PAGE存貨保管制度不規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司存貨保管工作，確保存貨安全、完整，提高存貨使用效率，特制定本制度。本制度旨在規(guī)范公司存貨保管流程，明確各部門(mén)及人員職責(zé)，保障公司資產(chǎn)安全，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及存貨保管的部門(mén)和環(huán)節(jié)，包括采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)的原材料、生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品以及銷售部門(mén)的庫(kù)存商品等。（三）基本原則1.安全第一原則：確保存貨在保管過(guò)程中的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。2.分類管理原則：根據(jù)存貨的性質(zhì)、用途、價(jià)值等因素進(jìn)行分類，采取不同的保管措施。3.賬實(shí)相符原則：存貨賬目記錄應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)量、狀態(tài)等保持一致，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。4.先進(jìn)先出原則：在存貨發(fā)出時(shí)，按照先入庫(kù)的存貨先發(fā)出的原則進(jìn)行操作，以保證存貨質(zhì)量。二、存貨的分類與編號(hào)（一）存貨分類1.原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本原料，如鋼材、木材、化工原料等。2.在產(chǎn)品：處于生產(chǎn)過(guò)程中尚未完工的產(chǎn)品，包括各生產(chǎn)工序正在加工的產(chǎn)品及已加工完畢但尚未檢驗(yàn)或入庫(kù)的產(chǎn)品。3.產(chǎn)成品：已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過(guò)程并驗(yàn)收入庫(kù)，可以對(duì)外銷售的產(chǎn)品。4.周轉(zhuǎn)材料：企業(yè)能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如包裝物、低值易耗品等。5.庫(kù)存商品：企業(yè)已完成全部生產(chǎn)過(guò)程并驗(yàn)收入庫(kù)，合乎標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格和技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對(duì)外銷售的產(chǎn)品以及外購(gòu)或委托加工完成驗(yàn)收入庫(kù)用于銷售的各種商品。（二）存貨編號(hào)為便于存貨的管理和識(shí)別，對(duì)各類存貨進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)。編號(hào)應(yīng)遵循唯一性、系統(tǒng)性、實(shí)用性原則。編號(hào)方法如下：1.原材料編號(hào)：采用[具體編號(hào)規(guī)則，如“YCL年份流水號(hào)”]，其中“YCL”為原材料英文縮寫(xiě)，年份表示該原材料首次入庫(kù)年份，流水號(hào)為順序編號(hào)。2.在產(chǎn)品編號(hào)：以“ZCP生產(chǎn)批次號(hào)工序號(hào)”進(jìn)行編號(hào)，“ZCP”為在產(chǎn)品英文縮寫(xiě)，生產(chǎn)批次號(hào)用于區(qū)分不同批次生產(chǎn)的在產(chǎn)品，工序號(hào)表示該在產(chǎn)品所處的生產(chǎn)工序。3.產(chǎn)成品編號(hào)：編號(hào)規(guī)則為“CP產(chǎn)品型號(hào)生產(chǎn)批次號(hào)”，“CP”為產(chǎn)成品英文縮寫(xiě)，產(chǎn)品型號(hào)明確產(chǎn)品規(guī)格，生產(chǎn)批次號(hào)對(duì)應(yīng)具體生產(chǎn)批次。4.周轉(zhuǎn)材料編號(hào)：例如“ZZC類別代碼流水號(hào)”，“ZZC”為周轉(zhuǎn)材料英文縮寫(xiě)，類別代碼根據(jù)周轉(zhuǎn)材料的類別細(xì)分，如包裝物用“BZ”表示，低值易耗品用“DZ”表示等，流水號(hào)為順序編號(hào)。5.庫(kù)存商品編號(hào)：按照“KSP商品類別商品型號(hào)入庫(kù)日期”進(jìn)行編號(hào)，“KSP”為庫(kù)存商品英文縮寫(xiě)，商品類別如服裝類用“FZ”、電子產(chǎn)品類用“DZ”等表示，商品型號(hào)明確商品規(guī)格，入庫(kù)日期記錄商品入庫(kù)時(shí)間。三、存貨的采購(gòu)與入庫(kù)（一）采購(gòu)環(huán)節(jié)1.采購(gòu)計(jì)劃制定：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單及庫(kù)存情況制定合理的采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)存貨的種類、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)。2.供應(yīng)商選擇與管理：建立合格供應(yīng)商名錄，選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、交貨及時(shí)的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括貨物規(guī)格、數(shù)量質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格結(jié)算方式、交貨地點(diǎn)及期限、售后服務(wù)等條款。3.采購(gòu)訂單下達(dá)：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)存貨信息、交貨要求等內(nèi)容，并確保訂單傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）入庫(kù)環(huán)節(jié)1.到貨驗(yàn)收：存貨到貨前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)做好收貨準(zhǔn)備工作，包括清理倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)地、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具等。存貨到貨時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、發(fā)票及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。數(shù)量驗(yàn)收：核對(duì)到貨數(shù)量與采購(gòu)訂單及送貨單是否一致，可采用計(jì)件、稱重、量尺等方式進(jìn)行。質(zhì)量驗(yàn)收：對(duì)于需要檢驗(yàn)質(zhì)量的存貨，按照相應(yīng)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)。如原材料需檢驗(yàn)化學(xué)成分、物理性能等；產(chǎn)成品需檢驗(yàn)外觀、性能指標(biāo)等?？赏ㄟ^(guò)抽樣檢驗(yàn)、全檢等方式進(jìn)行，確保入庫(kù)存貨質(zhì)量合格。規(guī)格驗(yàn)收：檢查存貨規(guī)格是否符合采購(gòu)合同要求，包括型號(hào)、尺寸、顏色等方面。2.入庫(kù)手續(xù)辦理：驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，注明驗(yàn)收情況。倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄存貨的編號(hào)、名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期、存放位置等信息，并由驗(yàn)收人員、倉(cāng)儲(chǔ)人員簽字確認(rèn)。入庫(kù)單一式多聯(lián)，分別送交采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。3.特殊情況處理：如驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)存貨數(shù)量短缺、質(zhì)量不合格或規(guī)格不符等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商解決。對(duì)于不合格存貨，應(yīng)單獨(dú)存放并做好標(biāo)識(shí)，記錄不合格情況及處理結(jié)果。四、存貨的存儲(chǔ)與保管（一）存儲(chǔ)環(huán)境要求1.根據(jù)存貨的特性，提供適宜的存儲(chǔ)環(huán)境。例如，對(duì)于易受潮的原材料，應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的倉(cāng)庫(kù)；對(duì)于易燃易爆的化學(xué)品，應(yīng)設(shè)置專門(mén)的危險(xiǎn)化學(xué)品倉(cāng)庫(kù)，采取防火、防爆、防潮、防蟲(chóng)、防鼠等措施。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，定期進(jìn)行清掃和消毒，防止存貨受到污染。3.控制倉(cāng)庫(kù)溫度、濕度等環(huán)境條件，對(duì)于有溫度、濕度要求的存貨，應(yīng)配備相應(yīng)的溫濕度調(diào)節(jié)設(shè)備，并定期監(jiān)測(cè)和記錄。（二）存貨擺放與標(biāo)識(shí)1.按照存貨類別、品種、規(guī)格等進(jìn)行分區(qū)存放，遵循先進(jìn)先出原則，便于存貨的收發(fā)和盤(pán)點(diǎn)。不同類別的存貨之間應(yīng)保持一定的間距，避免相互混淆或影響。2.在存貨存放位置設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，表示存貨的編號(hào)、名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。標(biāo)識(shí)牌應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、不易損壞，確保在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)易于識(shí)別。3.對(duì)于貴重存貨、危險(xiǎn)存貨等特殊存貨，應(yīng)單獨(dú)存放，并設(shè)置明顯的警示標(biāo)識(shí)，加強(qiáng)管理和監(jiān)控。（三）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定：倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期制定庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門(mén)，以便做好準(zhǔn)備工作。2.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施：盤(pán)點(diǎn)人員按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃對(duì)存貨進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄實(shí)際庫(kù)存數(shù)量、狀態(tài)等信息。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，確保盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。對(duì)于盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，應(yīng)詳細(xì)記錄差異原因及相關(guān)情況。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理：盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，匯總盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)分析原因，提出處理建議。經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)后，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和實(shí)物調(diào)整。如因保管不善等人為原因造成盤(pán)虧，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。（四）存貨保管人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)存貨的日常保管工作，確保存貨安全、完整。嚴(yán)格按照規(guī)定的存儲(chǔ)條件和保管要求對(duì)存貨進(jìn)行存放和管理。2.做好存貨的收發(fā)記錄，及時(shí)更新存貨臺(tái)賬，保證賬實(shí)相符。對(duì)存貨的出入庫(kù)情況進(jìn)行詳細(xì)登記，包括日期、編號(hào)、名稱、規(guī)格、數(shù)量、來(lái)源或去向等信息。3.定期檢查存貨的存儲(chǔ)狀態(tài)，如發(fā)現(xiàn)存貨有損壞、變質(zhì)、過(guò)期等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。4.協(xié)助相關(guān)部門(mén)進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，提供準(zhǔn)確的存貨信息和盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)。五、存貨的發(fā)出與領(lǐng)用（一）發(fā)出流程1.領(lǐng)用申請(qǐng)：各部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、工作需要等填寫(xiě)存貨領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用存貨的編號(hào)、名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.審批發(fā)放：倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，核對(duì)申請(qǐng)信息與庫(kù)存情況。對(duì)于庫(kù)存充足的存貨，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)主管審批后辦理發(fā)貨手續(xù)；對(duì)于庫(kù)存不足的存貨，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)補(bǔ)貨，并記錄相關(guān)情況。3.發(fā)貨操作：倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放存貨，填寫(xiě)出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)與領(lǐng)用申請(qǐng)表內(nèi)容一致，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。出庫(kù)單一式多聯(lián)，分別送交領(lǐng)用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。（二）銷售發(fā)貨1.銷售訂單處理：銷售部門(mén)接到客戶訂單后，審核訂單內(nèi)容，確認(rèn)客戶需求及交貨要求。對(duì)于符合銷售條件的訂單，錄入銷售管理系統(tǒng)，并傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。2.發(fā)貨準(zhǔn)備：倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)銷售訂單信息，準(zhǔn)備相應(yīng)的存貨。對(duì)存貨進(jìn)行包裝、標(biāo)識(shí)等處理，確保符合運(yùn)輸要求。3.發(fā)貨運(yùn)輸：按照銷售訂單指定的運(yùn)輸方式和交貨地點(diǎn)，安排貨物運(yùn)輸。運(yùn)輸過(guò)程中應(yīng)做好貨物保護(hù)措施，防止貨物損壞、丟失。同時(shí)，及時(shí)通知客戶發(fā)貨情況及預(yù)計(jì)到貨時(shí)間。（三）特殊情況處理1.如因生產(chǎn)緊急需要，領(lǐng)用部門(mén)可提出緊急領(lǐng)用申請(qǐng)。經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特批后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)優(yōu)先安排發(fā)貨，但事后需補(bǔ)齊相關(guān)審批手續(xù)。2.在銷售發(fā)貨過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)存貨質(zhì)量問(wèn)題或數(shù)量短缺等情況，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等溝通協(xié)調(diào)，采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施解決問(wèn)題，并向客戶做好解釋工作。六、存貨的核算與監(jiān)督（一）存貨核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)存貨進(jìn)行準(zhǔn)確的核算。設(shè)置存貨總賬及明細(xì)賬，記錄存貨的增減變動(dòng)情況。2.存貨核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)。對(duì)于采購(gòu)成本、加工成本等應(yīng)準(zhǔn)確歸集和核算，確保存貨成本的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)存貨發(fā)出情況，按照規(guī)定的成本計(jì)算方法計(jì)算發(fā)出存貨成本，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨保管制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨采購(gòu)、入庫(kù)、存儲(chǔ)、發(fā)出等環(huán)節(jié)的操作是否符合制度規(guī)定。重點(diǎn)關(guān)注存貨的賬實(shí)相符情況、保管狀況、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨核算的監(jiān)督，定期核對(duì)存貨賬目與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行