上市公司董事會(huì)決議跟蹤落實(shí)及后評(píng)價(jià)制度（合規(guī)強(qiáng)化版）第一章總則第一條為嚴(yán)格落實(shí)上市公司治理要求，規(guī)范公司董事會(huì)決議的跟蹤落實(shí)、監(jiān)督管理及后評(píng)價(jià)工作，保障股東尤其是中小股東的合法權(quán)益，提升決策執(zhí)行效能與風(fēng)險(xiǎn)防控能力，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》《證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。第二條本制度適用于公司董事會(huì)審議通過(guò)的全部決議事項(xiàng)，包括但不限于重大投資、重大融資、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、資產(chǎn)重組、股權(quán)激勵(lì)、信息披露相關(guān)事項(xiàng)、高管任免、利潤(rùn)分配方案等，同時(shí)涵蓋監(jiān)管部門(mén)問(wèn)詢、函詢事項(xiàng)及董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要確定的重點(diǎn)工作。第三條核心原則。（一）合規(guī)優(yōu)先原則：嚴(yán)格遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求及《公司章程》，確保決議執(zhí)行及后評(píng)價(jià)工作合法合規(guī)；（二）全程管控原則：建立從決議分解、執(zhí)行跟蹤、監(jiān)督檢查到后評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用的全流程管理體系；（三）透明公開(kāi)原則：相關(guān)工作情況及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)匯報(bào)，按要求履行信息披露義務(wù)；（四）持續(xù)優(yōu)化原則：通過(guò)后評(píng)價(jià)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，不斷完善決策機(jī)制與執(zhí)行流程。第四條本制度所稱(chēng)后評(píng)價(jià)，是指對(duì)決議事項(xiàng)的執(zhí)行效果、決策科學(xué)性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行系統(tǒng)性評(píng)估，形成評(píng)價(jià)結(jié)論并提出優(yōu)化建議的管理活動(dòng)，分為專(zhuān)項(xiàng)后評(píng)價(jià)、階段性后評(píng)價(jià)及年度綜合后評(píng)價(jià)。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條董事會(huì)職責(zé)。（一）審議批準(zhǔn)本制度及修訂方案，決定后評(píng)價(jià)工作的總體要求；（二）定期聽(tīng)取決議跟蹤落實(shí)情況報(bào)告、后評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)重大問(wèn)題作出決策；（三）審議決議執(zhí)行過(guò)程中的重大調(diào)整事項(xiàng)，審批后評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方案；（四）保障跟蹤落實(shí)及后評(píng)價(jià)工作的資源投入。第六條董事長(zhǎng)職責(zé)。（一）統(tǒng)籌推進(jìn)決議跟蹤落實(shí)及后評(píng)價(jià)工作，協(xié)調(diào)解決重大疑難問(wèn)題；（二）督促董事會(huì)秘書(shū)、總經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)履行工作職責(zé)；（三）主持召開(kāi)后評(píng)價(jià)專(zhuān)題會(huì)議，審核后評(píng)價(jià)報(bào)告并提交董事會(huì)審議；（四）對(duì)需提交董事會(huì)審議的整改事項(xiàng)、問(wèn)責(zé)建議提出初步意見(jiàn)。第七條董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)。（一）作為日常工作牽頭人，負(fù)責(zé)組織實(shí)施決議跟蹤落實(shí)及后評(píng)價(jià)工作；（二）建立健全跟蹤臺(tái)賬及評(píng)價(jià)體系，確保工作規(guī)范化開(kāi)展；（三）協(xié)調(diào)各部門(mén)提供相關(guān)資料，匯總分析執(zhí)行情況，形成跟蹤報(bào)告及后評(píng)價(jià)報(bào)告；（四）負(fù)責(zé)相關(guān)信息的內(nèi)部通報(bào)及對(duì)外披露工作；（五）協(xié)助監(jiān)事會(huì)開(kāi)展監(jiān)督工作。第八條總經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)管理層職責(zé)。（一）組織制定決議執(zhí)行實(shí)施方案，明確責(zé)任分工、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及考核標(biāo)準(zhǔn)；（二）負(fù)責(zé)決議事項(xiàng)的日常執(zhí)行管理，定期向董事會(huì)秘書(shū)反饋進(jìn)展情況；（三）組織開(kāi)展執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控，及時(shí)處理執(zhí)行偏差；（四）配合后評(píng)價(jià)工作，落實(shí)董事會(huì)審議通過(guò)的整改措施；（五）提出后評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用的具體建議。第九條各業(yè)務(wù)部門(mén)及子公司職責(zé)。（一）作為決議事項(xiàng)的具體承辦單位，制定詳細(xì)執(zhí)行計(jì)劃并嚴(yán)格落實(shí)；（二）按時(shí)提交執(zhí)行進(jìn)度報(bào)告、完成報(bào)告及相關(guān)佐證材料，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）主動(dòng)排查執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)并提出應(yīng)對(duì)措施；（四）配合董事會(huì)秘書(shū)及審計(jì)部門(mén)開(kāi)展跟蹤檢查、后評(píng)價(jià)及審計(jì)工作。第十條審計(jì)委員會(huì)職責(zé)。（一）對(duì)決議執(zhí)行過(guò)程的合規(guī)性、財(cái)務(wù)規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督；（二）參與后評(píng)價(jià)工作，審核評(píng)價(jià)方法的科學(xué)性、評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性；（三）對(duì)后評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控缺陷提出整改監(jiān)督意見(jiàn)；（四）必要時(shí)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作。第十一條監(jiān)事會(huì)職責(zé)。（一）監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況，核查跟蹤落實(shí)及后評(píng)價(jià)工作的公正性、合規(guī)性；（二）對(duì)決議執(zhí)行過(guò)程中的違規(guī)行為、后評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用不到位等情況提出質(zhì)詢及糾正意見(jiàn)；（三）向股東大會(huì)及監(jiān)管部門(mén)報(bào)告相關(guān)監(jiān)督情況。第三章跟蹤落實(shí)流程及管控第十二條決議傳達(dá)與任務(wù)分解。董事會(huì)決議通過(guò)后2個(gè)工作日內(nèi)，董事會(huì)秘書(shū)將決議文本、會(huì)議紀(jì)要及相關(guān)材料送達(dá)總經(jīng)理、各承辦部門(mén)及監(jiān)事會(huì)；總經(jīng)理在3個(gè)工作日內(nèi)組織召開(kāi)執(zhí)行啟動(dòng)會(huì)議，分解工作任務(wù)，明確各承辦單位的責(zé)任、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及資源保障，形成《決議執(zhí)行任務(wù)分解表》，報(bào)董事會(huì)秘書(shū)及審計(jì)委員會(huì)備案。第十三條進(jìn)度跟蹤與信息反饋。（一）日常反饋：各承辦單位每周向總經(jīng)理辦公室提交進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào)，每月末提交正式《執(zhí)行進(jìn)度報(bào)告》，說(shuō)明完成情況、存在問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)狀況及下月計(jì)劃；（二）匯總分析：總經(jīng)理辦公室每月5個(gè)工作日內(nèi)匯總各單位報(bào)告，形成月度執(zhí)行分析報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審核后提交董事會(huì)秘書(shū)；（三）專(zhuān)項(xiàng)跟蹤：對(duì)募集資金使用、重大資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等重點(diǎn)事項(xiàng)，董事會(huì)秘書(shū)實(shí)行周跟蹤、月核查，每季度組織專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研，形成專(zhuān)項(xiàng)跟蹤報(bào)告。第十四條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急處置。董事會(huì)秘書(shū)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)以下情況及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知：（一）執(zhí)行進(jìn)度滯后計(jì)劃10%以上；（二）存在違規(guī)操作、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患；（三）市場(chǎng)環(huán)境、政策發(fā)生重大變化影響決議目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；（四）出現(xiàn)重大負(fù)面輿情或監(jiān)管問(wèn)詢。接到預(yù)警后，承辦單位需在3個(gè)工作日內(nèi)提交應(yīng)對(duì)方案，經(jīng)總經(jīng)理審核后落實(shí)，重大事項(xiàng)上報(bào)董事會(huì)決策。第十五條執(zhí)行調(diào)整與合規(guī)審批。因客觀原因需調(diào)整決議執(zhí)行內(nèi)容、時(shí)間節(jié)點(diǎn)或終止執(zhí)行的，承辦單位需提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整理由、調(diào)整方案、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)及股東權(quán)益的影響，經(jīng)總經(jīng)理、審計(jì)委員會(huì)審核后，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)；涉及關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用等重大事項(xiàng)調(diào)整的，還需履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)及監(jiān)管報(bào)備程序。第十六條執(zhí)行驗(yàn)收與歸檔。承辦單位完成決議事項(xiàng)后，提交《執(zhí)行完成報(bào)告》、成果證明文件及財(cái)務(wù)核算資料，經(jīng)總經(jīng)理組織驗(yàn)收、審計(jì)委員會(huì)核查后，報(bào)董事會(huì)秘書(shū)；董事會(huì)秘書(shū)整理形成執(zhí)行總結(jié)報(bào)告，報(bào)董事長(zhǎng)及董事會(huì)審議，同時(shí)將全部相關(guān)資料歸檔，建立專(zhuān)項(xiàng)檔案。第十七條監(jiān)管事項(xiàng)銜接。對(duì)監(jiān)管部門(mén)問(wèn)詢、函詢及檢查督辦事項(xiàng)，董事會(huì)秘書(shū)牽頭組織相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改，按要求時(shí)限提交回復(fù)材料，跟蹤整改落實(shí)情況，及時(shí)向董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)匯報(bào)，確保整改工作閉環(huán)。第四章后評(píng)價(jià)工作流程第十八條評(píng)價(jià)計(jì)劃制定。每年年初，董事會(huì)秘書(shū)結(jié)合年度決議事項(xiàng)清單，制定《年度后評(píng)價(jià)工作計(jì)劃》，明確評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)時(shí)間、評(píng)價(jià)方法、責(zé)任分工及預(yù)期成果，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。第十九條評(píng)價(jià)實(shí)施步驟。（一）資料收集：董事會(huì)秘書(shū)組織收集決議文本、執(zhí)行方案、進(jìn)度報(bào)告、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、合規(guī)審查文件等相關(guān)資料，確保資料完整；（二）現(xiàn)場(chǎng)核查：對(duì)重大決議事項(xiàng)，聯(lián)合審計(jì)委員會(huì)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查，核實(shí)執(zhí)行情況及數(shù)據(jù)真實(shí)性；（三）分析評(píng)估：采用定量分析（如財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比、進(jìn)度偏差計(jì)算）與定性分析（如決策科學(xué)性、風(fēng)險(xiǎn)防控有效性評(píng)估）相結(jié)合的方式，形成初步評(píng)價(jià)意見(jiàn)；（四）意見(jiàn)征詢：向董事、監(jiān)事、高管及相關(guān)部門(mén)征求意見(jiàn)，完善評(píng)價(jià)結(jié)論；（五）報(bào)告編制：董事會(huì)秘書(shū)撰寫(xiě)《后評(píng)價(jià)報(bào)告》，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審核、董事長(zhǎng)審閱后，提交董事會(huì)審議。第二十條評(píng)價(jià)重點(diǎn)內(nèi)容。（一）合規(guī)性評(píng)價(jià)：核查決議內(nèi)容及執(zhí)行過(guò)程是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及《公司章程》，關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)是否履行合規(guī)程序；（二）執(zhí)行效果評(píng)價(jià)：對(duì)照決議目標(biāo)，評(píng)估完成質(zhì)量、時(shí)效性、經(jīng)濟(jì)效益及戰(zhàn)略貢獻(xiàn)度，分析未達(dá)預(yù)期的原因；（三）決策質(zhì)量評(píng)價(jià)：評(píng)估決議制定前的調(diào)研、論證是否充分，決策依據(jù)是否可靠，是否存在決策偏差；（四）風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)：評(píng)估執(zhí)行過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)措施的有效性，是否發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件；（五）資源利用評(píng)價(jià)：評(píng)估人力、資金、技術(shù)等資源配置的合理性及使用效率。第二十一條評(píng)價(jià)結(jié)果分級(jí)。根據(jù)評(píng)價(jià)情況，將決議事項(xiàng)執(zhí)行及決策質(zhì)量分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)，明確分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)應(yīng)整改要求。第五章評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用及問(wèn)責(zé)第二十二條結(jié)果應(yīng)用場(chǎng)景。（一）決策優(yōu)化：將后評(píng)價(jià)結(jié)果納入董事會(huì)決策參考體系，完善決策前論證流程，對(duì)同類(lèi)事項(xiàng)的決策提供經(jīng)驗(yàn)借鑒；（二）經(jīng)營(yíng)管理改進(jìn)：針對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，修訂相關(guān)管理制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化跨部門(mén)協(xié)作及資源配置；（三）績(jī)效考核：將評(píng)價(jià)結(jié)果與承辦部門(mén)及負(fù)責(zé)人的年度績(jī)效考核掛鉤，作為薪酬調(diào)整、晉升任免的重要依據(jù)；（四）信息披露：按照監(jiān)管要求，對(duì)涉及重大決議事項(xiàng)的后評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)履行信息披露義務(wù)；（五）整改落實(shí)：對(duì)評(píng)價(jià)為合格及以下的事項(xiàng)，明確整改責(zé)任單位、整改措施及完成時(shí)限，由董事會(huì)秘書(shū)跟蹤整改落實(shí)情況，形成整改閉環(huán)。第二十三條問(wèn)責(zé)與激勵(lì)。（一）問(wèn)責(zé)情形：對(duì)執(zhí)行不力、違規(guī)操作、提供虛假資料導(dǎo)致決議目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)或給公司造成損失的，依規(guī)追究相關(guān)部門(mén)及人員責(zé)任，包括通報(bào)批評(píng)、扣減績(jī)效、職務(wù)調(diào)整等，涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)；（二）激勵(lì)措施：對(duì)執(zhí)行效果優(yōu)秀、為公司創(chuàng)造顯著價(jià)值的部門(mén)及個(gè)人，給予表彰及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，納入人才培養(yǎng)及晉升優(yōu)先名單。第六章檔案管理與信息披露第二十四條檔案管理。董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)建立決議跟蹤落實(shí)及后評(píng)價(jià)專(zhuān)項(xiàng)檔案，涵蓋決議文本、執(zhí)行方案、進(jìn)度報(bào)告、后評(píng)價(jià)報(bào)告、整改文件、獎(jiǎng)懲記錄等，檔案保存期限符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，確?？勺匪?。第二十五條信息披露