2025年大學大一（財政學）財政概論試題及答案

（考試時間：90分鐘滿分100分）班級______姓名______第I卷（選擇題共40分）每題只有一個正確答案，請將正確答案填在題后的括號內。(總共20題，每題2分，每題選出答案后，用鉛筆把答題卡上對應題目的答案標號涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其他答案標號。在試題卷上作答無效)1.財政分配的主體是（）A.國家B.企業(yè)C.個人D.社會團體2.財政產生的經濟條件是（）A.剩余產品的出現B.私有制的產生C.階級的出現D.國家的出現3.財政的基本職能不包括（）A.資源配置職能B.收入分配職能C.經濟穩(wěn)定與發(fā)展職能D.促進公平職能4.以下屬于財政收入中無償形式的是（）A.稅收B.國有資產收益C.規(guī)費收入D.公債收入5.稅收的強制性體現在（）A.國家征稅憑借的是政治權力B.稅收制度的相對穩(wěn)定性C.稅收按預定標準征收D.納稅人必須依法納稅，否則要受到法律制裁6.稅負轉嫁的最典型和最普遍的形式是（）A.前轉B.后轉C.消轉D.稅收資本化7.以下不屬于流轉稅類的是（）A.增值稅B.消費稅C.營業(yè)稅D.房產稅8.我國現行增值稅屬于（）A.生產型增值稅B.收入型增值稅C.消費型增值稅D.混合型增值稅9.消費稅的計稅依據一般是（）A.銷售額B.銷售數量C.銷售額或銷售數量D.銷售利潤10.企業(yè)所得稅的稅率一般為（）A.20%B.25%C.30%D.33%11.以下屬于非稅收入的是（）A.稅收收入B.國有資產收益C.社會保險基金收入D.債務收入12.國有資產收益的形式不包括（）A.股息B.紅利C.租金D.罰款13.公債的基本功能是（）A.彌補財政赤字B.籌集建設資金C.調節(jié)經濟D.增加財政收入14.政府購買支出直接影響（）A.生產和就業(yè)B.收入分配C.物價水平D.利率水平15.轉移性支出不包括（）A.社會保障支出B.財政補貼支出C.國防支出D.捐贈支出16.社會保障制度的核心內容是（）A.社會保險B.社會救濟C.社會福利D.社會優(yōu)撫17.財政補貼的性質是（）A.轉移性支出B.購買性支出C.補償性支出D.消費性支出18.財政政策的主體是（）A.政府B.企業(yè)C.個人D.社會團體19.擴張性財政政策的主要手段是（）A.增加政府支出和減少稅收B.減少政府支出和增加稅收C.增加政府支出和增加稅收D.減少政府支出和減少稅收20.財政平衡是指（）A.財政收入大于財政支出B.財政收入小于財政支出C.財政收入等于財政支出D.財政收入與財政支出大體平衡第II卷（非選擇題共60分）21.簡述財政的資源配置職能（10分）22.分析稅負轉嫁的條件（10分）閱讀以下材料，回答23-25題材料：近年來，我國政府不斷加大對教育的投入，提高教育質量，努力促進教育公平。同時，為了鼓勵企業(yè)創(chuàng)新，出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策，如對高新技術企業(yè)減免企業(yè)所得稅等。23.政府加大教育投入體現了財政的什么職能？（10分）24.分析稅收優(yōu)惠政策對企業(yè)創(chuàng)新的作用（15分）25.從財政政策角度，談談如何進一步促進經濟發(fā)展與社會公平（15分）答案：1.A2.A3.D4.A5.D6.A7.D8.C9.C10.B11.B12.D13.A14.A15.C16.A17.A18.A19.A20.D21.財政的資源配置職能是指通過對現有的人力、物力、財力等社會經濟資源的合理調配，實現資源結構的合理化，使其得到最有效的使用，獲得最大的經濟和社會效益。主要通過以下方式實現：一是調節(jié)資源在地區(qū)之間的配置；二是調節(jié)資源在產業(yè)部門之間的配置；三是調節(jié)全社會的資源在政府部門和非政府部門之間的配置。22.稅負轉嫁的條件包括：一是商品經濟的存在，這是稅負轉嫁的經濟前提；二是自由定價制度的存在，這是稅負轉嫁的基本條件。在市場經濟條件下，價格由市場供求關系決定，納稅人可以通過提高或降低價格的方式將稅負轉嫁給他人。此外，稅種的性質、課稅范圍的寬窄、市場的競爭程度等也會影響稅負轉嫁的程度。23.政府加大教育投入體現了財政的資源配置職能和收入分配職能。通過加大教育投入，將資源配置到教育領域，提高教育質量，促進教育公平，體現了資源配置職能；同時，教育公平有助于提高勞動者素質，促進社會公平，體現了收入分配職能。24.稅收優(yōu)惠政策對企業(yè)創(chuàng)新具有重要作用。一方面，減免企業(yè)所得稅等優(yōu)惠政策可以降低企業(yè)創(chuàng)新的成本，提高企業(yè)的盈利能力，增強企業(yè)創(chuàng)新的積極性和主動性；另一方面，稅收優(yōu)惠政策可以引導社會資源向創(chuàng)新領域流動，促進創(chuàng)新資源的優(yōu)化配置，推動企業(yè)加大研發(fā)投入，提高自主創(chuàng)新能力，從而促進整個社會的創(chuàng)新發(fā)展。25.從財政政策角度，要進一步促進經濟發(fā)展與社會公平，可以采取以下措施：一是加大對基礎設施建設、科技創(chuàng)新等領域的投入，促進經濟增長；二是調整稅收政策，減輕企業(yè)負擔，鼓勵企業(yè)發(fā)