PAGE規(guī)范裝備資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司裝備資產(chǎn)管理，確保裝備資產(chǎn)的安全、完整、高效使用，提高資產(chǎn)運營效益，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有裝備資產(chǎn)的管理，包括但不限于生產(chǎn)設備、辦公設備、運輸工具、儀器儀表等各類有形資產(chǎn)。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對裝備資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一處置，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。2.分級負責原則按照公司組織架構，明確各級部門在裝備資產(chǎn)管理中的職責，實行分級管理、責任到人。3.效益優(yōu)先原則以提高裝備資產(chǎn)的使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，降低運營成本，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范裝備資產(chǎn)的管理流程，確保管理活動合法合規(guī)。二、管理職責（一）資產(chǎn)管理部門職責1.負責制定和完善公司裝備資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.牽頭編制裝備資產(chǎn)年度預算，經(jīng)審批后組織執(zhí)行。3.負責裝備資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、登記、建賬、調(diào)配、清查、盤點等日常管理工作。4.定期對裝備資產(chǎn)進行評估，提出資產(chǎn)處置建議，經(jīng)批準后組織實施。5.建立裝備資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。6.監(jiān)督檢查各部門裝備資產(chǎn)的使用、維護情況，確保資產(chǎn)安全、完整。（二）使用部門職責1.負責本部門裝備資產(chǎn)的日常使用、維護和保管，確保資產(chǎn)正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在問題。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等申請，經(jīng)審批后配合實施。4.負責本部門資產(chǎn)操作人員的培訓和管理，提高操作人員的業(yè)務水平和責任意識。（三）財務部門職責1.負責裝備資產(chǎn)的財務核算，按照國家財務制度和公司規(guī)定，正確計提折舊、攤銷等費用。2.參與裝備資產(chǎn)預算的編制和審核，對資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟事項進行財務審核。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.負責對裝備資產(chǎn)的財務狀況進行分析和評價，為公司決策提供財務依據(jù)。（四）審計部門職責1.對裝備資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)采購、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.參與重大裝備資產(chǎn)購置、處置項目的審計，提出審計意見和建議。3.對裝備資產(chǎn)的清查、盤點結果進行審計核實，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實可靠。三、裝備資產(chǎn)預算管理（一）預算編制原則1.以公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標為導向，結合實際業(yè)務需求，合理安排裝備資產(chǎn)預算。2.堅持勤儉節(jié)約，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益，避免盲目購置和重復建設。3.充分考慮資產(chǎn)的更新?lián)Q代和技術進步，預留一定的預算空間用于新技術、新設備的引進。（二）預算編制流程1.每年末，各使用部門根據(jù)下一年度工作計劃和業(yè)務發(fā)展需求，提出裝備資產(chǎn)購置、更新、處置等預算申請，詳細說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計金額等信息。2.資產(chǎn)管理部門對各部門的預算申請進行匯總、審核，結合公司資產(chǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃，提出預算建議方案。3.財務部門對預算建議方案進行財務審核，重點審核預算的合理性、資金來源及經(jīng)濟效益，并與公司年度財務預算進行銜接。4.預算建議方案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。（三）預算執(zhí)行與調(diào)整1.裝備資產(chǎn)預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。資產(chǎn)管理部門按照預算組織采購、調(diào)配等工作，確保預算項目按時、按質、按量完成。2.在預算執(zhí)行過程中，如因特殊原因需要調(diào)整預算，使用部門應提出書面申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預計金額。資產(chǎn)管理部門審核后，報財務部門審核，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。四、裝備資產(chǎn)采購管理（一）采購計劃制定1.根據(jù)裝備資產(chǎn)預算和實際需求，資產(chǎn)管理部門制定年度采購計劃，明確采購項目、采購時間、采購方式等內(nèi)容。2.采購計劃應充分考慮市場供應情況、價格波動因素，確保采購工作的順利進行。（二）采購方式選擇1.招標采購對于金額較大、技術復雜、市場競爭充分的裝備資產(chǎn)采購項目，應采用招標采購方式。按照國家招投標法律法規(guī)和公司內(nèi)部招標管理規(guī)定，組織公開招標或邀請招標，選擇優(yōu)質供應商和產(chǎn)品。2.競爭性談判采購對于采購時間緊迫、技術規(guī)格復雜且難以明確詳細規(guī)格、市場競爭不充分的項目，可采用競爭性談判采購方式。通過與不少于三家供應商進行談判，確定成交供應商。3.詢價采購對于規(guī)格標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的裝備資產(chǎn)采購項目，可采用詢價采購方式。向多家供應商發(fā)出詢價單，比較報價后確定成交供應商。（三）采購合同簽訂1.采購項目確定成交供應商后，資產(chǎn)管理部門應及時與供應商簽訂采購合同。合同應明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保雙方權益。2.采購合同簽訂前，應經(jīng)公司法律事務部門或法律顧問審核，避免合同風險。（四）采購驗收1.裝備資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應組織使用部門、質量檢驗部門等相關人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質量、技術性能等是否符合合同要求。2.驗收合格后，由驗收人員簽署驗收報告。驗收不合格的，應及時與供應商協(xié)商解決，要求供應商采取補貨、換貨、退貨等措施，直至驗收合格。五、裝備資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記與建賬1.資產(chǎn)管理部門對新購置的裝備資產(chǎn)進行詳細登記，建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、購置價格、使用部門等信息。2.按照財務核算要求，及時將資產(chǎn)信息錄入財務系統(tǒng)，確保財務賬與資產(chǎn)臺賬一致。（二）資產(chǎn)調(diào)配1.根據(jù)工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可進行裝備資產(chǎn)的調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)出部門應填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、公司領導審批后辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)調(diào)配的具體實施，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務系統(tǒng)記錄，并通知相關部門做好資產(chǎn)交接后的使用、維護等工作。（三）資產(chǎn)使用與維護1.使用部門應按照操作規(guī)程正確使用裝備資產(chǎn)，定期進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。嚴禁違規(guī)操作、擅自拆卸、改裝資產(chǎn)。2.使用部門應建立資產(chǎn)使用記錄，詳細記錄資產(chǎn)的使用時間、使用情況、維護保養(yǎng)情況等信息。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞，應及時報告資產(chǎn)管理部門，并配合維修人員進行維修。3.資產(chǎn)管理部門應定期組織對裝備資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作進行檢查和監(jiān)督，確保維護保養(yǎng)工作落實到位。對于大型、關鍵設備，應制定專門的維護保養(yǎng)計劃，委托專業(yè)維修機構進行定期維護。（四）資產(chǎn)清查與盤點1.公司每年定期組織裝備資產(chǎn)清查與盤點工作，全面核實資產(chǎn)的數(shù)量、質量、使用狀況等情況。清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，各使用部門配合。2.清查盤點結束后，資產(chǎn)管理部門應編制資產(chǎn)清查報告，對清查結果進行分析總結，針對存在的問題提出整改措施。如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應查明原因，及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務賬目。3.對于盤盈、盤虧的裝備資產(chǎn)，應按照規(guī)定程序進行審批后處理。盤盈資產(chǎn)應及時入賬，盤虧資產(chǎn)應查明責任，追究相關人員責任。六、裝備資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的裝備資產(chǎn)。2.因技術進步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，性能落后、已無使用價值的裝備資產(chǎn)。3.閑置、不需用的裝備資產(chǎn)。4.因自然災害、意外事故等原因造成毀損、報廢的裝備資產(chǎn)。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理暫行辦法》等相關法律法規(guī)，公司裝備資產(chǎn)處置應遵循以下程序：1.提出申請使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)實際情況，提出資產(chǎn)處置申請，詳細說明處置原因、處置方式、資產(chǎn)現(xiàn)狀等信息，并提交相關證明材料。2.評估鑒定資產(chǎn)管理部門組織相關技術人員或委托專業(yè)評估機構對擬處置資產(chǎn)進行評估鑒定，確定資產(chǎn)的市場價值和處置價格。3.審批決策資產(chǎn)處置申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報公司管理層審批。對于重大資產(chǎn)處置項目，需報董事會審議通過。4.處置實施根據(jù)審批意見，資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。對于出售資產(chǎn)，應按照規(guī)定程序進行公開交易，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。5.賬務處理財務部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。（三）處置收入管理1.裝備資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務，納入公司統(tǒng)一核算。2.處置收入主要用于資產(chǎn)更新改造、補充資產(chǎn)購置資金等，不得挪作他用。七、監(jiān)督檢查與考核評價（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門定期對裝備資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)采購、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.資產(chǎn)管理部門應加強對各部門裝備資產(chǎn)使用、維護情況的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理，追究相關人員責任。（二）考核評價1.建立裝備資產(chǎn)績效考核評價體系，對各部門裝備資產(chǎn)管理工作進行量化考核。