PAGE工程類(lèi)結(jié)算規(guī)范制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司工程類(lèi)項(xiàng)目結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障公司的合法權(quán)益，特制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程類(lèi)項(xiàng)目的結(jié)算工作，包括但不限于建筑工程、安裝工程、市政工程、裝修工程等各類(lèi)工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算內(nèi)容合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工程項(xiàng)目的實(shí)際成本和費(fèi)用支出。3.及時(shí)性原則：工程項(xiàng)目完工后，應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，不得拖延。4.公正性原則：結(jié)算過(guò)程應(yīng)公平、公正，維護(hù)公司與各參與方的合法權(quán)益。二、結(jié)算流程（一）工程竣工報(bào)告工程項(xiàng)目完工后，施工單位應(yīng)提交工程竣工報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括工程概況、施工過(guò)程、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等方面的情況。（二）竣工結(jié)算資料準(zhǔn)備施工單位應(yīng)按照以下要求準(zhǔn)備竣工結(jié)算資料：1.工程竣工圖紙：包括建筑、結(jié)構(gòu)、電氣、給排水等各專(zhuān)業(yè)圖紙。2.工程量清單：詳細(xì)列出工程項(xiàng)目的各項(xiàng)工程量。3.工程變更簽證：記錄工程施工過(guò)程中發(fā)生的變更事項(xiàng)及簽證情況。4.施工日志：反映工程施工的實(shí)際情況。5.材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票：證明工程所使用的材料設(shè)備的采購(gòu)價(jià)格。6.其他相關(guān)資料：如施工組織設(shè)計(jì)、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。（三）結(jié)算資料提交施工單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將竣工結(jié)算資料提交給公司項(xiàng)目管理部門(mén)。項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)對(duì)提交的資料進(jìn)行初步審核，如發(fā)現(xiàn)資料不齊全或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知施工單位補(bǔ)充完善。（四）結(jié)算審核1.初審：項(xiàng)目管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)施工單位提交的竣工結(jié)算資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、工程變更簽證是否合理、材料設(shè)備價(jià)格是否符合規(guī)定等。初審?fù)瓿珊?，?xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)出具初審意見(jiàn)。2.復(fù)審：公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目管理部門(mén)的初審意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審內(nèi)容包括結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用支出的合理性、財(cái)務(wù)處理的合規(guī)性等。復(fù)審?fù)瓿珊?，?cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)出具復(fù)審意見(jiàn)。3.終審：對(duì)于重大工程項(xiàng)目或結(jié)算金額較大的項(xiàng)目，公司應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行終審。終審由公司領(lǐng)導(dǎo)主持，項(xiàng)目管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員參加。終審應(yīng)綜合考慮各方面因素，對(duì)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行最終審定。（五）結(jié)算確認(rèn)1.施工單位確認(rèn)：經(jīng)審核后的竣工結(jié)算資料及結(jié)算結(jié)果應(yīng)提交給施工單位，施工單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)。如施工單位對(duì)結(jié)算結(jié)果有異議，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，公司應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行協(xié)商解決。2.公司確認(rèn)：施工單位確認(rèn)后的結(jié)算結(jié)果，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為最終的結(jié)算依據(jù)。公司應(yīng)與施工單位簽訂結(jié)算協(xié)議，明確結(jié)算金額、付款方式、付款時(shí)間等相關(guān)事項(xiàng)。（六）結(jié)算付款1.付款申請(qǐng)：施工單位根據(jù)結(jié)算協(xié)議向公司提交付款申請(qǐng)，付款申請(qǐng)應(yīng)包括結(jié)算金額、已付款金額、本次申請(qǐng)付款金額等內(nèi)容。2.付款審核：公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)施工單位的付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括結(jié)算協(xié)議的執(zhí)行情況、付款金額的準(zhǔn)確性、相關(guān)手續(xù)的完備性等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)出具付款審核意見(jiàn)。3.付款審批：公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的付款審核意見(jiàn)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的付款方式和時(shí)間向施工單位支付款項(xiàng)。三、結(jié)算內(nèi)容及計(jì)價(jià)依據(jù)（一）結(jié)算內(nèi)容1.工程量：按照竣工圖紙和相關(guān)規(guī)范計(jì)算的實(shí)際完成工程量。2.工程價(jià)款：包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金等各項(xiàng)費(fèi)用。3.工程變更簽證費(fèi)用：因工程變更簽證而增加或減少的費(fèi)用。4.其他費(fèi)用：如材料價(jià)差、趕工費(fèi)、優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)等其他與工程項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用。（二）計(jì)價(jià)依據(jù)1.合同約定：雙方簽訂的工程施工合同中約定的計(jì)價(jià)方式和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。2.國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：如《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》、《建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目組成》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。3.市場(chǎng)價(jià)格信息：參考當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理部門(mén)發(fā)布的市場(chǎng)價(jià)格信息或?qū)嶋H采購(gòu)價(jià)格。四、工程變更簽證管理（一）變更簽證的提出1.建設(shè)單位提出：建設(shè)單位因工程需要提出工程變更，應(yīng)填寫(xiě)工程變更申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容、范圍、對(duì)工程造價(jià)的影響等情況，并提交相關(guān)的變更圖紙和資料。2.施工單位提出：施工單位在施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)需要變更工程內(nèi)容的，應(yīng)及時(shí)向建設(shè)單位提出工程變更申請(qǐng)，并提供變更的詳細(xì)方案和費(fèi)用估算。（二）變更簽證的審批1.初審：建設(shè)單位收到施工單位的工程變更申請(qǐng)后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核變更的必要性、合理性、對(duì)工程造價(jià)的影響等情況。初審?fù)瓿珊?，建設(shè)單位應(yīng)出具初審意見(jiàn)。2.復(fù)審：建設(shè)單位的上級(jí)主管部門(mén)或相關(guān)審批部門(mén)對(duì)初審意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，方可實(shí)施工程變更。3.簽證辦理：工程變更經(jīng)審批通過(guò)后，建設(shè)單位應(yīng)與施工單位辦理工程變更簽證手續(xù)，簽證內(nèi)容應(yīng)包括變更的原因、內(nèi)容、范圍、工程量增減情況、費(fèi)用調(diào)整情況等。（三）變更簽證的計(jì)價(jià)1.合同中有約定的：按照合同約定的計(jì)價(jià)方式和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)價(jià)。2.合同中沒(méi)有約定的：參照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及市場(chǎng)價(jià)格信息進(jìn)行計(jì)價(jià)。（四）變更簽證的結(jié)算1.結(jié)算資料提交：施工單位應(yīng)在工程變更簽證完成后，及時(shí)將相關(guān)資料提交給公司項(xiàng)目管理部門(mén)，作為結(jié)算的依據(jù)。2.結(jié)算審核：公司項(xiàng)目管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)按照本制度的規(guī)定對(duì)變更簽證費(fèi)用進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，納入工程竣工結(jié)算金額。五、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出施工單位或公司對(duì)工程結(jié)算結(jié)果有異議的，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出書(shū)面爭(zhēng)議意見(jiàn)，并說(shuō)明爭(zhēng)議的原因和理由。（二）爭(zhēng)議協(xié)商公司應(yīng)組織施工單位進(jìn)行協(xié)商，雙方應(yīng)充分溝通，尋求解決爭(zhēng)議的途徑。協(xié)商過(guò)程中，雙方應(yīng)提供相關(guān)的證據(jù)和資料，以支持自己的觀點(diǎn)。（三）爭(zhēng)議調(diào)解如協(xié)商不成，公司可根據(jù)實(shí)際情況，邀請(qǐng)工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)或相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行公正、客觀的調(diào)解。（四）爭(zhēng)議仲裁或訴訟如調(diào)解仍無(wú)法解決爭(zhēng)議，雙方可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，選擇仲裁或訴訟方式解決爭(zhēng)議。在仲裁或訴訟過(guò)程中，雙方應(yīng)積極配合，提供相關(guān)的證據(jù)和資料，維護(hù)自己的合法權(quán)益。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門(mén)：定期對(duì)工程類(lèi)項(xiàng)目結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)，檢查結(jié)算工作是否符合本制度的規(guī)定，結(jié)算數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)：加強(qiáng)對(duì)工程類(lèi)項(xiàng)目結(jié)算付款的管理，監(jiān)督付款是否按照結(jié)算協(xié)議執(zhí)行，確保資金支付的合規(guī)性。（二）外部監(jiān)督1.工程造價(jià)管理部門(mén)：接受工程造價(jià)管理部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)了解和掌握國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的變化情況，確保公司工程類(lèi)項(xiàng)目結(jié)算工作符合要求。2.其他相關(guān)部門(mén)：積極配合其他相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受社會(huì)監(jiān)督。七、責(zé)任追究（一）對(duì)施工單位的責(zé)任追究1.提供虛假資料：施工單位如提供虛假的竣工結(jié)算資料，騙取工程結(jié)算款項(xiàng)的，公司有權(quán)追回多付的款項(xiàng)，并依法追究施工單位的法律責(zé)任。2.違反合同約定：施工單位如違反工程施工合同約定，擅自變更工程內(nèi)容、提高工程造價(jià)的，公司有權(quán)扣除相應(yīng)的款項(xiàng)，并要求施工單位承擔(dān)違約責(zé)任。（二）對(duì)公司內(nèi)部人員的責(zé)任追究1.違規(guī)操作：公司內(nèi)部人員如在工程類(lèi)項(xiàng)目結(jié)算工作中存在違規(guī)操作行為，如故意壓低或抬高結(jié)算金額、與施工單位勾結(jié)謀取私利等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的，依法追