PAGE老板要求財(cái)務(wù)規(guī)范制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)規(guī)范制度旨在加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司等所有涉及財(cái)務(wù)活動的單位和個(gè)人。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司財(cái)務(wù)活動合法合規(guī)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、匯總等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動，確保財(cái)務(wù)制度的全面性和系統(tǒng)性。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息支持。內(nèi)部控制原則：建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度。財(cái)務(wù)人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如有人員變動，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，確保財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。組織編制和執(zhí)行公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和報(bào)告。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)公司與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。會計(jì)人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和報(bào)告，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全完整。出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對銀行存款賬目，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。三、財(cái)務(wù)審批流程1.審批原則分級審批原則：根據(jù)公司管理架構(gòu)和職責(zé)分工，明確不同層級的審批權(quán)限，確保審批流程的規(guī)范和高效。一事一議原則：對于每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行審批，不得將多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合并審批。真實(shí)性原則：審批人員應(yīng)認(rèn)真審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合理性，確保審批意見準(zhǔn)確無誤。2.審批流程費(fèi)用報(bào)銷審批流程報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)附件提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門會計(jì)對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定。審核無誤后，簽字確認(rèn)并提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審批。審批通過后，在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字并交給出納人員辦理報(bào)銷付款手續(xù)。采購付款審批流程采購部門根據(jù)采購合同和實(shí)際采購情況，填寫付款申請單，注明采購項(xiàng)目、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息，并簽字確認(rèn)。將付款申請單提交給采購部門負(fù)責(zé)人審核，采購部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核采購業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性以及付款金額的準(zhǔn)確性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門會計(jì)對付款申請單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購合同的執(zhí)行情況、付款金額是否與合同約定一致、付款方式是否符合公司規(guī)定等。審核無誤后，簽字確認(rèn)并提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司資金狀況和付款計(jì)劃，對付款申請進(jìn)行審批。審批通過后，在付款申請單上簽字并交給出納人員辦理付款手續(xù)。資金支出審批流程對于金額較大的資金支出（如重大投資、大額借款等），應(yīng)提前提交資金支出計(jì)劃，經(jīng)公司管理層審議通過后，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。資金支出申請部門填寫資金支出申請表，注明資金支出事由、金額、資金來源、支付方式等信息，并簽字確認(rèn)。將資金支出申請表提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核資金支出的必要性、可行性和合理性，簽字確認(rèn)后提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門會計(jì)對資金支出申請表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資金支出是否符合公司財(cái)務(wù)預(yù)算和資金安排，支付方式是否安全合規(guī)等。審核無誤后，簽字確認(rèn)并提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司資金狀況和相關(guān)規(guī)定，對資金支出申請進(jìn)行審批。審批通過后，提交給公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略和經(jīng)營情況，對資金支出申請進(jìn)行最終審批。審批通過后，在資金支出申請表上簽字并交給出納人員辦理資金支付手續(xù)。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以收定支原則：根據(jù)公司預(yù)計(jì)收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。全面性原則：涵蓋公司所有經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)收支，確保預(yù)算的完整性。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于對市場環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢等因素的充分分析和預(yù)測，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠?？尚行栽瓌t：預(yù)算目標(biāo)應(yīng)符合公司實(shí)際情況，具有可操作性和實(shí)現(xiàn)的可能性。2.預(yù)算編制流程每年末，公司各部門根據(jù)本部門下一年度的工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等，并提交給財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和分析，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃，對預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成公司年度預(yù)算草案。公司年度預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，提交董事會審批。董事會審批通過后，正式下達(dá)公司年度預(yù)算。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的年度預(yù)算組織實(shí)施本部門的經(jīng)營活動，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并及時(shí)調(diào)整預(yù)算。4.預(yù)算考核與評價(jià)建立健全預(yù)算考核評價(jià)體系，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和評價(jià)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、收入增長率、成本費(fèi)用控制率等。根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵(lì)，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行處罰，以激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。五、收入管理1.收入確認(rèn)原則按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。收入應(yīng)在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，公司不再對該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量，且與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司時(shí)，予以確認(rèn)。2.收入核算流程銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，并及時(shí)將銷售合同副本提交給財(cái)務(wù)管理部門。銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售部門應(yīng)及時(shí)開具銷售發(fā)票，并將發(fā)票副本提交給財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票等相關(guān)資料，按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行收入核算，登記銷售收入明細(xì)賬，并定期與銷售部門核對銷售數(shù)據(jù)。3.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理和監(jiān)控。銷售部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，及時(shí)掌握客戶付款情況，對于逾期未付款的客戶，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷。六、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，正確核算成本費(fèi)用。成本費(fèi)用應(yīng)按照受益對象進(jìn)行歸集和分配，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、合理。2.成本費(fèi)用核算流程采購部門負(fù)責(zé)采購物資的驗(yàn)收和入庫工作，并及時(shí)將采購發(fā)票和入庫單提交給財(cái)務(wù)管理部門。生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程的成本核算，按照成本核算方法，將直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等成本項(xiàng)目歸集到生產(chǎn)成本明細(xì)賬中。行政管理部門、銷售部門等非生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用的核算，按照費(fèi)用性質(zhì)和用途，將各項(xiàng)費(fèi)用歸集到相應(yīng)的費(fèi)用明細(xì)賬中。財(cái)務(wù)管理部門定期對各部門成本費(fèi)用核算情況進(jìn)行審核和匯總，編制成本費(fèi)用報(bào)表，分析成本費(fèi)用變動原因，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。3.成本費(fèi)用控制措施建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和責(zé)任，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的日常監(jiān)控和管理。采購部門應(yīng)通過招標(biāo)采購、比價(jià)采購等方式，降低采購成本；生產(chǎn)部門應(yīng)優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本；行政管理部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，節(jié)約辦公經(jīng)費(fèi)等。定期對成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核和評價(jià)，對成本費(fèi)用控制效果顯著的部門給予獎勵(lì)，對成本費(fèi)用超支的部門進(jìn)行處罰。七、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，加強(qiáng)對現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理?，F(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫；銀行存款管理應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。建立貨幣資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對貨幣資金收付業(yè)務(wù)的審批和監(jiān)督，防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)。2.存貨管理建立存貨管理制度，加強(qiáng)對存貨采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。采購部門應(yīng)根據(jù)市場需求和公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃合理安排存貨采購，確保存貨數(shù)量和質(zhì)量滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要；倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)對存貨的保管，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照存貨核算方法，對存貨進(jìn)行核算，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。3.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和分類方法，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)投資計(jì)劃和審批程序進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)購置的合理性和必要性；固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計(jì)提，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)偅还潭ㄙY產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保固定資產(chǎn)處置的合規(guī)性和資產(chǎn)安全。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量和使用狀況，對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。4.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理加強(qiáng)對無形資產(chǎn)（如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等）的管理，按照規(guī)定進(jìn)行無形資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量、攤銷和處置。對其他資產(chǎn)（如長期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)等）應(yīng)按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確反映。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的納稅期限和申報(bào)方式，準(zhǔn)確申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對稅務(wù)政策的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)掌握稅收政策變化，確保公司稅務(wù)申報(bào)和繳納的合規(guī)性。2.稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理在合法合規(guī)的前提下，公司可以進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮公司經(jīng)營戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，確保稅務(wù)籌劃方案的可行性和有效性。加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，避免因稅務(wù)問題給公司帶來損失。3.稅務(wù)檔案管理建立稅務(wù)檔案管理制度，對公司稅務(wù)登記證、納稅申報(bào)表、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告、稅收優(yōu)惠文件等稅務(wù)資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。稅務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，確保稅務(wù)資料的安全完整，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查和公司內(nèi)部查閱。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等。財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、編報(bào)及時(shí)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告能夠準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)告審核與披露財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后對外披露。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和完整性；公司管理層應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行全面審議。公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露財(cái)務(wù)報(bào)告，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)了解公司財(cái)務(wù)信息。3.財(cái)務(wù)分析定期開展財(cái)務(wù)分析工作，對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行全面分析和評價(jià)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的分析方法，結(jié)合公司實(shí)際情況，深入剖析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動，為公司決策提供有力支持。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括分析目的、分析方法、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、存在問題及建議等內(nèi)容，分析報(bào)告應(yīng)具有針對性、實(shí)用性和前瞻性。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括對財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)審批流程、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、資金安全等方面的監(jiān)督。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題；審計(jì)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)活動進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。2.外部審計(jì)監(jiān)督按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請具有資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所對公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和合法性。積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供