做賬實(shí)操-互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院公司會(huì)計(jì)成本核算報(bào)表,,,,,,

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公司名稱：__________核算周期：____年__月__日-____年__月__日單位：元,,,,,,

成本類別,具體項(xiàng)目,核算說明,本期金額,累計(jì)金額（本年）,占總成本比例,備注

直接醫(yī)療服務(wù)成本,醫(yī)療專業(yè)人員薪酬,直接提供線上診療服務(wù)的執(zhí)業(yè)醫(yī)師、藥師、護(hù)士、醫(yī)學(xué)顧問、健康管理師等人員的工資、出診費(fèi)、問診提成、夜班津貼、績效獎(jiǎng)金；含公司承擔(dān)的社保、公積金部分，按出診時(shí)長/問診單數(shù)歸集核算,,,,附人員執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明、排班表、薪酬明細(xì)臺(tái)賬

,醫(yī)療信息系統(tǒng)成本,互聯(lián)網(wǎng)問診平臺(tái)開發(fā)/維護(hù)費(fèi)、電子病歷系統(tǒng)使用費(fèi)、處方流轉(zhuǎn)系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)、遠(yuǎn)程診療技術(shù)平臺(tái)費(fèi)、醫(yī)療數(shù)據(jù)存儲(chǔ)服務(wù)器租賃費(fèi)、數(shù)據(jù)安全防護(hù)費(fèi)（防火墻、加密技術(shù)）等，按實(shí)際發(fā)生額核算,,,,附系統(tǒng)服務(wù)合同、服務(wù)器租賃協(xié)議、安全審計(jì)報(bào)告

,醫(yī)療耗材及藥品相關(guān)成本,線上處方藥品配送服務(wù)費(fèi)、家用醫(yī)療檢測(cè)設(shè)備耗材（血糖儀試紙、血壓計(jì)袖帶）采購費(fèi)、遠(yuǎn)程監(jiān)測(cè)設(shè)備租賃費(fèi)、電子處方打印/郵寄費(fèi)等，按實(shí)際領(lǐng)用/結(jié)算金額歸集,,,,附耗材采購單據(jù)、藥品配送合作協(xié)議

,遠(yuǎn)程診療技術(shù)成本,視頻問診技術(shù)支持費(fèi)、醫(yī)學(xué)影像傳輸系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)、遠(yuǎn)程會(huì)診平臺(tái)對(duì)接費(fèi)、AI輔助診斷系統(tǒng)使用費(fèi)等，按實(shí)際支付金額核算,,,,附技術(shù)服務(wù)合同、會(huì)診記錄及費(fèi)用結(jié)算單

,醫(yī)療合規(guī)與質(zhì)控成本,診療行為實(shí)時(shí)質(zhì)控費(fèi)、第三方醫(yī)療服務(wù)審核費(fèi)、處方合理性審核費(fèi)、醫(yī)療糾紛調(diào)解前置服務(wù)費(fèi)等，按實(shí)際發(fā)生額核算,,,,附質(zhì)控報(bào)告、第三方審核單據(jù)

,患者服務(wù)成本,患者電子健康檔案管理費(fèi)、在線咨詢服務(wù)費(fèi)、就醫(yī)隨訪服務(wù)費(fèi)、患者隱私保護(hù)技術(shù)費(fèi)、醫(yī)療投訴處理費(fèi)等，按實(shí)際發(fā)生額歸集,,,,附患者服務(wù)記錄、隱私保護(hù)合規(guī)憑證

,直接醫(yī)療服務(wù)成本小計(jì),上述各項(xiàng)直接醫(yī)療服務(wù)成本合計(jì),,,,

運(yùn)營管理成本,辦公及數(shù)據(jù)中心費(fèi)用,公司辦公場地租賃費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)；醫(yī)療數(shù)據(jù)中心運(yùn)維費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)專線使用費(fèi)、災(zāi)備機(jī)房租賃費(fèi)等，按本期實(shí)際支付/應(yīng)支付金額核算,,,,合租場地按使用面積分?jǐn)?，附租賃協(xié)議、運(yùn)維合同

,行政辦公費(fèi)用,辦公用品采購費(fèi)、打印復(fù)印費(fèi)、辦公設(shè)備維修費(fèi)、快遞費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、醫(yī)療文書印制費(fèi)等行政后勤支出，按實(shí)際發(fā)生額核算,,,,附費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證

,管理人員薪酬,總經(jīng)理、行政、財(cái)務(wù)、人事、運(yùn)營管理、合規(guī)風(fēng)控等后臺(tái)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼及公司承擔(dān)的社保公積金部分，按實(shí)際發(fā)放/計(jì)提金額核算,,,,不含直接醫(yī)療服務(wù)人員薪酬

,營銷推廣費(fèi)用,線上獲客推廣費(fèi)（醫(yī)療平臺(tái)廣告、短視頻科普投放）、合作渠道服務(wù)費(fèi)（與藥店、體檢中心合作傭金）、健康科普內(nèi)容制作費(fèi)、新用戶注冊(cè)補(bǔ)貼費(fèi)等，按實(shí)際發(fā)生額核算,,,,區(qū)分推廣渠道明細(xì)登記，附合作協(xié)議

,資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi),辦公設(shè)備（電腦、打印機(jī)）、服務(wù)器、醫(yī)療檢測(cè)設(shè)備等固定資產(chǎn)的本期折舊額；互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院管理系統(tǒng)、醫(yī)療軟件、商標(biāo)專利等無形資產(chǎn)的本期攤銷額，按年限平均法計(jì)提,,,,折舊年限：服務(wù)器5-8年，辦公設(shè)備3-5年；攤銷年限按合同/法規(guī)執(zhí)行

,資質(zhì)與監(jiān)管專項(xiàng)支出,互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院牌照維護(hù)費(fèi)、衛(wèi)健委監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)接費(fèi)、醫(yī)療數(shù)據(jù)合規(guī)審計(jì)費(fèi)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證年檢費(fèi)、醫(yī)療廣告審批費(fèi)等，按實(shí)際發(fā)生額核算,,,,附資質(zhì)證書復(fù)印件、監(jiān)管繳費(fèi)憑證

,稅費(fèi)及其他支出,按規(guī)定繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)（增值稅附加稅、企業(yè)所得稅、印花稅等）；醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)（醫(yī)護(hù)人員繼續(xù)教育）、法律咨詢費(fèi)等，按實(shí)際發(fā)生額核算,,,,附稅費(fèi)繳納憑證、保險(xiǎn)單、培訓(xùn)記錄

,運(yùn)營管理成本小計(jì),上述各項(xiàng)運(yùn)營管理成本合計(jì),,,,

總成本合計(jì),直接醫(yī)療服務(wù)成本小計(jì)+運(yùn)營管理成本小計(jì),-,,,100%,

核算說明,,,,,,

1.本報(bào)表遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，本期應(yīng)承擔(dān)的成本無論是否支付，均計(jì)入本期核算；符合資本化條件的醫(yī)療信息系統(tǒng)開發(fā)支出，計(jì)入無形資產(chǎn)成本，分期攤銷。,,,,,,

2.固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法，殘值率按5%計(jì)算；醫(yī)療專用設(shè)備折舊年限參照醫(yī)療器械相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。,,,,,,

3.直接醫(yī)療服務(wù)成本按服務(wù)類型（如線上問診、電子處方、遠(yuǎn)程會(huì)診）單獨(dú)歸集，項(xiàng)目完成后及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本；數(shù)據(jù)安全及隱私保護(hù)支出需全額計(jì)入當(dāng)期直接成本。,,,,,,

4.運(yùn)營管理成本可按各服務(wù)類型的收入占比、問診人次占比等合理標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偂?,,,,,

5.非正常支出（如醫(yī)療