定期巡檢式企業(yè)內(nèi)控審計(jì)合同定期巡檢式企業(yè)內(nèi)控審計(jì)合同甲方（委托方）：名稱：___________________________統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：________________地址：___________________________聯(lián)系人：_________聯(lián)系電話：_________乙方（受托方）：名稱：___________________________統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：________________地址：___________________________資質(zhì)證明：□會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書(shū)□國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）團(tuán)隊(duì)□其他：_________聯(lián)系人：_________聯(lián)系電話：_________鑒于甲方需定期開(kāi)展內(nèi)控體系巡檢以防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，乙方具備專(zhuān)業(yè)審計(jì)資質(zhì)及能力，雙方經(jīng)平等協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：第一條服務(wù)內(nèi)容1.巡檢周期與頻率：乙方每【□月/□季度】開(kāi)展1次現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)控巡檢，全年共【____】次；每年結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)完成年度綜合審計(jì)。2.巡檢范圍（每次可微調(diào)，需提前3個(gè)工作日書(shū)面確認(rèn)）：（1）財(cái)務(wù)內(nèi)控：資金收付流程、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核、賬務(wù)核算合規(guī)性、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（賬實(shí)核對(duì)）；（2）運(yùn)營(yíng)內(nèi)控：采購(gòu)招投標(biāo)流程、銷(xiāo)售合同評(píng)審、庫(kù)存管理（出入庫(kù)臺(tái)賬）、生產(chǎn)流程管控；（3）合規(guī)內(nèi)控：稅務(wù)申報(bào)合規(guī)性、勞動(dòng)用工合規(guī)（社保/勞動(dòng)合同）、行業(yè)監(jiān)管要求落實(shí)；（4）信息系統(tǒng)內(nèi)控：數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置、系統(tǒng)操作日志完整性、數(shù)據(jù)備份機(jī)制有效性。3.審計(jì)方式：（1）現(xiàn)場(chǎng)查閱：會(huì)計(jì)憑證、合同、臺(tái)賬、制度文件等紙質(zhì)/電子資料；（2）抽樣測(cè)試：按【____%】比例抽取業(yè)務(wù)單據(jù)（如報(bào)銷(xiāo)單、采購(gòu)單）、訪談【____%】關(guān)鍵崗位人員；（3）數(shù)據(jù)核對(duì)：賬證、賬賬、賬實(shí)一致性驗(yàn)證；（4）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：評(píng)估問(wèn)題對(duì)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)的影響等級(jí)（分為“重大/一般/輕微”）。第二條服務(wù)成果交付1.單次巡檢成果：巡檢結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)交付：（1）《內(nèi)控巡檢工作底稿》（含抽樣明細(xì)、問(wèn)題描述、證據(jù)支撐）；（2）《內(nèi)控問(wèn)題清單》（列明問(wèn)題類(lèi)型、影響部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)）；（3）《改進(jìn)建議表》（針對(duì)每個(gè)問(wèn)題的具體整改措施、時(shí)限建議）。2.年度綜合成果：全年巡檢結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)交付：（1）《年度內(nèi)控綜合審計(jì)報(bào)告》（匯總?cè)陠?wèn)題、整改跟蹤情況、整體內(nèi)控成熟度評(píng)估）；（2）《內(nèi)控優(yōu)化指引》（針對(duì)共性問(wèn)題的體系化改進(jìn)方案）。3.交付方式：紙質(zhì)版【2】份（甲方蓋章簽收）+電子版（發(fā)至甲方指定郵箱：_________）。第三條雙方權(quán)利義務(wù)（一）甲方權(quán)利義務(wù)1.權(quán)利：（1）要求乙方按約定范圍、時(shí)限完成服務(wù)；（2）對(duì)審計(jì)成果提出異議（需在收到報(bào)告后7個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面反饋）；（3）要求乙方對(duì)審計(jì)中知曉的甲方信息保密。2.義務(wù)：（1）提供真實(shí)、完整、及時(shí)的審計(jì)資料（不得隱瞞虛假信息，需在乙方進(jìn)場(chǎng)前3個(gè)工作日內(nèi)備齊）；（2）配合乙方現(xiàn)場(chǎng)工作（安排訪談時(shí)間、提供辦公場(chǎng)所、協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)對(duì)接）；（3）落實(shí)整改建議并在下次巡檢前反饋整改效果；（4）按約定支付服務(wù)費(fèi)用。（二）乙方權(quán)利義務(wù)1.權(quán)利：（1）要求甲方提供必要審計(jì)資料及配合；（2）收取約定服務(wù)費(fèi)用；（3）拒絕甲方不合理要求（如篡改審計(jì)結(jié)論）。2.義務(wù)：（1）保證團(tuán)隊(duì)成員具備【CPA/CIA/其他】資質(zhì)（需提供名單及資質(zhì)復(fù)印件）；（2）客觀公正開(kāi)展審計(jì)，不得出具虛假報(bào)告；（3）對(duì)甲方的商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、審計(jì)成果等信息嚴(yán)格保密（保密期限：合同終止后3年）；（4）跟蹤整改效果（每次巡檢前核對(duì)上次問(wèn)題整改完成率）；（5）若發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)（如資金挪用、稅務(wù)違法），需在24小時(shí)內(nèi)書(shū)面通知甲方。第四條服務(wù)費(fèi)用及支付1.費(fèi)用總額：全年服務(wù)費(fèi)用共計(jì)人民幣【____】元（大寫(xiě)：____圓整），包含：乙方人員薪酬、報(bào)告打印費(fèi)、差旅費(fèi)（□包干/□實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，實(shí)報(bào)部分憑票據(jù)甲方支付）；不含甲方整改產(chǎn)生的第三方費(fèi)用（如咨詢費(fèi)）。2.支付方式：（1）第一期：合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，支付【____】元（□季度/□半年度）預(yù)付款；（2）后續(xù)每期：每次巡檢成果交付并經(jīng)甲方簽收后5個(gè)工作日內(nèi)，支付對(duì)應(yīng)周期費(fèi)用【____】元；（3）年度尾款：年度報(bào)告交付并確認(rèn)后5個(gè)工作日內(nèi)，支付剩余【____】元。3.發(fā)票要求：乙方需提供合法增值稅發(fā)票（□專(zhuān)票/□普票），開(kāi)票信息：___________________________。第五條違約責(zé)任1.甲方違約：（1）逾期支付費(fèi)用：按逾期金額的日萬(wàn)分之五支付違約金；逾期超過(guò)15天，乙方有權(quán)暫停后續(xù)服務(wù)；（2）提供虛假資料：導(dǎo)致審計(jì)錯(cuò)誤的，甲方自行承擔(dān)全部責(zé)任，乙方不承擔(dān)賠償。2.乙方違約：（1）逾期交付成果：按日萬(wàn)分之五支付違約金；逾期超過(guò)10天，甲方有權(quán)扣除對(duì)應(yīng)周期費(fèi)用的20%；（2）虛假報(bào)告/重大過(guò)失：因乙方故意或重大過(guò)失導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論錯(cuò)誤，給甲方造成直接損失的，乙方承擔(dān)賠償責(zé)任（賠償限額不超過(guò)服務(wù)費(fèi)用總額的200%）；（3）泄露秘密：承擔(dān)甲方全部損失（包括直接損失、間接損失及維權(quán)費(fèi)用）。第六條爭(zhēng)議解決本合同履行中發(fā)生爭(zhēng)議，雙方先協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交【甲方所在地人民法院】訴訟解決（或：提交XX仲裁委員會(huì)仲裁）。第七條其他條款1.合同期限：自【XXXX年XX月XX日】起至【XXXX年XX月XX日】止；期滿前30天，雙方協(xié)商續(xù)簽。2.不可抗力：因疫情、政策變化等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法履行的，雙方互不承擔(dān)責(zé)任，但需在3個(gè)工作日內(nèi)通知對(duì)方并提供證明。3.合同變更：需雙方書(shū)面確認(rèn)，口頭變更無(wú)效。4.附件：乙方資質(zhì)復(fù)印件、團(tuán)隊(duì)成員資質(zhì)清單為本合同組成部分。甲方（蓋章）：_________________________法定代表