PAGE規(guī)范財務收款制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務收款行為，確保公司資金及時、足額、安全回收，保障公司財務健康穩(wěn)定運行，維護公司合法權(quán)益，提高財務管理效率和透明度，促進公司業(yè)務持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及財務收款的業(yè)務活動，包括但不限于銷售產(chǎn)品或服務、提供勞務、出租資產(chǎn)、收取押金、代收款項等各類收款事項。（三）基本原則1.合法性原則：財務收款活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保各項收款行為合法合規(guī)。2.準確性原則：收款信息應準確記錄，包括收款金額、來源、時間、方式等，保證財務數(shù)據(jù)真實可靠。3.及時性原則：及時收取款項，避免逾期收款導致資金損失和信用風險，確保資金回籠的及時性。4.安全性原則：采取有效措施保障收款資金的安全，防止資金被盜、挪用、丟失等情況發(fā)生。5.責任明確原則：明確各部門和人員在財務收款過程中的職責，做到責任清晰，獎懲分明。二、收款流程（一）業(yè)務發(fā)起1.銷售部門或相關業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應明確收款條款，包括收款方式、收款時間、收款金額等，并將合同副本及時提交給財務部門備案。2.業(yè)務人員在開展業(yè)務過程中，如涉及預收款項、定金等情況，應及時與客戶溝通并辦理相關手續(xù)，同時將收款信息告知財務部門。（二）收款通知1.財務部門根據(jù)業(yè)務合同或協(xié)議約定的收款時間，提前向客戶發(fā)送收款通知，明確收款金額、收款方式、收款期限等信息。收款通知可采用書面函件、電子郵件、短信等方式發(fā)出。2.對于逾期未付款的客戶，財務部門應及時發(fā)出催款通知，明確催款原因、逾期金額、催款期限等，并告知客戶逾期付款可能產(chǎn)生的后果。催款通知應發(fā)送給客戶的相關負責人，并留存發(fā)送記錄。（三）款項收取1.現(xiàn)金收款業(yè)務人員或指定收款人員在收取現(xiàn)金時，應要求客戶當面清點現(xiàn)金金額，并開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)，收款收據(jù)應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。收取的現(xiàn)金應及時存入公司指定的銀行賬戶，并在當日或次日將存款憑證交財務部門入賬。財務人員應核對收款收據(jù)與存款憑證的金額、日期等信息是否一致，并進行賬務處理。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式付款時，業(yè)務人員或財務人員應及時獲取銀行進賬單或收款通知，并核對付款人名稱、賬號、金額、付款日期等信息是否與合同約定一致。財務人員在收到銀行進賬單或收款通知后，應及時進行賬務處理，并登記銀行存款日記賬。同時，應定期與銀行核對賬目，確保銀行存款余額準確無誤。3.票據(jù)收款客戶以支票、匯票、本票等票據(jù)方式付款時，業(yè)務人員或財務人員應仔細審核票據(jù)的真實性、有效性和完整性，包括票據(jù)的出票日期、到期日、金額、收款人名稱、背書等信息。對于收到的票據(jù)，應及時辦理入賬手續(xù)。支票應在規(guī)定的提示付款期限內(nèi)及時送交銀行辦理托收，匯票和本票應按照銀行規(guī)定的程序進行背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)等操作。財務人員應跟蹤票據(jù)的資金到賬情況，并進行相應的賬務處理。（四）收款確認與核銷1.財務部門在收到款項后，應及時與業(yè)務部門核對收款信息，確認收款金額與業(yè)務合同或協(xié)議約定一致。如發(fā)現(xiàn)收款差異，應及時查明原因并進行處理。2.對于已確認收款的業(yè)務，財務部門應在相關業(yè)務記錄上進行核銷標記，確保收款信息準確無誤。同時，應定期對收款情況進行統(tǒng)計分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。三、收款方式管理（一）現(xiàn)金收款管理1.公司應根據(jù)業(yè)務需要，合理確定現(xiàn)金收款的范圍和限額。對于金額較大的收款業(yè)務應盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式。2.現(xiàn)金收款人員應具備良好的職業(yè)道德和安全意識，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全。在收取現(xiàn)金過程中，應注意防范假幣風險，如發(fā)現(xiàn)可疑現(xiàn)金應及時與銀行聯(lián)系進行鑒定。3.公司應建立現(xiàn)金收款臺賬，詳細記錄現(xiàn)金收款的日期、金額、來源、客戶名稱等信息，并定期與財務部門核對賬目。（二）銀行轉(zhuǎn)賬收款管理1.公司應在銀行開設專門的收款賬戶，并確保賬戶信息的安全。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行處理。2.業(yè)務人員或財務人員應及時向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號等。在收到銀行轉(zhuǎn)賬款項后，應及時與銀行溝通，確?？铐椉皶r到賬并準確入賬。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬過程中出現(xiàn)的退票、未達賬項等問題，財務部門應及時查明原因，并與客戶或銀行協(xié)調(diào)解決。（三）票據(jù)收款管理1.公司應加強對票據(jù)真?zhèn)蔚膶徍?，建立票?jù)管理制度，明確票據(jù)的接收、保管、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等操作流程。2.對于收到的票據(jù)，應妥善保管，防止丟失、損壞或被盜用。票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)安全。3.在票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)等操作過程中，應嚴格按照銀行規(guī)定的程序辦理，確保票據(jù)交易的合法性和安全性。同時，應及時跟蹤票據(jù)資金到賬情況，進行相應的賬務處理。四、收款風險控制（一）客戶信用評估1.銷售部門或相關業(yè)務部門應在與客戶簽訂合同或開展業(yè)務前，對客戶進行信用評估，了解客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況等信息。2.信用評估可采用多種方式進行，如查閱客戶信用報告、實地考察、與客戶溝通等。根據(jù)信用評估結(jié)果，確定客戶的信用等級，并制定相應的信用政策。3.對于信用等級較低的客戶，應采取更為嚴格的收款措施，如要求提供擔保、增加收款頻率、縮短收款期限等，以降低收款風險。（二）合同管理1.公司應加強合同管理，在合同中明確收款條款，包括收款方式、收款時間、逾期付款責任等內(nèi)容。合同條款應符合法律法規(guī)和公司利益要求，避免出現(xiàn)模糊不清或不利于公司收款的條款。2.在簽訂合同前，業(yè)務部門應將合同文本提交給財務部門進行審核，并征求財務部門對收款條款的意見。財務部門應從財務風險角度對合同進行審查，提出合理的建議和修改意見。3.合同簽訂后，業(yè)務部門應及時將合同副本提交給財務部門備案，財務部門應根據(jù)合同約定跟蹤收款情況，確保公司權(quán)益得到有效保障。（三）逾期收款管理1.對于逾期未付款的客戶，財務部門應及時發(fā)出催款通知，并與業(yè)務部門溝通協(xié)調(diào)，共同采取措施催收款項。催款措施可包括電話催收、上門催收、發(fā)送律師函等。2.如逾期收款情況較為嚴重，公司可考慮采取法律手段追討欠款。在采取法律行動前，應收集充分的證據(jù)，包括合同、發(fā)票、收款記錄、催款通知等，并咨詢專業(yè)律師的意見。3.對于因客戶逾期付款導致的損失，公司應及時進行評估，并采取相應的措施進行彌補。同時，應總結(jié)經(jīng)驗教訓，加強對客戶信用管理和收款風險控制，避免類似情況再次發(fā)生。（四）內(nèi)部監(jiān)督與審計1.公司應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對財務收款流程的監(jiān)督檢查。財務部門應定期對收款情況進行自查，確保收款工作的合規(guī)性和準確性。2.審計部門應定期對財務收款制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查收款流程是否符合規(guī)定、收款信息是否真實準確、收款風險控制措施是否有效等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.公司應鼓勵員工對財務收款過程中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的員工給予獎勵。同時，應保護舉報人的合法權(quán)益，避免舉報人受到打擊報復。五、財務收款信息管理（一）收款記錄1.財務部門應建立完善的收款記錄制度，詳細記錄每一筆收款業(yè)務的相關信息，包括收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱、業(yè)務內(nèi)容等。收款記錄應采用電子和紙質(zhì)兩種形式保存，確保記錄的完整性和可追溯性。2.收款記錄應按照時間順序進行編號，便于查詢和核對。同時，應定期對收款記錄進行整理和歸檔，妥善保管，防止丟失或損壞。（二）數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析1.財務部門應定期對收款數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，生成收款報表，包括收款金額匯總表、收款方式分析表、客戶收款情況表等。通過數(shù)據(jù)分析，了解公司收款業(yè)務的總體情況、收款趨勢、客戶付款習慣等信息，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。2.根據(jù)收款數(shù)據(jù)分析結(jié)果，財務部門應及時發(fā)現(xiàn)收款過程中存在的問題和風險，并提出相應的改進措施和建議。同時，應將收款數(shù)據(jù)分析結(jié)果與公司業(yè)務部門進行溝通，共同促進公司收款工作的順利開展。（三）信息保密1.公司應加強對財務收款信息的保密管理，明確收款信息的保密范圍和保密責任。涉及收款信息的人員應嚴格遵守保密制度，不得泄露客戶收款信息和公司財務數(shù)據(jù)。2.對于因工作需要接觸收款信息的人員，公司應與其簽訂保密協(xié)議，明確保密義務和違約責任。同時，應采取必要的技術(shù)措施和管理措施，保障收款信息的安全，防止信息泄露。六、人員職責與培訓（一）人員職責1.銷售部門負責與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確收款條款，并及時將合同副本提交給財務部門備案。跟蹤客戶付款情況，協(xié)助財務部門進行催款工作，及時反饋客戶信息和收款進展情況。2.財務部門制定和完善財務收款制度，并負責制度的貫徹執(zhí)行和監(jiān)督檢查。負責收款通知的發(fā)送、款項收取、收款確認與核銷等工作，確保收款信息準確無誤，資金及時足額入賬。定期對收款數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持，并及時發(fā)現(xiàn)和解決收款過程中存在的問題。加強與銀行、客戶等相關方的溝通協(xié)調(diào)，保障收款工作順利進行。3.其他相關部門根據(jù)各自職責，配合財務部門做好收款工作。如業(yè)務部門在業(yè)務開展過程中涉及收款事項時，應及時提供相關信息和協(xié)助；行政部門負責提供必要的辦公設施和支持保障等。（二）培訓與考核1.公司應定期組織財務收款相關人員進行培訓，培訓內(nèi)容包括財務收款制度、收款流程、收款方式、風險控制、信息管理等方面的知識和技能。培訓方式可采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式，確保培訓效果。2.培訓結(jié)束后，應對培訓人員進行考核，考核內(nèi)容包括理論知識和實際操作技能等方面?？己私Y(jié)果應與員工的績效評價、薪酬調(diào)整等掛鉤，激勵員工積極學習和提高業(yè)務水平。3.公司應鼓勵員工自主學習和提升，為員工提供學習資源和發(fā)展機會，不斷提高財務收款人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務能力。七、