公司反舞弊管理辦法第一章總則第一條為加強XXXX公司（以下簡稱“公司”）的公司治理和內(nèi)部控制，防治舞弊，降低公司風(fēng)險，規(guī)范經(jīng)營行為，確保公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，第二條反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司董事、高級管理第三條本辦法適用于公司的反舞弊管理活動。公司全第二章舞弊的概念及形式第四條本辦法所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺第五條損害公司正當(dāng)經(jīng)濟利益的舞弊，是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司正當(dāng)經(jīng)濟利益、股東正當(dāng)經(jīng)濟利益遭受損害的不正當(dāng)行為。有下列情形之一者屬于此類舞弊行為：(一) 收受賄賂或回扣；(二) 將正常情況下可以使組織獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人；(三) 非法使用公司資產(chǎn)貪污挪用盜竊公司資財；(四) 虛構(gòu)業(yè)務(wù)記錄虛假的交易或事項使公司為該交易事項支付款項；(五) 故意隱瞞、錯報交易事項；(六) 泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；(七) 其他損害公司經(jīng)濟利益的舞弊行為。第六條謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟利益的舞弊，是指公司內(nèi)部人員為使公司獲得不當(dāng)經(jīng)濟利益而其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國家、其他組織、個人或股東利益的不正當(dāng)行為。有下列情形之一者屬此類舞弊：(一) 為不適當(dāng)?shù)哪康亩С觯缰Ц顿V賂或回扣；(二) 出售不存在或不真實的資產(chǎn)；(三) 從事違法違規(guī)的經(jīng)濟活動；(四) 偷逃稅款；(五) 其他謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟利益的舞弊行為。第七條公司將下列情形作為反舞弊工作的重點：（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；（二故意在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；（三）董事、高級管理人員濫用職權(quán)；（四）公司相關(guān)部門或人員串通舞弊。第三章反舞弊組織架構(gòu)及職責(zé)第八條公司反舞弊工作組織機構(gòu)體系包括公司董事會、公司管理層、風(fēng)控法務(wù)部和全體員工。第九條公司董事會的反舞弊工作職責(zé)：（一（二（三）對反舞弊工作進行持續(xù)監(jiān)督。第十條 公司管理層的反舞弊工作職責(zé)：（一）負責(zé)建立、健全反舞弊內(nèi)控機制，并有效實施；（二）負責(zé)指導(dǎo)公司反舞弊工作；（三）對職責(zé)范圍內(nèi)的舞弊行為進行處理。第十一條公司風(fēng)控法務(wù)部的反舞弊工作職責(zé)：（一）受理、登記舞弊舉報工作；（二）組織舞弊案件的調(diào)查；（三）出具調(diào)查意見并向公司管理層報告；（四）根據(jù)實際情況，出具年度反舞弊工作總結(jié)報告。第十二條公司全體員工應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法，如發(fā)現(xiàn)任何舞弊情況，應(yīng)通過正當(dāng)渠道向公司舉報，并配合舞弊案件調(diào)查。第四章舞弊的舉報、調(diào)查、報告第十三條風(fēng)控法務(wù)部負責(zé)建立舞弊案件的舉報電話熱（一（二禁將舉報情況透露給被舉報人或有可能對舉報人產(chǎn)生不利后果的其他部門和員工;（三（四第十四條風(fēng)控法務(wù)部對涉及一般員工的可疑的但未經(jīng)證實的舉報，將視其輕重緩急，在3個工作日內(nèi)上報公司管第十五條對于舞弊人員的調(diào)查結(jié)果，風(fēng)控法務(wù)部出具書面報告上報給公司總經(jīng)理，由公司管理層對舞弊行為作出處罰決議。第十六條對舉報和調(diào)查處理后的舞弊案件報告材料，風(fēng)控法務(wù)部按歸檔工作的規(guī)定及時歸檔。第五章反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督第十七條公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理第十八條公司至少每年召開一次反舞弊情況通報會，風(fēng)控法務(wù)部向公司管理層匯報有關(guān)本年度反舞弊工作的開（分公司總經(jīng)理級別人第十九條風(fēng)控法務(wù)部在制定和執(zhí)行年度審計計劃時要考慮舞弊風(fēng)險，在公司反舞弊工作中應(yīng)發(fā)揮必要的指導(dǎo)和監(jiān)督作用，同時其工作計劃和工作成果要與公司管理層進行必要溝通，并接受上級部門和總經(jīng)理、董事長的指導(dǎo)和監(jiān)督。第六章舞弊的補救措施和處罰第二十條發(fā)生舞弊案件后，公司應(yīng)及時采取補救措施，對發(fā)生舞弊案件的環(huán)節(jié)進行評估并改進，必要時由責(zé)任部門向公司管理層提交改進控制的書面報告，以預(yù)防舞弊行為的再次發(fā)生。第二十一條對舞弊責(zé)任進行追究，包括管理責(zé)任和直接責(zé)任。(一)管理責(zé)任是指負有相應(yīng)職權(quán)的管理人員在其主管工作范圍內(nèi)因失職、失察導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。(二)直接責(zé)任是指公司管理人員及其相關(guān)人員在其職包庇他人等舞弊以及未履行或未正確履行職責(zé)等過失行為應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。第二十二條對證