PAGE規(guī)范現(xiàn)金保管制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金保管行為，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，防范現(xiàn)金保管過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高現(xiàn)金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)活動的正常開展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司涉及現(xiàn)金收付及保管的相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.安全性原則現(xiàn)金保管必須確保資金安全，防止被盜、遺失、挪用等情況發(fā)生。2.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)以及公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度，確保現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)合法合規(guī)。3.效率性原則在保證現(xiàn)金安全與合規(guī)的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金保管流程，提高資金使用效率，減少資金閑置時(shí)間。二、現(xiàn)金保管職責(zé)分工（一）出納崗位1.負(fù)責(zé)公司日?，F(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照審核無誤的收付款憑證進(jìn)行操作。2.每日及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.妥善保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票及有關(guān)印章等，確保其安全完整。4.定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。（二）財(cái)務(wù)主管1.負(fù)責(zé)監(jiān)督現(xiàn)金保管制度的執(zhí)行情況，定期檢查出納工作。2.審核現(xiàn)金收付憑證及相關(guān)報(bào)表，對重大現(xiàn)金收支事項(xiàng)進(jìn)行審批。3.協(xié)調(diào)解決現(xiàn)金保管過程中出現(xiàn)的問題，對違規(guī)行為提出處理意見。（三）其他相關(guān)部門1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金收付工作，確保業(yè)務(wù)活動的資金及時(shí)、準(zhǔn)確收付。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對現(xiàn)金保管制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期開展專項(xiàng)審計(jì)工作。三、現(xiàn)金收付管理（一）收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行坐支。2.現(xiàn)金收入必須開具合法有效的收款憑證，注明款項(xiàng)來源、金額、付款單位等信息。收款憑證應(yīng)連續(xù)編號，由專人負(fù)責(zé)保管和使用。3.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)在當(dāng)日或規(guī)定時(shí)間內(nèi)將現(xiàn)金交給出納，不得擅自留存或挪用。出納收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)、核對，并在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。（二）支出管理1.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付現(xiàn)金。審批流程應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門申請、財(cái)務(wù)部門審核、各級領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。2.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等，并注明用途、金額、支付對象等信息。原始憑證應(yīng)真實(shí)、完整、合法，不得涂改、偽造。3.出納應(yīng)根據(jù)審核無誤的付款憑證支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，不得超支或違規(guī)支付。四、庫存現(xiàn)金限額管理（一）限額核定1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)量及資金周轉(zhuǎn)情況，由財(cái)務(wù)部門會同開戶銀行核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.對于業(yè)務(wù)量較大、現(xiàn)金收付頻繁的分支機(jī)構(gòu)或部門，可適當(dāng)提高庫存現(xiàn)金限額，但最高不得超過15天的日常零星開支所需現(xiàn)金。（二）限額調(diào)整1.當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化，如業(yè)務(wù)量大幅增減、經(jīng)營范圍調(diào)整等，導(dǎo)致原庫存現(xiàn)金限額不合理時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)會同開戶銀行重新核定庫存現(xiàn)金限額。2.庫存現(xiàn)金限額調(diào)整申請應(yīng)報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)主管審核，總經(jīng)理審批后，通知開戶銀行進(jìn)行調(diào)整。五、現(xiàn)金保管場所及設(shè)施要求（一）保管場所1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，如保險(xiǎn)柜、金庫等，確保現(xiàn)金存放安全?，F(xiàn)金保管場所應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等功能。2.現(xiàn)金保管場所應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)設(shè)備，如監(jiān)控?cái)z像頭、報(bào)警裝置等，并保證其正常運(yùn)行。3.現(xiàn)金保管場所應(yīng)實(shí)行專人專管，無關(guān)人員不得隨意進(jìn)入。出納人員離開保管場所時(shí)，應(yīng)確?，F(xiàn)金妥善保管，關(guān)閉門窗及相關(guān)設(shè)備。（二）保管設(shè)施1.公司應(yīng)配備符合安全標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)柜，用于存放庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等貴重物品。保險(xiǎn)柜應(yīng)定期檢查維護(hù)，確保其性能良好。2.現(xiàn)金保管場所應(yīng)配備必要的辦公用品，如點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、印章箱等，以保證現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的正常開展。3.對于存放大量現(xiàn)金的金庫，應(yīng)設(shè)置雙人雙鎖管理制度，鑰匙分別由兩名授權(quán)人員保管，開啟金庫時(shí)需兩人同時(shí)在場。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.出納應(yīng)每日營業(yè)終了對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬款相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄現(xiàn)金實(shí)存數(shù)、賬存數(shù)、差異數(shù)及原因等信息。2.財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，每月至少一次。抽盤時(shí)，應(yīng)核對現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點(diǎn)表及實(shí)際庫存現(xiàn)金，檢查現(xiàn)金保管制度的執(zhí)行情況。3.公司應(yīng)在年末組織全面的現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，對全年現(xiàn)金收支及保管情況進(jìn)行清查核實(shí)。全面現(xiàn)金盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門牽頭，審計(jì)部門參與監(jiān)督，確保盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。（二）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金保管制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、庫存現(xiàn)金的安全性、現(xiàn)金盤點(diǎn)的真實(shí)性等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金保管工作的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正現(xiàn)金保管過程中存在的問題。對于違反現(xiàn)金保管制度的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.公司應(yīng)鼓勵(lì)員工對現(xiàn)金保管過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)，并嚴(yán)格保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。七、現(xiàn)金保管應(yīng)急處理（一）突發(fā)事件應(yīng)對1.如發(fā)生火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件，現(xiàn)金保管人員應(yīng)立即采取應(yīng)急措施，確保人員安全和現(xiàn)金資產(chǎn)的最小損失。2.在火災(zāi)發(fā)生時(shí)，應(yīng)迅速組織人員撤離現(xiàn)金保管場所，按照消防應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行滅火和救援工作。同時(shí)，及時(shí)通知消防部門和公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，保護(hù)好現(xiàn)場，以便事后進(jìn)行調(diào)查處理。3.遭遇盜竊或搶劫時(shí)，應(yīng)保持冷靜，盡量記住犯罪嫌疑人的特征、作案手段及逃跑方向等信息，并及時(shí)報(bào)警。同時(shí)，對受損的現(xiàn)金保管設(shè)施進(jìn)行檢查和修復(fù)，確保后續(xù)現(xiàn)金保管工作的正常開展。（二）應(yīng)急資金保障1.公司應(yīng)建立應(yīng)急資金保障機(jī)制，確保在突發(fā)事件發(fā)生后能夠及時(shí)調(diào)配資金，滿足應(yīng)急處置工作的需要。2.應(yīng)急資金可從公司預(yù)留備用金、銀行緊急貸款等渠道籌集。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)突發(fā)事件的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，合理安排應(yīng)急資金的使用，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.公司應(yīng)對應(yīng)急資金的使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定現(xiàn)金保管制度培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織出納人員及其他相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保員工熟悉現(xiàn)金保管制度的各項(xiàng)規(guī)定和操作流程。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金管理法律法規(guī)、公司現(xiàn)金保管制度、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作規(guī)范、現(xiàn)金盤點(diǎn)方法及應(yīng)急處理措施等。培訓(xùn)方式可采用集中授課、案例分析、實(shí)地操作等多種形式，提高培訓(xùn)效果。（二）宣傳教育1.公司應(yīng)通過內(nèi)部宣傳欄、網(wǎng)站、郵件等多種渠道，宣傳現(xiàn)金保管制度的重要性和相關(guān)知識，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識和合規(guī)意識。2.定期發(fā)布現(xiàn)金保管制度執(zhí)行情況的通報(bào)，對遵守制度的先進(jìn)個(gè)人和部門進(jìn)行表彰，對違規(guī)行為進(jìn)行曝光，營造良好的合規(guī)文化氛圍。九、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。