2026年社?；鸨O(jiān)管法規(guī)試題含答案一、單選題（共10題，每題2分）1.根據(jù)《2026年社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》，以下哪項(xiàng)行為不屬于社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管部門的職責(zé)范圍？A.對社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集、管理和投資運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督檢查B.對社會(huì)保險(xiǎn)待遇的發(fā)放情況進(jìn)行審核C.對社會(huì)保險(xiǎn)基金的審計(jì)工作實(shí)施具體執(zhí)行D.對社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行編制答案：C解析：根據(jù)《2026年社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》第8條，社會(huì)保險(xiǎn)基金的審計(jì)工作應(yīng)由獨(dú)立的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施，監(jiān)管部門的職責(zé)是監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，而非具體執(zhí)行。2.若某企業(yè)未按規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，被社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令限期繳納，但逾期仍未繳納，則該企業(yè)可能面臨以下哪種處罰？A.罰款但不滯納金B(yǎng).滯納金但不罰款C.罰款和滯納金同時(shí)適用D.僅處以警告答案：C解析：根據(jù)《2026年社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》第45條，企業(yè)未按期繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，除責(zé)令限期繳納外，還需按日加收滯納金，并可能處以罰款。3.社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營中，若投資管理人違反合同約定，導(dǎo)致基金損失，監(jiān)管部門的正確處理方式是？A.直接對投資管理人處以沒收違法所得B.責(zé)令社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)調(diào)整該投資管理人C.由社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)自行決定是否解約D.無權(quán)干預(yù)投資管理人的運(yùn)營答案：B解析：根據(jù)《2026年社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》第32條，監(jiān)管部門有權(quán)對違反合同約定的投資管理人進(jìn)行處罰，包括責(zé)令調(diào)整或解約。4.以下哪項(xiàng)不屬于社會(huì)保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)類型？A.籌集風(fēng)險(xiǎn)B.管理風(fēng)險(xiǎn)C.投資風(fēng)險(xiǎn)D.個(gè)人賬戶透支風(fēng)險(xiǎn)答案：D解析：個(gè)人賬戶透支風(fēng)險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)待遇的風(fēng)險(xiǎn)范疇，而非基金本身的風(fēng)險(xiǎn)類型。其他三項(xiàng)均為基金監(jiān)管的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。5.根據(jù)《2026年社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》，社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的年度報(bào)告應(yīng)向哪個(gè)機(jī)構(gòu)報(bào)送？A.社會(huì)保險(xiǎn)行政部門B.財(cái)政部門C.中國證監(jiān)會(huì)D.社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)答案：D解析：根據(jù)第29條，社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的年度報(bào)告需由社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)匯總并報(bào)送監(jiān)管部門，但直接報(bào)送對象是理事會(huì)。6.若社會(huì)保險(xiǎn)基金出現(xiàn)擠兌風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門應(yīng)采取的第一步措施是？A.停止該基金的投資運(yùn)營B.調(diào)整該基金的分配方案C.啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，確?；鹆鲃?dòng)性D.對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)答案：C解析：根據(jù)《2026年社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》第58條，出現(xiàn)擠兌風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)優(yōu)先確?；鹆鲃?dòng)性，啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。7.社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度中，以下哪項(xiàng)科目不屬于基金收支科目？A.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入B.財(cái)政補(bǔ)貼收入C.投資收益D.基金管理費(fèi)支出答案：D解析：基金管理費(fèi)支出屬于基金運(yùn)營費(fèi)用科目，而非收支科目。前三項(xiàng)均為基金的主要收入來源。8.若某地社會(huì)保險(xiǎn)行政部門在執(zhí)法過程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用社會(huì)保險(xiǎn)基金的情況，應(yīng)如何處理？A.直接對違規(guī)單位進(jìn)行罰款B.將案件移交司法機(jī)關(guān)處理C.調(diào)查核實(shí)后報(bào)請上級部門批準(zhǔn)再處罰D.通知違規(guī)單位自行整改答案：C解析：根據(jù)《2026年社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》第51條，執(zhí)法部門需經(jīng)調(diào)查核實(shí)并報(bào)請上級批準(zhǔn)后方可處罰，不得擅自處理。9.社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營中，若出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，投資管理人應(yīng)立即向哪個(gè)機(jī)構(gòu)報(bào)告？A.中國銀保監(jiān)會(huì)B.社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)C.證券交易所D.當(dāng)?shù)刎?cái)政部門答案：B解析：根據(jù)第36條，投資管理人需立即向社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)，理事會(huì)再協(xié)調(diào)監(jiān)管部門處理。10.根據(jù)《2026年社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》，社會(huì)保險(xiǎn)基金的審計(jì)報(bào)告應(yīng)由誰出具？A.社會(huì)保險(xiǎn)行政部門B.社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)C.獨(dú)立的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所答案：C解析：根據(jù)第21條，社會(huì)保險(xiǎn)基金的審計(jì)報(bào)告需由獨(dú)立的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具，監(jiān)管部門負(fù)責(zé)監(jiān)督審計(jì)質(zhì)量。二、多選題（共5題，每題3分）1.社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的主要內(nèi)容包括哪些方面？A.基金籌集的合法性B.基金管理的規(guī)范性C.基金投資的合理性D.養(yǎng)老金待遇的發(fā)放情況E.基金財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性答案：A、B、C、E解析：監(jiān)管內(nèi)容涵蓋基金籌集、管理、投資及財(cái)務(wù)報(bào)告的合規(guī)性，待遇發(fā)放情況屬于待遇監(jiān)管范疇，非基金監(jiān)管的直接內(nèi)容。2.社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營中，投資管理人可能面臨的處罰包括哪些？A.罰款B.沒收違法所得C.責(zé)令暫停業(yè)務(wù)D.責(zé)令退回違規(guī)投資E.暫?；蛉∠渫顿Y管理人資格答案：A、B、C、D、E解析：根據(jù)第34條，監(jiān)管部門可對違規(guī)投資管理人采取罰款、沒收違法所得、暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令退回投資及取消資格等處罰。3.社會(huì)保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)防范措施包括哪些？A.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制B.加強(qiáng)投資監(jiān)管C.嚴(yán)格預(yù)算管理D.完善基金分配方案E.提高待遇發(fā)放效率答案：A、B、C解析：風(fēng)險(xiǎn)防范的核心措施包括預(yù)警機(jī)制、投資監(jiān)管及預(yù)算管理，待遇發(fā)放效率屬于待遇監(jiān)管范疇，非風(fēng)險(xiǎn)防范的直接措施。4.社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度中，以下哪些屬于基金收入科目？A.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入B.財(cái)政補(bǔ)貼收入C.利息收入D.投資收益E.政策性補(bǔ)助收入答案：A、B、C、D解析：政策性補(bǔ)助收入屬于財(cái)政補(bǔ)貼的一種，但通常不單獨(dú)列為基金收入科目，其余四項(xiàng)均為主要收入來源。5.若社會(huì)保險(xiǎn)基金出現(xiàn)違規(guī)使用情況，監(jiān)管部門可采取哪些措施？A.責(zé)令限期改正B.沒收違法所得C.對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)D.調(diào)整基金分配方案E.停止該基金的投資運(yùn)營答案：A、B、C、E解析：根據(jù)第55條，違規(guī)使用基金時(shí)可采取責(zé)令改正、沒收違法所得、追責(zé)及停止投資運(yùn)營等措施，調(diào)整分配方案屬于預(yù)防性措施，非直接處罰手段。三、判斷題（共10題，每題1分）1.社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營中，投資管理人可自行決定投資方向，無需報(bào)監(jiān)管部門批準(zhǔn)。（×）2.社會(huì)保險(xiǎn)基金的審計(jì)報(bào)告需經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門審核后才能對外公布。（×）3.若企業(yè)未按期繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，可申請延期繳納，但需支付滯納金。（√）4.社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資收益全部歸基金所有，不得用于其他公共支出。（√）5.社會(huì)保險(xiǎn)基金的擠兌風(fēng)險(xiǎn)主要源于基金管理不善。（×）6.社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度需與國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度一致。（√）7.社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資管理人需定期向社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)報(bào)送投資報(bào)告。（√）8.社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管職責(zé)主要由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門承擔(dān)。（×）9.社會(huì)保險(xiǎn)基金的審計(jì)工作由社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)直接執(zhí)行。（×）10.社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)政補(bǔ)貼收入不計(jì)入基金收入總額。（×）四、簡答題（共5題，每題5分）1.簡述社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的主要原則。答案：社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管應(yīng)遵循合法、公開、公正、獨(dú)立、高效的原則，確?；鸢踩⒁?guī)范運(yùn)行。具體包括：-合法性：依據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行監(jiān)管；-公開性：監(jiān)管信息向社會(huì)公開；-公正性：公平對待所有監(jiān)管對象；-獨(dú)立性：監(jiān)管部門獨(dú)立行使職權(quán)；-高效性：及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并處理。2.社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營中，投資管理人需承擔(dān)哪些責(zé)任？答案：投資管理人需承擔(dān)以下責(zé)任：-嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行投資；-確?；鸢踩婪锻顿Y風(fēng)險(xiǎn)；-定期向社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)報(bào)送投資報(bào)告；-接受監(jiān)管部門監(jiān)督，配合審計(jì)工作；-出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)立即報(bào)告并采取補(bǔ)救措施。3.社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的主要措施有哪些？答案：主要措施包括：-現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合；-定期審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合；-責(zé)令限期整改；-對違規(guī)行為進(jìn)行處罰；-建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。4.社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的主要特點(diǎn)是什么？答案：主要特點(diǎn)包括：-統(tǒng)一性：全國統(tǒng)一執(zhí)行；-獨(dú)立性：與政府會(huì)計(jì)制度分離；-完整性：涵蓋基金收支、投資、分配等全流程；-精細(xì)化：對各類科目進(jìn)行嚴(yán)格分類。5.社會(huì)保險(xiǎn)基金擠兌風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)有哪些？答案：主要表現(xiàn)包括：-大量參保人集中領(lǐng)取待遇；-基金流動(dòng)性不足；-投資收益大幅下降；-社會(huì)輿論壓力增大。五、案例分析題（共2題，每題10分）1.案例：某市社會(huì)保險(xiǎn)行政部門在檢查中發(fā)現(xiàn)，某企業(yè)長期未足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，且未按規(guī)定申報(bào)變更情況，導(dǎo)致基金損失20萬元。問：監(jiān)管部門應(yīng)如何處理？請結(jié)合《2026年社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管條例》進(jìn)行分析。答案：-責(zé)令限期繳納：根據(jù)第45條，企業(yè)需補(bǔ)繳欠繳的社保費(fèi)及滯納金；-罰款：根據(jù)第47條，可對企業(yè)處以欠繳金額50%以上3倍以下的罰款；-對責(zé)任人追責(zé)：根據(jù)第53條，對企業(yè)負(fù)責(zé)人可處以罰款或行政處分；-納入監(jiān)管黑名單：根據(jù)第52條，企業(yè)可能被列入黑名單，影響其信用評級。2.案例：某社會(huì)保險(xiǎn)基金理事會(huì)發(fā)現(xiàn)，某投資管理人因違規(guī)操作導(dǎo)致基金損