PAGE財(cái)政票據(jù)規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)政票據(jù)管理，規(guī)范財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管及核銷(xiāo)等行為，確保財(cái)政票據(jù)的安全與完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及財(cái)政票據(jù)使用的各部門(mén)及相關(guān)人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)政票據(jù)管理的法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保財(cái)政票據(jù)的使用符合規(guī)定。2.規(guī)范管理原則建立健全財(cái)政票據(jù)管理制度，明確各環(huán)節(jié)的操作流程和職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理。3.安全保密原則加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)的安全防范措施，確保票據(jù)信息的安全，防止票據(jù)丟失、被盜用或泄露。二、財(cái)政票據(jù)的種類及適用范圍（一）種類1.非稅收入票據(jù)包括通用票據(jù)和專用票據(jù)，用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒(méi)收入等非稅收入。2.結(jié)算類票據(jù)如資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，用于單位之間的資金往來(lái)結(jié)算。3.其他財(cái)政票據(jù)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，可能涉及的其他財(cái)政票據(jù)。（二）適用范圍1.非稅收入票據(jù)適用于公司依法依規(guī)收取的各類非稅收入項(xiàng)目，具體按照相關(guān)收費(fèi)政策和規(guī)定執(zhí)行。2.結(jié)算類票據(jù)用于公司與其他單位之間發(fā)生的資金往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，如代收代付、暫收暫付等款項(xiàng)的結(jié)算。3.其他財(cái)政票據(jù)按照其特定的用途和適用范圍，在相應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用。三、財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)（一）領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)1.各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量及預(yù)計(jì)使用期限等信息。2.《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。（二）審核與批準(zhǔn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，核實(shí)業(yè)務(wù)需求的合理性和真實(shí)性。2.審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實(shí)際情況和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定，做出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。（三）領(lǐng)購(gòu)辦理1.經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)到財(cái)政部門(mén)辦理票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。2.領(lǐng)購(gòu)人員在領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)與申請(qǐng)一致。3.領(lǐng)購(gòu)?fù)瓿珊?，領(lǐng)購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)將財(cái)政票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門(mén)，并辦理交接手續(xù)。四、財(cái)政票據(jù)的使用（一）使用規(guī)范1.財(cái)政票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀財(cái)政票據(jù)。2.開(kāi)具財(cái)政票據(jù)時(shí)，應(yīng)做到內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，字跡清晰，印章齊全，并按照規(guī)定的格式和順序填寫(xiě)。3.對(duì)于作廢的財(cái)政票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得擅自銷(xiāo)毀。（二）開(kāi)具流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)在發(fā)生符合使用財(cái)政票據(jù)的業(yè)務(wù)時(shí)，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)財(cái)政票據(jù)。2.填寫(xiě)完成后，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。3.將審核后的財(cái)政票據(jù)交至財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)人員再次審核票據(jù)的合規(guī)性，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.最后，將財(cái)政票據(jù)的相應(yīng)聯(lián)次交付給付款方或相關(guān)部門(mén)。（三）使用記錄1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立財(cái)政票據(jù)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每本票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、作廢、結(jié)存等情況。2.臺(tái)賬應(yīng)包括票據(jù)號(hào)碼、開(kāi)具日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、付款方等信息，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)財(cái)政票據(jù)使用臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，確保賬實(shí)相符。五、財(cái)政票據(jù)的保管（一）保管要求1.財(cái)政票據(jù)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)立專門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，確保票據(jù)存放安全。2.保管場(chǎng)所應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等條件，防止票據(jù)損壞或丟失。3.財(cái)政票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。（二）保管期限1.已開(kāi)具的財(cái)政票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管。2.一般情況下，財(cái)政票據(jù)存根聯(lián)的保管期限為5年，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。3.在保管期限內(nèi)，不得擅自銷(xiāo)毀財(cái)政票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)。（三）定期盤(pán)點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)政票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)至少每年進(jìn)行一次，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織，票據(jù)保管人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員參與。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制《財(cái)政票據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)情況，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。六、財(cái)政票據(jù)的核銷(xiāo)（一）核銷(xiāo)申請(qǐng)與審核1.財(cái)政票據(jù)使用完畢后，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，注明票據(jù)使用情況、已開(kāi)具金額、作廢票據(jù)數(shù)量等信息。2.《財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)核銷(xiāo)的票據(jù)進(jìn)行審核，核對(duì)票據(jù)的使用情況、存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性等。4.審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）核銷(xiāo)辦理1.經(jīng)批準(zhǔn)的核銷(xiāo)申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)到財(cái)政部門(mén)辦理票據(jù)核銷(xiāo)手續(xù)。2.辦理核銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，應(yīng)提交已開(kāi)具的財(cái)政票據(jù)存根聯(lián)、作廢票據(jù)、《財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》等相關(guān)資料。3.財(cái)政部門(mén)對(duì)提交的資料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理票據(jù)核銷(xiāo)手續(xù)，并出具核銷(xiāo)證明。4.財(cái)務(wù)部門(mén)收到核銷(xiāo)證明后，將其作為重要檔案資料進(jìn)行保存。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)政票據(jù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)政票據(jù)管理制度的有效執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)，以及相關(guān)制度的落實(shí)情況。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、罰款等處罰。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事