PAGE材料保管制度規(guī)范最新一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司材料保管工作，確保材料的安全、完整和有效利用，提高公司運(yùn)營效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及材料保管的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門以及其他使用材料的相關(guān)部門。（三）基本原則1.安全第一原則：確保材料在保管過程中的安全，防止火災(zāi)、盜竊、損壞等事故的發(fā)生。2.分類管理原則：根據(jù)材料的性質(zhì)、用途、規(guī)格等進(jìn)行分類存放，便于管理和查找。3.賬實(shí)相符原則：建立準(zhǔn)確的材料賬目，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)一致。4.先進(jìn)先出原則：按照材料入庫的先后順序進(jìn)行發(fā)放，避免材料積壓過期。二、材料采購與入庫管理（一）采購流程1.各部門根據(jù)生產(chǎn)、運(yùn)營需求，填寫材料采購申請(qǐng)單，詳細(xì)注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、需求日期等信息。2.采購申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至采購部門。3.采購部門根據(jù)采購申請(qǐng)單進(jìn)行市場調(diào)研，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。4.采購合同應(yīng)明確材料的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（二）入庫驗(yàn)收1.材料到貨前，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)采購合同和采購申請(qǐng)單，做好收貨準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收?qǐng)龅?、?zhǔn)備驗(yàn)收工具等。2.材料到貨時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)與送貨人員共同核對(duì)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、型號(hào)等信息，檢查材料的外觀質(zhì)量，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)記錄并與供應(yīng)商溝通解決。3.對(duì)于需要檢驗(yàn)的材料，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行檢驗(yàn)。質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范對(duì)材料進(jìn)行檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報(bào)告。4.只有檢驗(yàn)合格的材料才能辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果和檢驗(yàn)報(bào)告，填寫材料入庫單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商名稱等信息。材料入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。三、材料存儲(chǔ)管理（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)材料的類別、用途、存儲(chǔ)條件等因素，對(duì)倉庫進(jìn)行合理規(guī)劃，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、危險(xiǎn)化學(xué)品區(qū)等。2.在每個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，注明區(qū)域名稱、存儲(chǔ)材料類別等信息，便于材料的存放和查找。3.倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，配備必要的消防器材、安全設(shè)施和防護(hù)設(shè)備，確保倉庫環(huán)境符合安全要求。（二）材料存放1.材料應(yīng)按照分類管理原則進(jìn)行存放，同一類材料應(yīng)集中存放在同一區(qū)域。對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的材料，如易燃易爆材料、易腐蝕材料、貴重材料等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。2.材料應(yīng)按照規(guī)定的方式進(jìn)行堆放，不得超高、超寬、超重，確保堆放整齊、穩(wěn)固。對(duì)于易碎材料、精密儀器等，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，避免在堆放過程中受到損壞。3.倉庫管理人員應(yīng)定期對(duì)材料進(jìn)行檢查，查看材料的存放狀態(tài)是否良好，有無受潮、變質(zhì)、損壞等情況。如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)處理，并記錄相關(guān)情況。（三）庫存盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。庫存盤點(diǎn)分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)每年至少進(jìn)行一次，一般安排在年末進(jìn)行；不定期盤點(diǎn)根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)進(jìn)行，如發(fā)生重大事故、倉庫管理人員變動(dòng)等情況。2.庫存盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括整理賬目、核對(duì)庫存數(shù)量、清理倉庫等。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對(duì)所有材料進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并記錄實(shí)際庫存數(shù)量。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫庫存盤點(diǎn)表，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬面數(shù)量、實(shí)際數(shù)量、盤盈盤虧情況等信息。庫存盤點(diǎn)表應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，一聯(lián)交審計(jì)部門。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)庫存盤點(diǎn)表進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整材料賬目，確保賬實(shí)一致。對(duì)于盤盈盤虧的材料，應(yīng)查明原因，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。審計(jì)部門應(yīng)對(duì)庫存盤點(diǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保盤點(diǎn)工作的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。四、材料發(fā)放管理（一）發(fā)放流程1.各部門根據(jù)生產(chǎn)、運(yùn)營需求，填寫材料領(lǐng)用單，詳細(xì)注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息。2.材料領(lǐng)用單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至倉庫管理部門。3.倉庫管理人員根據(jù)材料領(lǐng)用單，核對(duì)庫存數(shù)量，確認(rèn)是否有足夠的材料可供發(fā)放。如庫存不足，應(yīng)及時(shí)通知采購部門進(jìn)行采購。4.倉庫管理人員按照先進(jìn)先出原則，從倉庫中取出相應(yīng)的材料，并在材料領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。材料領(lǐng)用單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。（二）發(fā)放記錄1.倉庫管理人員應(yīng)建立材料發(fā)放臺(tái)賬，詳細(xì)記錄材料的發(fā)放日期、領(lǐng)用部門、材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用用途等信息。材料發(fā)放臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保記錄準(zhǔn)確無誤。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)材料領(lǐng)用單和材料發(fā)放臺(tái)賬，對(duì)材料的領(lǐng)用情況進(jìn)行核算，及時(shí)掌握材料的消耗情況，為成本核算和控制提供依據(jù)。（三）限額領(lǐng)料1.對(duì)于一些消耗量大、成本較高的材料，公司實(shí)行限額領(lǐng)料制度。各部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額，制定材料領(lǐng)用限額，并報(bào)倉庫管理部門備案。2.倉庫管理人員在發(fā)放材料時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照限額領(lǐng)料制度進(jìn)行控制，不得超限額發(fā)放材料。如因特殊情況需要超限額領(lǐng)料，領(lǐng)用部門應(yīng)填寫超限額領(lǐng)料申請(qǐng)單，說明原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可發(fā)放。五、材料報(bào)廢與處置管理（一）報(bào)廢鑒定1.當(dāng)材料出現(xiàn)損壞、變質(zhì)、過期等情況，無法繼續(xù)使用時(shí)，使用部門應(yīng)填寫材料報(bào)廢申請(qǐng)單，詳細(xì)注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。2.材料報(bào)廢申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行報(bào)廢鑒定。質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的材料進(jìn)行檢驗(yàn)和鑒定，出具報(bào)廢鑒定報(bào)告。3.只有經(jīng)過質(zhì)量檢驗(yàn)部門鑒定確認(rèn)為報(bào)廢的材料，才能進(jìn)行報(bào)廢處理。（二）報(bào)廢處置1.對(duì)于報(bào)廢的材料，倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。一般情況下，報(bào)廢材料應(yīng)進(jìn)行回收、變賣或銷毀等處理。2.對(duì)于可回收利用的報(bào)廢材料，倉庫管理人員應(yīng)聯(lián)系相關(guān)回收單位進(jìn)行回收處理，并做好回收記錄。回收款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門。3.對(duì)于不可回收利用的報(bào)廢材料，如危險(xiǎn)化學(xué)品等，應(yīng)按照相關(guān)環(huán)保法規(guī)和安全規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，并由相關(guān)部門人員監(jiān)督。（三）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)材料報(bào)廢申請(qǐng)單和報(bào)廢鑒定報(bào)告，及時(shí)對(duì)報(bào)廢材料進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減庫存賬目。2.對(duì)于報(bào)廢材料處置過程中產(chǎn)生的收入和費(fèi)用，應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和處理。六、材料保管人員職責(zé)（一）倉庫管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)倉庫的日常管理工作，包括材料的入庫、存儲(chǔ)、發(fā)放、盤點(diǎn)等工作。2.嚴(yán)格遵守材料保管制度，確保材料的安全、完整和賬實(shí)相符。3.定期對(duì)倉庫進(jìn)行檢查和清理，保持倉庫環(huán)境整潔、通風(fēng)良好。4.及時(shí)掌握材料的庫存情況，為采購部門和使用部門提供準(zhǔn)確的庫存信息。5.協(xié)助質(zhì)量檢驗(yàn)部門對(duì)材料進(jìn)行檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。6.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、回收單位等相關(guān)外部單位的溝通協(xié)調(diào)工作。（二）采購人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)材料的采購工作，按照采購流程選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.及時(shí)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，確保材料按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。3.協(xié)助倉庫管理人員做好材料的驗(yàn)收工作，處理采購過程中出現(xiàn)的問題。4.建立供應(yīng)商檔案，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理。（三）使用部門人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門材料的合理使用和管理，按照規(guī)定填寫材料采購申請(qǐng)單和材料領(lǐng)用單。2.協(xié)助倉庫管理人員做好材料的盤點(diǎn)工作，提供真實(shí)準(zhǔn)確的材料使用情況。3.對(duì)本部門領(lǐng)用的材料進(jìn)行妥善保管，確保材料的安全和有效利用。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全材料保管監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)材料保管工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查部門包括審計(jì)部門、財(cái)務(wù)部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括材料采購、入庫、存儲(chǔ)、發(fā)放、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)的工作情況，以及材料保管制度的執(zhí)行情況。3.監(jiān)督檢查人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立材料保管工作考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門和相關(guān)人員的材料保管工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括