PAGE三公內(nèi)控制度規(guī)范一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司/組織的三公經(jīng)費(fèi)（因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)）管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保經(jīng)費(fèi)支出合法、合規(guī)、合理，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司/組織良好形象。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計(jì)法》《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》等，以及行業(yè)主管部門的相關(guān)規(guī)定和要求制定。（三）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有涉及三公經(jīng)費(fèi)支出的部門和人員。（四）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保三公經(jīng)費(fèi)支出合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：三公經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)納入年度預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。3.勤儉節(jié)約原則：樹立勤儉節(jié)約意識，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，杜絕鋪張浪費(fèi)。4.公開透明原則：三公經(jīng)費(fèi)支出情況應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。二、因公出國（境）經(jīng)費(fèi)控制（一）出國（境）計(jì)劃管理1.各部門根據(jù)工作需要，提前制定年度出國（境）計(jì)劃，明確出國（境）人員、事由、時(shí)間、地點(diǎn)等內(nèi)容。2.出國（境）計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)上級主管部門備案。3.嚴(yán)格控制出國（境）團(tuán)組數(shù)量和規(guī)模，避免不必要的出國（境）活動(dòng)。（二）經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制1.出國（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)根據(jù)出國（境）計(jì)劃和實(shí)際工作需要編制，包括國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、其他費(fèi)用等。2.經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)按照國家規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行編制，確保預(yù)算合理、準(zhǔn)確。3.出國（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)報(bào)公司/組織財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）經(jīng)費(fèi)審批與支付1.出國（境）人員應(yīng)填寫《因公出國（境）費(fèi)用報(bào)銷申請表》，并提供相關(guān)證明材料，如出國（境）任務(wù)批件、護(hù)照（簽證）復(fù)印件、機(jī)票、發(fā)票等。2.出國（境）費(fèi)用報(bào)銷申請表應(yīng)經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門按照審批后的報(bào)銷申請表進(jìn)行支付，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付，確保經(jīng)費(fèi)支付安全、規(guī)范。（四）經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督1.出國（境）人員應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的出國（境）任務(wù)和經(jīng)費(fèi)預(yù)算使用經(jīng)費(fèi)，不得擅自更改行程、增加出訪國家（地區(qū)）或延長停留時(shí)間。2.公司/組織財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對出國（境）經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.出國（境）經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。三、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)控制（一）車輛編制與配備1.公司/組織應(yīng)根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，合理確定公務(wù)用車編制，嚴(yán)格控制車輛配備數(shù)量。2.公務(wù)用車配備應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)適用、節(jié)能環(huán)保的原則，優(yōu)先選用國產(chǎn)自主品牌汽車。3.新增公務(wù)用車應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)上級主管部門備案。（二）車輛購置管理1.公務(wù)用車購置應(yīng)納入年度預(yù)算，按照規(guī)定的采購方式進(jìn)行采購。2.采購公務(wù)用車應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)政府采購的法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保采購過程公開、公平、公正。3.車輛購置費(fèi)用應(yīng)按照合同約定進(jìn)行支付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核購車發(fā)票、合同等相關(guān)憑證，確保費(fèi)用支付合規(guī)。（三）車輛運(yùn)行費(fèi)用管理1.公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用包括燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等。2.公司/組織應(yīng)建立健全公務(wù)用車油耗、維修、保險(xiǎn)等管理制度，嚴(yán)格控制車輛運(yùn)行費(fèi)用支出。3.車輛維修應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，選擇定點(diǎn)維修廠家進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量和費(fèi)用合理。4.車輛保險(xiǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)采購，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保，確保保險(xiǎn)費(fèi)用合理。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（四）車輛使用管理1.公司/組織應(yīng)建立健全公務(wù)用車使用管理制度，明確車輛使用范圍、使用審批程序、駕駛員職責(zé)等內(nèi)容。2.公務(wù)用車應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得用于與公務(wù)無關(guān)的活動(dòng)。3.車輛使用應(yīng)實(shí)行派車制度，駕駛員應(yīng)憑派車單出車，嚴(yán)禁公車私用。4.公司/組織應(yīng)加強(qiáng)對駕駛員的管理和培訓(xùn)，提高駕駛員的安全意識和服務(wù)水平。四、公務(wù)接待費(fèi)控制（一）接待范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.公司/組織應(yīng)明確公務(wù)接待的范圍，主要包括上級主管部門、相關(guān)單位、業(yè)務(wù)合作伙伴等因公來訪的人員。2.公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。接待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)來訪人員的級別、人數(shù)、來訪目的等因素合理確定，包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)等。3.公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。（二）接待審批與安排1.公務(wù)接待應(yīng)提前填寫《公務(wù)接待申請表》，明確接待對象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。2.公務(wù)接待申請表應(yīng)經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦公室審核后報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。3.辦公室應(yīng)根據(jù)審批后的申請表安排接待工作，包括住宿、餐飲、交通等。接待安排應(yīng)注重節(jié)儉、務(wù)實(shí)，并符合相關(guān)規(guī)定和要求。（三）經(jīng)費(fèi)報(bào)銷與支付1.公務(wù)接待結(jié)束后，接待人員應(yīng)及時(shí)填寫《公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷申請表》，并提供相關(guān)證明材料，如接待審批單、發(fā)票、菜單等。2.公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷申請表應(yīng)經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門按照審批后的報(bào)銷申請表進(jìn)行支付，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付，確保經(jīng)費(fèi)支付安全、規(guī)范。（四）接待費(fèi)用監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全公務(wù)接待費(fèi)用監(jiān)督檢查制度，定期對公務(wù)接待費(fèi)用支出情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對公務(wù)接待費(fèi)用的核算和管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，不得將無關(guān)費(fèi)用列入公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷。3.公務(wù)接待費(fèi)用支出情況應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.公司/組織應(yīng)建立健全三公經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對三公經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行檢查和評估。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)審批與支付情況、經(jīng)費(fèi)使用效益情況等。3.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等。（二）違規(guī)處理措施1.對違反三公經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度的行為，公司/組織應(yīng)責(zé)令其限期整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對違規(guī)使用三公經(jīng)費(fèi)的部門和人員，公司/組織應(yīng)追回違規(guī)支出的經(jīng)費(fèi)，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.對因違規(guī)使用三公經(jīng)費(fèi)導(dǎo)致公司/組織遭受損失的，公司/組織應(yīng)依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。（三）責(zé)任追究制度1.公司/組織應(yīng)建立健全三公經(jīng)費(fèi)責(zé)任追究制度，明確各部門和人員在三公經(jīng)費(fèi)管理中的職責(zé)和責(zé)任。2.對在三公經(jīng)費(fèi)管理中存在違規(guī)行為的部門和人員，公司/組織應(yīng)按照責(zé)任追究制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。3.責(zé)任追究情況應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開，接受