PAGE巡察底稿制度落實(shí)不規(guī)范關(guān)于巡察底稿制度落實(shí)規(guī)范的管理規(guī)定一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，確保巡察工作的質(zhì)量和效果，規(guī)范巡察底稿制度的落實(shí)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司內(nèi)部開展的各類巡察工作，包括但不限于財(cái)務(wù)巡察、業(yè)務(wù)流程巡察、內(nèi)部控制巡察等。（三）基本原則1.合法性原則：巡察底稿制度的落實(shí)必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.真實(shí)性原則：巡察底稿所記錄的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映巡察過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及相關(guān)情況。3.完整性原則：巡察底稿應(yīng)涵蓋巡察工作涉及的各個(gè)方面，確保對(duì)被巡察對(duì)象的全面評(píng)估。4.規(guī)范性原則：巡察底稿的編制、審核、歸檔等環(huán)節(jié)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)范的流程和標(biāo)準(zhǔn)。二、巡察底稿的編制（一）編制要求1.內(nèi)容詳實(shí)：巡察底稿應(yīng)詳細(xì)記錄巡察過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題線索、證據(jù)材料、相關(guān)人員的陳述等，確保能夠清晰反映問(wèn)題全貌。2.表述準(zhǔn)確：使用規(guī)范、準(zhǔn)確的語(yǔ)言描述問(wèn)題，避免模糊不清或歧義性表述。3.邏輯清晰：按照問(wèn)題的性質(zhì)、發(fā)現(xiàn)順序等合理組織底稿內(nèi)容，使其具有邏輯性和連貫性。（二）編制流程1.巡察人員記錄：巡察人員在巡察過(guò)程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行記錄，形成初步的巡察底稿。記錄內(nèi)容應(yīng)包括問(wèn)題發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、涉及人員、具體情況等。2.現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)：對(duì)于記錄的問(wèn)題，巡察人員應(yīng)及時(shí)與相關(guān)人員進(jìn)行溝通核實(shí)，獲取更多的證據(jù)材料，進(jìn)一步完善巡察底稿。3.整理匯總：巡察結(jié)束后，巡察人員對(duì)各自記錄的巡察底稿進(jìn)行整理匯總，形成完整的巡察底稿文檔。（三）底稿格式1.標(biāo)題：明確問(wèn)題的主題，簡(jiǎn)潔概括問(wèn)題核心。2.問(wèn)題描述：詳細(xì)闡述問(wèn)題的具體情況，包括背景、過(guò)程、影響等。3.證據(jù)材料：附上能夠證明問(wèn)題存在的相關(guān)文件、報(bào)表、會(huì)議記錄、訪談筆錄等證據(jù)材料。證據(jù)材料應(yīng)注明來(lái)源、日期等信息。4.相關(guān)人員說(shuō)明：記錄被巡察對(duì)象或相關(guān)人員對(duì)問(wèn)題的說(shuō)明和解釋。5.巡察人員意見(jiàn)：巡察人員對(duì)問(wèn)題的分析判斷、初步結(jié)論等。三、巡察底稿的審核（一）審核主體1.巡察組長(zhǎng)審核：巡察組長(zhǎng)對(duì)巡察底稿進(jìn)行全面審核，確保底稿內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合巡察工作要求。2.專業(yè)人員審核：根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)，可組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)巡察底稿進(jìn)行審核，如財(cái)務(wù)專家審核財(cái)務(wù)問(wèn)題底稿、業(yè)務(wù)流程專家審核業(yè)務(wù)流程問(wèn)題底稿等。（二）審核內(nèi)容1.問(wèn)題定性準(zhǔn)確性：審核巡察底稿中對(duì)問(wèn)題的定性是否準(zhǔn)確，是否符合相關(guān)法律法規(guī)和公司制度規(guī)定。2.證據(jù)充分性：檢查證據(jù)材料是否充分、有效，能否支持所記錄的問(wèn)題。3.邏輯嚴(yán)謹(jǐn)性：審查底稿內(nèi)容的邏輯是否嚴(yán)謹(jǐn)，問(wèn)題描述與證據(jù)材料之間是否相互印證。4.語(yǔ)言規(guī)范性：確保底稿語(yǔ)言表達(dá)規(guī)范、清晰，無(wú)錯(cuò)別字、語(yǔ)病等。（三）審核流程1.初審：巡察人員完成巡察底稿編制后，首先提交給巡察組長(zhǎng)進(jìn)行初審。巡察組長(zhǎng)對(duì)底稿進(jìn)行初步審查，提出修改意見(jiàn)。2.修改完善：巡察人員根據(jù)巡察組長(zhǎng)的意見(jiàn)對(duì)巡察底稿進(jìn)行修改完善，再次提交審核。3.終審：經(jīng)過(guò)初審修改后的巡察底稿，由專業(yè)人員進(jìn)行終審。終審?fù)ㄟ^(guò)后，巡察底稿方可作為正式的巡察工作記錄。四、巡察底稿的歸檔（一）歸檔要求1.及時(shí)歸檔：巡察工作結(jié)束后應(yīng)及時(shí)將審核通過(guò)的巡察底稿進(jìn)行歸檔，確保資料的完整性和時(shí)效性。2.規(guī)范分類：按照巡察項(xiàng)目、問(wèn)題類型等進(jìn)行分類歸檔，便于查找和管理。3.妥善保存：選擇安全、可靠的存儲(chǔ)方式，確保巡察底稿的紙質(zhì)和電子文檔長(zhǎng)期保存。（二）歸檔流程1.整理分類：巡察人員對(duì)審核通過(guò)的巡察底稿進(jìn)行整理，按照分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編號(hào)、排序。2.裝訂成冊(cè)：將紙質(zhì)巡察底稿裝訂成冊(cè)，并編制目錄。3.電子歸檔：將電子文檔按照分類目錄進(jìn)行存儲(chǔ)，同時(shí)建立索引，方便快速檢索。4.移交存檔：將裝訂成冊(cè)的紙質(zhì)巡察底稿和電子文檔一并移交公司檔案管理部門存檔。五、巡察底稿的使用與保密（一）使用規(guī)定1.內(nèi)部使用：巡察底稿僅供公司內(nèi)部開展相關(guān)工作使用，如后續(xù)的問(wèn)題整改跟蹤、責(zé)任追究等。未經(jīng)授權(quán)，不得向外部單位或個(gè)人提供。2.查閱審批：公司內(nèi)部人員如需查閱巡察底稿，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可查閱。查閱過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得擅自復(fù)制、傳播底稿內(nèi)容。（二）保密要求1.嚴(yán)格保密：巡察底稿涉及公司內(nèi)部敏感信息，所有接觸巡察底稿的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露底稿內(nèi)容。2.人員管理：加強(qiáng)對(duì)參與巡察工作及接觸巡察底稿人員的保密教育，簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任。3.安全措施：采取必要的安全措施，防止巡察底稿的電子文檔和紙質(zhì)文檔丟失、被盜或被篡改。六、監(jiān)督與問(wèn)責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)巡察底稿制度的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保巡察底稿的編制、審核、歸檔等環(huán)節(jié)符合規(guī)定要求。2.外部監(jiān)督：接受上級(jí)主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等外部單位的監(jiān)督檢查，對(duì)提出的意見(jiàn)和建議及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。（二）問(wèn)責(zé)措施1.違規(guī)處理：對(duì)于違反巡察底稿制度規(guī)定的行為，如未按要求編制底稿、審核把關(guān)不嚴(yán)、泄露底稿內(nèi)容等，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分