PAGE差旅費(fèi)制度執(zhí)行不規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷行為，控制差旅費(fèi)支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、借調(diào)人員等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保差旅費(fèi)報(bào)銷行為合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：報(bào)銷的差旅費(fèi)必須是真實(shí)發(fā)生的，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)。3.合理性原則：差旅費(fèi)支出應(yīng)與業(yè)務(wù)實(shí)際需要相符，避免浪費(fèi)和不合理支出。4.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：各級(jí)管理人員對(duì)本部門(mén)的差旅費(fèi)報(bào)銷工作負(fù)責(zé)，嚴(yán)格審核把關(guān)。二、差旅費(fèi)具體標(biāo)準(zhǔn)（一）交通費(fèi)用1.飛機(jī)票員工因公務(wù)需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙。如因特殊情況需乘坐頭等艙或商務(wù)艙的，須提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。機(jī)票價(jià)格應(yīng)按照航空公司公布的價(jià)格執(zhí)行，如有折扣機(jī)票，應(yīng)優(yōu)先選擇購(gòu)買。2.火車票員工乘坐火車應(yīng)根據(jù)工作需要選擇合適的車次和座位類型。因工作需要乘坐高鐵一等座、動(dòng)車一等座或火車軟臥的，須提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.長(zhǎng)途汽車票乘坐長(zhǎng)途汽車應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車輛，確保行程安全。長(zhǎng)途汽車票應(yīng)保留完整，作為報(bào)銷憑證。4.市內(nèi)交通費(fèi)員工在出差地市內(nèi)因公務(wù)需要乘坐出租車、網(wǎng)約車等交通工具的，應(yīng)保留相應(yīng)的發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷制度，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)不同分為[具體地區(qū)1]、[具體地區(qū)2]等，分別設(shè)定每日限額為[X]元、[Y]元等。（二）住宿費(fèi)用1.員工出差應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的住宿標(biāo)準(zhǔn)，原則上應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、安全衛(wèi)生的酒店或賓館。2.住宿費(fèi)用實(shí)行限額報(bào)銷制度，根據(jù)出差地區(qū)不同分為[具體地區(qū)1]、[具體地區(qū)2]等，分別設(shè)定每日限額為[X]元、[Y]元等。3.如因特殊情況需超出住宿限額標(biāo)準(zhǔn)的，須提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.員工應(yīng)保留住宿發(fā)票及相關(guān)憑證，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、房間價(jià)格等信息。（三）餐飲補(bǔ)貼1.公司給予員工出差期間的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)不同分為[具體地區(qū)1]、[具體地區(qū)2]等，分別設(shè)定每日補(bǔ)貼為[X]元、[Y]元等。2.餐飲補(bǔ)貼用于彌補(bǔ)員工出差期間的餐飲費(fèi)用支出，員工無(wú)需再提供餐飲發(fā)票報(bào)銷。3.如員工因特殊情況需要在外招待客戶的，應(yīng)提前填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照公司招待費(fèi)用相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程（一）出差申請(qǐng)員工因公務(wù)需要出差的，應(yīng)提前填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差事由、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。《出差申請(qǐng)表》應(yīng)按照以下格式填寫(xiě)：申請(qǐng)人[姓名]部門(mén)出差事由出差地點(diǎn)出差時(shí)間預(yù)計(jì)費(fèi)用（二）費(fèi)用報(bào)銷1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)整理好出差期間的所有費(fèi)用發(fā)票及相關(guān)憑證，并填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。2.《差旅費(fèi)報(bào)銷單》應(yīng)按照以下格式填寫(xiě)：報(bào)銷人[姓名]部門(mén)出差日期出差地點(diǎn)交通費(fèi)用住宿費(fèi)用餐飲補(bǔ)貼**其他費(fèi)用**報(bào)銷金額總計(jì)注意事項(xiàng)：費(fèi)用發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際出差情況相符。發(fā)票上應(yīng)注明日期、金額、開(kāi)票單位等信息，并加蓋發(fā)票專用章。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予報(bào)銷。（三）部門(mén)審核員工所在部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核出差事由是否真實(shí)、費(fèi)用支出是否合理、發(fā)票是否合規(guī)等。審核通過(guò)后，在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)。（四）財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到員工提交的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》后，應(yīng)按照本制度及公司財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：1.報(bào)銷金額是否符合本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。2.發(fā)票及相關(guān)憑證是否齊全、合規(guī)。3.報(bào)銷流程是否符合規(guī)定。財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)。（五）領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)部門(mén)審核和財(cái)務(wù)審核后的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)出差事由、費(fèi)用支出情況等進(jìn)行審批，審批通過(guò)后簽字確認(rèn)。（六）報(bào)銷支付財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按照公司財(cái)務(wù)流程進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷款項(xiàng)將在[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)支付到員工指定的銀行賬戶。四、特殊情況處理（一）多人一同出差多人一同出差的，如因工作需要合住一間房的，應(yīng)在《出差申請(qǐng)表》中注明，并按照住宿限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)用。（二）陪同客戶出差員工因陪同客戶出差的，如客戶承擔(dān)了部分或全部費(fèi)用的，應(yīng)在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》中注明，并按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷。（三）出差期間因工作需要改變行程員工出差期間因工作需要改變行程的，應(yīng)提前填寫(xiě)《出差行程變更申請(qǐng)表》，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照新的行程安排報(bào)銷差旅費(fèi)。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查差旅費(fèi)報(bào)銷是否符合本制度規(guī)定、報(bào)銷流程是否規(guī)范、費(fèi)用支出是否合理等。（二）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的差旅費(fèi)報(bào)銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：1.對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)差旅費(fèi)的，責(zé)令其退還虛報(bào)、冒領(lǐng)的費(fèi)用，并給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過(guò)、記大過(guò)、降職、撤職等處分。2.對(duì)于因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的部門(mén)負(fù)責(zé)人，給予