企業(yè)內(nèi)審自查清單與改進(jìn)指南一、適用場景與啟動時機企業(yè)內(nèi)審自查是規(guī)范管理、防范風(fēng)險的重要手段，適用于以下情形：常規(guī)管理優(yōu)化：年度/半年度內(nèi)審工作啟動前，全面梳理業(yè)務(wù)流程與管理漏洞；專項問題整改：針對外部審計反饋、管理層關(guān)注或內(nèi)部舉報的特定領(lǐng)域（如財務(wù)、合規(guī)、運營等）開展深度排查；新制度/流程落地前：重要管理制度修訂、新業(yè)務(wù)上線前，驗證流程合規(guī)性與執(zhí)行可行性；風(fēng)險防控強化：行業(yè)政策變動、市場環(huán)境變化后，識別新增風(fēng)險點并制定應(yīng)對措施；管理層要求：根據(jù)董事會、高管層指令，對特定部門或業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行定向自查。二、內(nèi)審自查全流程操作指引（一）自查準(zhǔn)備階段成立自查工作小組由內(nèi)審部門牽頭，成員包括各業(yè)務(wù)部門骨干（如主管、專員），必要時邀請外部專家參與；明確組長（建議由內(nèi)審負(fù)責(zé)人或指定中層管理人員擔(dān)任，如*經(jīng)理），負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與進(jìn)度把控。制定自查方案確定自查范圍：明確覆蓋的業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如財務(wù)收支、采購管理、人力資源、安全生產(chǎn)等）、部門及時間周期；明確自查目標(biāo)：例如“識別采購流程中的合規(guī)風(fēng)險點”“驗證費用報銷制度的執(zhí)行有效性”；分配任務(wù)：按部門/模塊劃分自查責(zé)任，保證每個環(huán)節(jié)有專人負(fù)責(zé)；制定時間表：明確啟動時間、階段性節(jié)點（如資料提交完成、問題匯總）及總工期。收集與學(xué)習(xí)資料收集企業(yè)現(xiàn)行制度（如《內(nèi)部控制手冊》《財務(wù)管理制度》《崗位職責(zé)說明書》等）、相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及歷史審計報告；組織小組成員進(jìn)行培訓(xùn)，重點解讀自查標(biāo)準(zhǔn)、問題判定依據(jù)及工作要求。（二）自查實施階段開展自查工作方法選擇：結(jié)合實際情況采用查閱資料（合同、憑證、會議紀(jì)要等）、現(xiàn)場查看、人員訪談（部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工如*專員）、數(shù)據(jù)比對等方式；逐項核對：對照自查清單（見第三部分模板），逐項檢查業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，記錄“符合”“基本符合”“不符合”三種狀態(tài)。問題記錄與初步判定對“不符合”項，需詳細(xì)記錄問題描述（包括發(fā)生時間、涉及部門/人員、具體事實）、違反的制度條款及潛在風(fēng)險；小組內(nèi)部討論，對問題進(jìn)行初步分級（如“重大風(fēng)險”“一般風(fēng)險”“輕微偏差”），避免主觀判定偏差。溝通與確認(rèn)與被檢查部門負(fù)責(zé)人就問題記錄進(jìn)行溝通，確認(rèn)事實準(zhǔn)確性，避免誤判；對存在爭議的問題，提交自查組長組織復(fù)核，必要時提請管理層裁決。（三）整改落實階段制定整改方案針對每個問題，明確整改責(zé)任部門/責(zé)任人（如部門、主管）、整改措施（如“修訂制度條款”“補充審批流程”“開展專項培訓(xùn)”）、整改時限（區(qū)分立即整改、限期整改，如“3個工作日內(nèi)”“15個工作日內(nèi)”）；重大風(fēng)險問題需制定專項整改計劃，明確階段性目標(biāo)與資源支持。跟蹤整改進(jìn)度整改責(zé)任部門按方案落實措施，定期向自查小組提交整改進(jìn)展報告；自查小組通過現(xiàn)場檢查、資料復(fù)核等方式驗證整改效果，保證問題“閉環(huán)管理”。整改效果驗收對整改完成的問題，由自查小組出具《整改驗收報告》，確認(rèn)問題是否徹底解決、風(fēng)險是否有效控制；未按期整改或整改不到位的問題，需重新制定方案并跟蹤，必要時上報管理層問責(zé)。（四）總結(jié)歸檔階段編制自查報告內(nèi)容包括：自查工作概況、范圍與方法、發(fā)覺的主要問題（按風(fēng)險等級分類）、整改情況、管理建議及下一步工作計劃；報告需經(jīng)自查小組組長審核后，提交企業(yè)管理層審議。經(jīng)驗總結(jié)與持續(xù)改進(jìn)組織自查工作復(fù)盤，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)（如“資料收集效率不足”“訪談技巧需優(yōu)化”），優(yōu)化自查流程與方法；將典型問題納入企業(yè)案例庫，作為后續(xù)培訓(xùn)與制度修訂的參考。資料歸檔整理自查全過程的資料（自查方案、問題記錄、整改方案、驗收報告、自查報告等），按年度分類歸檔，保存期限不少于3年。三、內(nèi)審自查清單模板示例自查領(lǐng)域自查項目具體檢查內(nèi)容自查情況（符合/基本符合/不符合）問題描述（不符合項需填寫）責(zé)任部門/人整改措施整改期限整改狀態(tài)（待整改/整改中/已完成）驗證結(jié)果（通過/未通過）財務(wù)管理費用報銷合規(guī)性報銷憑證是否真實、完整，審批流程是否符合《費用報銷管理制度》財務(wù)部/*主管補充缺失審批簽字2024–待整改采購管理供應(yīng)商選擇流程供應(yīng)商引入是否經(jīng)過“三重一審”，資質(zhì)審核記錄是否完整未對3家新供應(yīng)商進(jìn)行現(xiàn)場考察采購部/*專員組織補充供應(yīng)商考察并記錄2024–整改中人力資源勞動合同簽訂規(guī)范性員工入職1個月內(nèi)是否簽訂勞動合同，合同條款是否符合《勞動合同法》2024年入職員工*的合同未約定試用期薪資人力資源部/*經(jīng)理補簽勞動合同并修訂條款2024–待整改安全生產(chǎn)消防設(shè)施維護(hù)滅火器是否在有效期內(nèi)，消防通道是否暢通，檢查記錄是否完整2樓滅火器過期未更換行政部/*主管更換滅火器并建立臺賬2024–已完成通過四、關(guān)鍵注意事項把控保證自查客觀性小組成員需獨立開展工作，避免受部門利益或人情因素干擾，問題記錄需基于事實與制度依據(jù)，不得主觀臆斷。突出問題導(dǎo)向聚焦高風(fēng)險領(lǐng)域（如資金管理、合規(guī)經(jīng)營）和反復(fù)發(fā)生的問題，深挖根源（如制度缺失、執(zhí)行不到位），避免“重形式、輕實效”。強化跨部門協(xié)作涉及多部門的問題（如跨流程協(xié)作），需明確牽頭部門與配合部門職責(zé)，保證整改措施落地，避免推諉扯皮。注重保密要求自查過程中獲取的敏感信息（如財務(wù)數(shù)據(jù)、員工個人信息）需嚴(yán)格保密，僅限工作小組成員知悉，不得外泄。建立長效機制對自查中發(fā)覺