2026年環(huán)保袋生產(chǎn)公司票據(jù)管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司票據(jù)管理工作，明確票據(jù)管理的原則、程序和要求，加強(qiáng)票據(jù)管理的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和評估，提高票據(jù)管理的質(zhì)量和效益，確保票據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和安全性，為公司財務(wù)管理和決策提供可靠的票據(jù)信息支持，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司票據(jù)管理的各項工作，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、本票、銀行對賬單、原始憑證、記賬憑證等各類票據(jù)的取得、開具、審核、入賬、保管、歸檔、銷毀等環(huán)節(jié)的管理，適用于公司所有涉及票據(jù)管理業(yè)務(wù)的部門和個人，包括財務(wù)部、采購部、銷售部、行政部等相關(guān)部門。第三條基本原則票據(jù)管理遵循"合法性、真實性、完整性、準(zhǔn)確性、安全性"的原則，堅持"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、規(guī)范操作、嚴(yán)格監(jiān)督"的工作要求，實現(xiàn)票據(jù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化、系統(tǒng)化。第四條管理目標(biāo)通過建立健全票據(jù)管理體系，實現(xiàn)票據(jù)管理的覆蓋率達(dá)到100%，票據(jù)管理的準(zhǔn)確率達(dá)到99%以上，票據(jù)管理的安全率達(dá)到100%，票據(jù)管理的滿意度達(dá)到95%以上，為公司財務(wù)管理和決策提供可靠的票據(jù)信息支持。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工第五條組織架構(gòu)設(shè)置公司票據(jù)管理組織架構(gòu)包括：財務(wù)部，作為票據(jù)管理的歸口部門，負(fù)責(zé)票據(jù)管理的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和評估；各業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的取得、使用和管理；票據(jù)管理員，負(fù)責(zé)票據(jù)的日常管理和操作；票據(jù)審核員，負(fù)責(zé)票據(jù)的審核和監(jiān)督；票據(jù)保管員，負(fù)責(zé)票據(jù)的保管和歸檔。第六條財務(wù)部職責(zé)財務(wù)部票據(jù)管理職責(zé)包括：負(fù)責(zé)票據(jù)管理制度的制定和修訂工作；負(fù)責(zé)票據(jù)管理流程的設(shè)計和優(yōu)化工作；負(fù)責(zé)票據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)的制定和執(zhí)行工作；負(fù)責(zé)票據(jù)管理系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)工作；負(fù)責(zé)票據(jù)管理的監(jiān)督和檢查工作；負(fù)責(zé)票據(jù)管理的評估和改進(jìn)工作。第七條業(yè)務(wù)部門職責(zé)業(yè)務(wù)部門票據(jù)管理職責(zé)包括：負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的取得和使用工作；負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的初步審核和確認(rèn)工作；負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的保管和傳遞工作；負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的信息反饋和問題處理工作；配合財務(wù)部做好票據(jù)管理的相關(guān)工作。第八條票據(jù)管理員職責(zé)票據(jù)管理員票據(jù)管理職責(zé)包括：負(fù)責(zé)票據(jù)的日常管理和操作工作；負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用和發(fā)放工作；負(fù)責(zé)票據(jù)的開具和取得工作；負(fù)責(zé)票據(jù)的登記和記錄工作；負(fù)責(zé)票據(jù)的保管和歸檔工作；負(fù)責(zé)票據(jù)的信息反饋和問題處理工作。第九條票據(jù)審核員職責(zé)票據(jù)審核員票據(jù)管理職責(zé)包括：負(fù)責(zé)票據(jù)的審核和監(jiān)督工作；負(fù)責(zé)票據(jù)的真實性和合法性審核工作；負(fù)責(zé)票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性審核工作；負(fù)責(zé)票據(jù)的合規(guī)性和安全性審核工作；負(fù)責(zé)票據(jù)審核結(jié)果的記錄和反饋工作；負(fù)責(zé)票據(jù)審核問題的處理和跟蹤工作。第三章票據(jù)種類與格式第十條票據(jù)種類公司票據(jù)種類包括：發(fā)票類票據(jù)，包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、電子發(fā)票、普通發(fā)票等；收據(jù)類票據(jù)，包括收款收據(jù)、付款收據(jù)、內(nèi)部收據(jù)等；支付類票據(jù)，包括支票、匯票、本票、銀行對賬單等；憑證類票據(jù)，包括原始憑證、記賬憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等；其他類票據(jù)，包括各類證明文件、合同協(xié)議、審批文件等。第十一條票據(jù)格式票據(jù)格式應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定的要求，包括票據(jù)的基本要素、內(nèi)容結(jié)構(gòu)、字體格式、紙張規(guī)格等。票據(jù)應(yīng)當(dāng)包含必要的信息，如票據(jù)名稱、票據(jù)編號、票據(jù)日期、票據(jù)金額、票據(jù)內(nèi)容、票據(jù)簽章等。票據(jù)格式應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一規(guī)范，便于識別和管理。第十二條環(huán)保業(yè)務(wù)票據(jù)環(huán)保業(yè)務(wù)票據(jù)包括：環(huán)保材料采購票據(jù)，包括環(huán)保材料采購發(fā)票、環(huán)保材料采購合同等；環(huán)保設(shè)備投資票據(jù)，包括環(huán)保設(shè)備購置發(fā)票、環(huán)保設(shè)備投資合同等；環(huán)保技術(shù)研發(fā)票據(jù)，包括環(huán)保技術(shù)研發(fā)發(fā)票、環(huán)保技術(shù)研發(fā)合同等；環(huán)保合規(guī)票據(jù)，包括環(huán)保合規(guī)證明、環(huán)保檢測報告等；其他環(huán)保業(yè)務(wù)票據(jù)，包括與環(huán)保業(yè)務(wù)相關(guān)的各類票據(jù)和文件。第四章票據(jù)的取得與開具第十三條票據(jù)取得票據(jù)取得包括：取得渠道，票據(jù)應(yīng)當(dāng)從合法渠道取得，確保票據(jù)的真實性和合法性；取得時間，票據(jù)應(yīng)當(dāng)及時取得，確保票據(jù)的及時性和有效性；取得方式，票據(jù)應(yīng)當(dāng)通過正規(guī)方式取得，確保票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性；取得要求，票據(jù)應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定的要求，確保票據(jù)的合規(guī)性和安全性。第十四條票據(jù)開具票據(jù)開具包括：開具條件，票據(jù)應(yīng)當(dāng)在符合規(guī)定條件的情況下開具，確保票據(jù)的真實性和合法性；開具內(nèi)容，票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照實際情況開具，確保票據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性；開具程序，票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序開具，確保票據(jù)的規(guī)范性和安全性；開具要求，票據(jù)應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定的要求，確保票據(jù)的合規(guī)性和有效性。第十五條票據(jù)領(lǐng)用票據(jù)領(lǐng)用包括：領(lǐng)用申請，票據(jù)使用部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要提出領(lǐng)用申請；領(lǐng)用審批，票據(jù)領(lǐng)用申請應(yīng)當(dāng)按照審批權(quán)限進(jìn)行審批；領(lǐng)用登記，票據(jù)領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、領(lǐng)用時間、領(lǐng)用數(shù)量、領(lǐng)用用途等；領(lǐng)用監(jiān)督，票據(jù)領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保領(lǐng)用的合規(guī)性和安全性。第十六條票據(jù)發(fā)放票據(jù)發(fā)放包括：發(fā)放條件，票據(jù)應(yīng)當(dāng)在符合規(guī)定條件的情況下發(fā)放，確保發(fā)放的合規(guī)性和安全性；發(fā)放程序，票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序發(fā)放，確保發(fā)放的規(guī)范性和有效性；發(fā)放記錄，票據(jù)發(fā)放應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括發(fā)放部門、發(fā)放人員、發(fā)放時間、發(fā)放數(shù)量、發(fā)放對象等；發(fā)放監(jiān)督，票據(jù)發(fā)放應(yīng)當(dāng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保發(fā)放的準(zhǔn)確性和完整性。第五章票據(jù)的審核與入賬第十七條票據(jù)審核票據(jù)審核包括：審核內(nèi)容，票據(jù)審核應(yīng)當(dāng)包括票據(jù)的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等方面；審核標(biāo)準(zhǔn)，票據(jù)審核應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保審核的一致性和公正性；審核程序，票據(jù)審核應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保審核的規(guī)范性和有效性；審核記錄，票據(jù)審核應(yīng)當(dāng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括審核時間、審核人員、審核結(jié)果、審核意見等。第十八條票據(jù)入賬票據(jù)入賬包括：入賬條件，票據(jù)應(yīng)當(dāng)在符合規(guī)定條件的情況下入賬，確保入賬的合規(guī)性和準(zhǔn)確性；入賬時間，票據(jù)應(yīng)當(dāng)及時入賬，確保入賬的及時性和有效性；入賬方式，票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定方式入賬，確保入賬的規(guī)范性和一致性；入賬要求，票據(jù)應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定的要求，確保入賬的完整性和安全性。第十九條環(huán)保票據(jù)審核環(huán)保票據(jù)審核包括：環(huán)保業(yè)務(wù)審核，審核環(huán)保票據(jù)所反映的環(huán)保業(yè)務(wù)是否真實、合法、有效；環(huán)保合規(guī)審核，審核環(huán)保票據(jù)是否符合環(huán)保法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定的要求；環(huán)保效益審核，審核環(huán)保票據(jù)所反映的環(huán)保投資是否具有良好的環(huán)保效益和經(jīng)濟(jì)效益；其他審核，審核環(huán)保票據(jù)的其他相關(guān)內(nèi)容，確保環(huán)保票據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。第二十條票據(jù)異常處理票據(jù)異常處理包括：異常識別，及時識別票據(jù)異常情況，包括票據(jù)缺失、票據(jù)錯誤、票據(jù)偽造等；異常報告，及時報告票據(jù)異常情況，確保異常情況得到及時處理；異常處理，按照規(guī)定程序處理票據(jù)異常情況，確保異常情況得到妥善解決；異常記錄，詳細(xì)記錄票據(jù)異常情況和處理結(jié)果，建立異常處理檔案；異常預(yù)防，采取有效措施預(yù)防票據(jù)異常情況的發(fā)生，確保票據(jù)管理的安全性和穩(wěn)定性。第六章票據(jù)的保管與歸檔第二十一條票據(jù)保管票據(jù)保管包括：保管條件，票據(jù)應(yīng)當(dāng)在符合規(guī)定條件的環(huán)境中保管，包括防火、防潮、防蟲、防盜等；保管設(shè)施，票據(jù)保管應(yīng)當(dāng)配備必要的設(shè)施，包括保險柜、文件柜、監(jiān)控設(shè)備等；保管要求，票據(jù)保管應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定要求進(jìn)行，包括分類保管、編號管理、定期檢查等；保管責(zé)任，票據(jù)保管應(yīng)當(dāng)明確責(zé)任，確保保管的安全性和完整性。第二十二條票據(jù)歸檔票據(jù)歸檔包括：歸檔條件，票據(jù)應(yīng)當(dāng)在符合規(guī)定條件的情況下歸檔，確保歸檔的合規(guī)性和有效性；歸檔程序，票據(jù)歸檔應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，包括整理、裝訂、編號、登記等；歸檔要求，票據(jù)歸檔應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定的要求，包括歸檔期限、歸檔方式、歸檔標(biāo)準(zhǔn)等；歸檔管理，票據(jù)歸檔應(yīng)當(dāng)進(jìn)行規(guī)范管理，確保歸檔的安全性和可查閱性。第二十三條票據(jù)查閱票據(jù)查閱包括：查閱條件，票據(jù)查閱應(yīng)當(dāng)在符合規(guī)定條件的情況下進(jìn)行，確保查閱的合規(guī)性和安全性；查閱程序，票據(jù)查閱應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，包括申請、審批、登記、查閱等；查閱要求，票據(jù)查閱應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定的要求，包括查閱范圍、查閱方式、查閱時間等；查閱監(jiān)督，票據(jù)查閱應(yīng)當(dāng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保查閱的準(zhǔn)確性和完整性。第二十四條票據(jù)復(fù)制票據(jù)復(fù)制包括：復(fù)制條件，票據(jù)復(fù)制應(yīng)當(dāng)在符合規(guī)定條件的情況下進(jìn)行，確保復(fù)制的合規(guī)性和安全性；復(fù)制程序，票據(jù)復(fù)制應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，包括申請、審批、登記、復(fù)制等；復(fù)制要求，票據(jù)復(fù)制應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定的要求，包括復(fù)制范圍、復(fù)制方式、復(fù)制數(shù)量等；復(fù)制監(jiān)督，票據(jù)復(fù)制應(yīng)當(dāng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保復(fù)制的準(zhǔn)確性和完整性。第七章票據(jù)的銷毀第二十五條銷毀條件票據(jù)銷毀條件包括：保管期限屆滿，票據(jù)保管期限已經(jīng)屆滿，不再需要保存；使用完畢，票據(jù)已經(jīng)使用完畢，不再具有使用價值；損壞失效，票據(jù)已經(jīng)損壞失效，無法繼續(xù)使用；其他條件，因其他原因需要銷毀票據(jù)的情況。第二十六條銷毀程序票據(jù)銷毀程序包括：銷毀申請，票據(jù)保管部門根據(jù)銷毀條件提出銷毀申請；銷毀審批，票據(jù)銷毀申請應(yīng)當(dāng)按照審批權(quán)限進(jìn)行審批；銷毀準(zhǔn)備，做好票據(jù)銷毀的準(zhǔn)備工作，包括整理、登記、拍照等；銷毀實施，按照規(guī)定方式實施票據(jù)銷毀工作；銷毀記錄，詳細(xì)記錄票據(jù)銷毀過程和結(jié)果，建立銷毀檔案。第二十七條銷毀方式票據(jù)銷毀方式包括：粉碎銷毀，通過粉碎設(shè)備將票據(jù)粉碎銷毀；焚燒銷毀，通過焚燒設(shè)備將票據(jù)焚燒銷毀；其他方式，通過其他合法方式將票據(jù)銷毀。銷毀方式應(yīng)當(dāng)根據(jù)票據(jù)的性質(zhì)和特點(diǎn)選擇，確保銷毀的徹底性和安全性。第二十八條銷毀監(jiān)督票據(jù)銷毀監(jiān)督包括：內(nèi)部監(jiān)督，由財務(wù)部對票據(jù)銷毀工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查；外部監(jiān)督，接受審計機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查；現(xiàn)場監(jiān)督，安排專人對票據(jù)銷毀工作進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督；記錄監(jiān)督，對票據(jù)銷毀記錄進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保記錄的真實性和完整性。第八章票據(jù)的監(jiān)督與檢查第二十九條監(jiān)督機(jī)制票據(jù)監(jiān)督機(jī)制包括：內(nèi)部監(jiān)督，由財務(wù)部對票據(jù)管理工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查；外部監(jiān)督，接受審計機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查；自我監(jiān)督，各部門和員工對自身的票據(jù)管理工作進(jìn)行自我監(jiān)督檢查；定期監(jiān)督，定期對票據(jù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保工作的合規(guī)性和有效性；不定期監(jiān)督，不定期對票據(jù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)和解決工作中存在的問題。第三十條檢查內(nèi)容票據(jù)檢查內(nèi)容包括：制度執(zhí)行情況，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況；程序合規(guī)情況，檢查票據(jù)管理程序的合規(guī)性；票據(jù)真實情況，檢查票據(jù)的真實性和合法性；票據(jù)完整情況，檢查票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性；票據(jù)安全情況，檢查票據(jù)的安全性和保密性；問題整改情況，檢查票據(jù)管理問題的整改情況。第三十一條檢查程序票據(jù)檢查程序包括：檢查準(zhǔn)備，成立檢查小組，制定檢查方案，準(zhǔn)備檢查工具；檢查實施，按照檢查方案和檢查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查工作；檢查記錄，詳細(xì)記錄檢查過程和結(jié)果，形成檢查報告；檢查確認(rèn)，根據(jù)檢查結(jié)果確認(rèn)票據(jù)管理的情況；檢查問題處理，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行及時處理，確保問題得到妥善解決。第三十二條獎懲制度票據(jù)獎懲制度包括：獎勵措施，對票據(jù)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵；處罰措施，對違反票據(jù)管