史政策銜接不暢的客觀因素，也有主觀責(zé)任落實不到位的深層原因，具體分析如下：（一）歷史政策過渡期銜接不足2017年《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位所屬企業(yè)脫鉤的指導(dǎo)意見》出臺前，事業(yè)單位辦企業(yè)缺乏統(tǒng)一規(guī)范，部分企業(yè)因“服務(wù)公益”“解決職工分流”等目的設(shè)立，未明確退出機(jī)制。隨著2020年《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理條例》及2024年新規(guī)的實施，新舊政策對“允許保留企業(yè)”的條件、“脫鉤程序”的要求存在差異，導(dǎo)致部分企業(yè)未及時清理。（二）合規(guī)意識與政策學(xué)習(xí)滯后部分領(lǐng)導(dǎo)干部對“違規(guī)辦企業(yè)”的界定理解不深，存在“企業(yè)未盈利就不違規(guī)”“歷史企業(yè)可以放寬”等錯誤認(rèn)知。例如，對“事業(yè)單位不得通過工會、協(xié)會等間接辦企業(yè)”“參股企業(yè)需履行國有資產(chǎn)評估程序”等規(guī)定掌握不牢，導(dǎo)致出資來源、股權(quán)結(jié)構(gòu)違規(guī)問題。（三）監(jiān)管機(jī)制與執(zhí)行力度薄弱內(nèi)部監(jiān)管存在“重設(shè)立、輕管理”“重業(yè)務(wù)、輕資產(chǎn)”的傾向。財務(wù)部門側(cè)重事業(yè)單位本級核算，對企業(yè)財務(wù)監(jiān)管僅停留在“報表匯總”層面；審計部門因人員力量不足，難以對企業(yè)開展常態(tài)化審計；上級主管部門對事業(yè)單位辦企業(yè)的監(jiān)督多為“事后備案”，缺乏“事前審核、事中跟蹤”的全流程監(jiān)管，導(dǎo)致資產(chǎn)占用、利益輸送等問題長期存在。（四）責(zé)任落實與考核約束缺失未將所屬企業(yè)管理納入單位年度考核指標(biāo)，對企業(yè)脫鉤、資產(chǎn)處置等工作缺乏明確的責(zé)任分工和獎懲措施。部分下屬單位負(fù)責(zé)人存在“多一事不如少一事”的消極心態(tài)，對歷史遺留問題“能拖則拖”，對新設(shè)立企業(yè)“先辦后報”，導(dǎo)致問題累積。四、整改措施及下一步計劃針對自查發(fā)現(xiàn)的問題，我單位已召開專題會議研究整改方案，明確“分類處置、立行立改、長效管控”的整改思路，具體措施如下：（一）聚焦問題清單，分類推進(jìn)整改1.歷史遺留企業(yè)清理：對“XX技術(shù)服務(wù)中心”等3家應(yīng)脫鉤企業(yè)，制定《企業(yè)脫鉤工作計劃》，2025年6月底前完成資產(chǎn)清算、人員安置及工商注銷（對“XX農(nóng)業(yè)科技有限公司”啟動清算程序，9月底前完成稅務(wù)、銀行銷戶）；對“XX工程咨詢公司”等2家參股企業(yè)，與合作方協(xié)商退出方案，2025年8月底前通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓或減資方式完成脫鉤（對“XX職業(yè)技能培訓(xùn)公司”，補(bǔ)充評估技術(shù)成果價值，調(diào)整出資方式為“技術(shù)轉(zhuǎn)讓”，不再保留股權(quán)）。2.股權(quán)及出資規(guī)范：對“XX文化傳播公司”，2025年5月底前由工會委員會退出持股，改由符合規(guī)定的主體承接或注銷企業(yè)；對“XX檢測技術(shù)公司”，全額收回財政專項注資50萬元，調(diào)整資金用途并報財政部門備案；對“XX技術(shù)服務(wù)中心”無形資產(chǎn)出資問題，委托第三方評估機(jī)構(gòu)重新評估，2025年7月底前完善審批手續(xù)。3.資產(chǎn)資金管理整改：對無償占用的實驗設(shè)備，2025年5月底前與“XX科技公司”簽訂有償使用協(xié)議，按市場標(biāo)準(zhǔn)收取年使用費(fèi)8萬元；對低價出租的辦公場地，調(diào)整租金標(biāo)準(zhǔn)為年5萬元，2025年6月起租金納入單位預(yù)算；對出借的80萬元資金，向“XX種植合作社”發(fā)送催款函，2025年9月底前收回本金及利息（按LPR計算），逾期未收回的啟動法律程序。4.利益關(guān)聯(lián)風(fēng)險化解：對“XX工程公司”承接的3個項目，2025年5月底前委托第三方機(jī)構(gòu)復(fù)核招標(biāo)程序，若查實圍標(biāo)串標(biāo)問題，取消合同并追究相關(guān)方責(zé)任；對“XX商貿(mào)公司”高價采購問題，追回多支付的3.6萬元，修訂《采購管理辦法》，明確“關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)集體決策并公示”；對張某違規(guī)兼職問題，2025年5月前免去其企業(yè)職務(wù)，追繳兼職報酬并按規(guī)定處分。（二）強(qiáng)化制度建設(shè)，構(gòu)建長效機(jī)制1.修訂《所屬企業(yè)管理辦法》，新增“企業(yè)設(shè)立審批”“脫鉤程序”“參股企業(yè)監(jiān)管”等章節(jié)，明確“事業(yè)單位原則上不得新辦企業(yè)，確需設(shè)立的須經(jīng)上級主管部門及財政部門雙重審批”。2.建立“企業(yè)全周期管理臺賬”，對企業(yè)設(shè)立、經(jīng)營、脫鉤等環(huán)節(jié)實行“一企一檔”動態(tài)管理，定期更新企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)狀況、關(guān)聯(lián)交易等信息，每季度向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。3.完善財務(wù)監(jiān)管機(jī)制，要求所屬企業(yè)按月報送財務(wù)報表，事業(yè)單位財務(wù)部門每季度開展財務(wù)分析，重點關(guān)注“資產(chǎn)負(fù)債率”“關(guān)聯(lián)交易占比”等指標(biāo)；審計部門每年對所有企業(yè)開展專項審計，結(jié)果與單位考核、負(fù)責(zé)人評優(yōu)掛鉤。4.加強(qiáng)政策培訓(xùn)，2025年6月前組織全體干部職工學(xué)習(xí)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理條例》等文件，邀請上級主管部門、國資監(jiān)管專家開展專題講座，提升合規(guī)意識。（三）壓實責(zé)任鏈條，確保整改實效成立整改督導(dǎo)小組，由分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，定期檢查整改進(jìn)度（每月召開1次整改