新版企業(yè)內(nèi)部審核作業(yè)指導(dǎo)書一、目的為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審核（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)審”）流程，確保質(zhì)量管理、環(huán)境管理等管理體系（以下簡(jiǎn)稱“體系”）有效運(yùn)行，及時(shí)識(shí)別管理短板并推動(dòng)改進(jìn)，提升企業(yè)整體管理水平與運(yùn)營效率，特制定本作業(yè)指導(dǎo)書。二、適用范圍本指導(dǎo)書適用于企業(yè)各職能部門、生產(chǎn)車間及業(yè)務(wù)單元的體系運(yùn)行審核，涵蓋例行內(nèi)審（按年度計(jì)劃實(shí)施）、專項(xiàng)內(nèi)審（針對(duì)特定流程、事件或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開展）、追加內(nèi)審（體系變更、重大質(zhì)量事故或外部要求觸發(fā)時(shí)啟動(dòng)）。三、職責(zé)分工（一）管理者代表審批年度內(nèi)審計(jì)劃及專項(xiàng)審核方案，確保資源配置滿足審核需求；任命審核組長，明確審核組權(quán)限與責(zé)任；審閱內(nèi)審報(bào)告，推動(dòng)體系改進(jìn)決策的落實(shí)。（二）審核組長策劃審核方案，編制審核計(jì)劃（含時(shí)間安排、覆蓋范圍、審核重點(diǎn)）；組建審核組，組織審核員開展文件審查與檢查表編制；主持首/末次會(huì)議，統(tǒng)籌現(xiàn)場(chǎng)審核實(shí)施，協(xié)調(diào)審核過程中的爭(zhēng)議；編制內(nèi)審報(bào)告，跟蹤不符合項(xiàng)整改驗(yàn)證情況。（三）審核員參與文件審查，識(shí)別體系運(yùn)行的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；按審核計(jì)劃實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核，客觀記錄審核發(fā)現(xiàn)（含符合項(xiàng)、不符合項(xiàng)）；與被審核部門溝通審核結(jié)論，協(xié)助分析不符合項(xiàng)成因；驗(yàn)證整改措施的有效性，形成驗(yàn)證報(bào)告。（四）被審核部門配合審核組開展現(xiàn)場(chǎng)審核，提供真實(shí)、完整的文件與記錄；針對(duì)不符合項(xiàng)制定整改計(jì)劃，明確責(zé)任人和完成時(shí)限；實(shí)施整改措施，保留整改證據(jù)，提交整改報(bào)告；參與管理評(píng)審，分享體系改進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與建議。四、審核流程（一）策劃與準(zhǔn)備階段1.計(jì)劃編制管理者代表牽頭，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、體系要求及過往審核結(jié)果，于每年[季度]發(fā)布《年度內(nèi)審計(jì)劃》，明確審核頻次、覆蓋范圍（如采購管理、生產(chǎn)過程、售后服務(wù)等）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)。專項(xiàng)/追加審核需由需求部門提出申請(qǐng)，經(jīng)管理者代表審批后啟動(dòng)。2.審核組組建審核組長應(yīng)選擇與被審核部門無直接利益關(guān)聯(lián)、具備相應(yīng)體系審核資質(zhì)（如ISO內(nèi)審員證書）或?qū)I(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員組成審核組，確保審核的客觀性與專業(yè)性。3.文件審查審核組收集并審查被審核部門的體系文件（如程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書、記錄表單），驗(yàn)證文件與體系標(biāo)準(zhǔn)的符合性、文件間的協(xié)調(diào)性，識(shí)別潛在的體系運(yùn)行漏洞，形成《文件審查報(bào)告》。4.檢查表編制審核員結(jié)合文件審查結(jié)果與審核重點(diǎn)，編制《內(nèi)審檢查表》，明確審核項(xiàng)目、檢查方法（如現(xiàn)場(chǎng)觀察、記錄抽查、人員訪談）、判定依據(jù)（如體系標(biāo)準(zhǔn)條款、企業(yè)制度要求），確保審核內(nèi)容全面、可操作。（二）現(xiàn)場(chǎng)審核階段1.首次會(huì)議審核組長主持會(huì)議，介紹審核目的、范圍、方法、日程安排及審核組成員分工，明確被審核部門的配合要求（如陪同人員安排、資料提供方式），會(huì)議需形成《首次會(huì)議記錄》。2.現(xiàn)場(chǎng)審核實(shí)施審核員按檢查表開展現(xiàn)場(chǎng)審核，通過“聽（訪談人員）、看（現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境/操作）、查（文件記錄）、問（流程細(xì)節(jié)）”等方式收集證據(jù)：符合項(xiàng)：記錄體系運(yùn)行有效的實(shí)踐案例，作為后續(xù)經(jīng)驗(yàn)推廣的依據(jù)；不符合項(xiàng)：需明確不符合的事實(shí)描述、違反的標(biāo)準(zhǔn)條款/制度要求，形成《不符合項(xiàng)報(bào)告》，經(jīng)審核組長確認(rèn)后提交被審核部門。3.不符合項(xiàng)判定不符合項(xiàng)分為嚴(yán)重不符合（體系存在系統(tǒng)性失效，或可能導(dǎo)致嚴(yán)重質(zhì)量/環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)）、一般不符合（個(gè)別流程執(zhí)行偏差，未造成重大影響）。審核組需與被審核部門充分溝通，確保不符合項(xiàng)描述準(zhǔn)確、判定合理。4.末次會(huì)議審核組長總結(jié)審核發(fā)現(xiàn)，通報(bào)符合項(xiàng)與不符合項(xiàng)，明確整改要求與驗(yàn)證時(shí)限，會(huì)議需形成《末次會(huì)議記錄》，由被審核部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)。（三）審核報(bào)告階段1.報(bào)告編制審核組長匯總審核結(jié)果，編制《內(nèi)審報(bào)告》，內(nèi)容應(yīng)包括：審核目的、范圍、依據(jù)及時(shí)間；審核過程概述（參與部門、審核方法、抽樣情況）；符合項(xiàng)與不符合項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)分析（可按部門、體系條款分類）；體系運(yùn)行有效性評(píng)價(jià)（如目標(biāo)達(dá)成率、流程合規(guī)性）；改進(jìn)建議（針對(duì)不符合項(xiàng)及潛在風(fēng)險(xiǎn)的整改方向）。2.報(bào)告審批與分發(fā)《內(nèi)審報(bào)告》經(jīng)管理者代表審批后，分發(fā)至企業(yè)高層、被審核部門及相關(guān)職能部門，作為管理評(píng)審與體系改進(jìn)的輸入。（四）整改與驗(yàn)證階段1.整改計(jì)劃制定被審核部門應(yīng)在收到《不符合項(xiàng)報(bào)告》后[X]個(gè)工作日內(nèi)，制定《整改計(jì)劃》，明確整改措施（如流程優(yōu)化、人員培訓(xùn)、設(shè)備更新）、責(zé)任人、完成時(shí)限，提交審核組備案。2.整改實(shí)施被審核部門按計(jì)劃實(shí)施整改，保留整改證據(jù)（如培訓(xùn)記錄、文件修訂版、檢測(cè)報(bào)告），并定期向?qū)徍私M反饋整改進(jìn)度。3.整改驗(yàn)證審核員在整改期限屆滿后，通過現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查、文件驗(yàn)證等方式確認(rèn)整改效果：整改有效：關(guān)閉不符合項(xiàng)，記錄驗(yàn)證結(jié)果；整改無效：要求被審核部門重新分析原因，制定并實(shí)施補(bǔ)充整改措施，直至驗(yàn)證通過。五、審核方法與技巧（一）常用方法1.文件審查法：核對(duì)體系文件與標(biāo)準(zhǔn)要求的一致性，檢查文件的可操作性與執(zhí)行記錄的完整性；2.現(xiàn)場(chǎng)觀察法：觀察作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的操作流程、環(huán)境管理、設(shè)備維護(hù)等實(shí)際運(yùn)行情況；3.人員訪談法：隨機(jī)訪談不同層級(jí)員工，驗(yàn)證其對(duì)體系要求的理解與執(zhí)行能力；4.數(shù)據(jù)驗(yàn)證法：抽取質(zhì)量、環(huán)境、安全等數(shù)據(jù)（如產(chǎn)品合格率、能耗指標(biāo)），分析趨勢(shì)與合規(guī)性。（二）抽樣原則審核過程中需遵循隨機(jī)性（避免人為選擇“優(yōu)質(zhì)”樣本）、代表性（覆蓋不同崗位、班次、設(shè)備）、足夠量（抽樣數(shù)量需滿足統(tǒng)計(jì)有效性，如按10%比例抽查記錄）的原則，確保審核結(jié)論的客觀性。六、記錄與報(bào)告管理（一）記錄類型與保存內(nèi)審過程中產(chǎn)生的記錄（如審核計(jì)劃、檢查表、不符合項(xiàng)報(bào)告、會(huì)議記錄、審核報(bào)告）需分類歸檔，保存期限不少于[X]年（或按企業(yè)檔案管理制度執(zhí)行），確?？勺匪荨＃ǘ﹫?bào)告要求所有報(bào)告需內(nèi)容真實(shí)、邏輯清晰、結(jié)論明確，避免模糊性表述（如“基本符合”“大概滿足”），數(shù)據(jù)需準(zhǔn)確量化（如“產(chǎn)品合格率98.5%，較上月提升1.2%”），建議需具備可操作性（如“優(yōu)化XX流程，預(yù)計(jì)縮短作業(yè)時(shí)間20%”）。七、改進(jìn)與持續(xù)優(yōu)化（一）整改追蹤審核組需將未關(guān)閉的不符合項(xiàng)納入“整改追蹤清單”，定期向管理者代表匯報(bào)整改進(jìn)度，直至所有問題閉環(huán)。（二）管理評(píng)審輸入內(nèi)審報(bào)告作為管理評(píng)審的核心輸入之一，需重點(diǎn)分析體系運(yùn)行的薄弱環(huán)節(jié)、改進(jìn)措施的有效性，為企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整與體系優(yōu)化提供依據(jù)。（三）審核流程優(yōu)化每年結(jié)合內(nèi)審結(jié)果與外部環(huán)境變化（如法規(guī)更新、技術(shù)升級(jí)），由管理者代表組織修訂本指導(dǎo)書，確保審核