PAGE人民幣使用規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織對人民幣使用的管理，規(guī)范人民幣收付行為，維護(hù)人民幣的法定貨幣地位，保障公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有涉及人民幣收付的部門和個(gè)人，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、采購部門、銷售部門、行政部門等。（三）基本原則1.合法性原則：人民幣的使用必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)禁任何違法違規(guī)行為。2.真實(shí)性原則：人民幣收付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)基于真實(shí)、合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保資金流向的真實(shí)性。3.準(zhǔn)確性原則：人民幣的收付金額、記賬等必須準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。4.安全性原則：加強(qiáng)人民幣的保管、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)的安全管理，防止丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。二、人民幣收付管理（一）收入管理1.收款渠道公司/組織應(yīng)通過合法、合規(guī)的渠道收取人民幣，如銀行賬戶收款、現(xiàn)金收款等。對于銀行賬戶收款，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，及時(shí)核對到賬情況。2.收款憑證收取人民幣時(shí)，必須開具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。收款憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容包括收款日期、付款單位名稱、收款金額、款項(xiàng)性質(zhì)等，確保字跡清晰、內(nèi)容完整。3.收入確認(rèn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對收入進(jìn)行確認(rèn)，按照財(cái)務(wù)核算制度進(jìn)行賬務(wù)處理。對于現(xiàn)金收入，應(yīng)在收款當(dāng)日及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（二）支出管理1.支出審批人民幣支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司/組織的財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批，確保支出的合理性和必要性。審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出憑證，包括發(fā)票、合同、審批單等，核實(shí)支出內(nèi)容與預(yù)算是否相符，簽字確認(rèn)后方可支付。2.支付方式根據(jù)實(shí)際情況，可選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等支付方式。對于金額較大的支出，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，以確保資金安全。使用支票支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票的真實(shí)性和有效性。3.支付流程財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的支出憑證，辦理人民幣支付手續(xù)。對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬成功。對于現(xiàn)金支付，應(yīng)按照規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行支付，支付時(shí)應(yīng)要求收款人當(dāng)面簽字確認(rèn)。三、人民幣現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金庫存限額1.公司/組織應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額由財(cái)務(wù)部門提出申請，報(bào)經(jīng)公司/組織負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.一般情況下，現(xiàn)金庫存限額不得超過公司/組織35天的日常零星開支所需現(xiàn)金量。（二）現(xiàn)金收付規(guī)定1.現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點(diǎn)清，驗(yàn)明真?zhèn)巍?.收付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)使用符合安全標(biāo)準(zhǔn)的驗(yàn)鈔設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)鈔，確保收到的現(xiàn)金為真幣，支付的現(xiàn)金無假幣。3.嚴(yán)禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金等行為。（三）現(xiàn)金保管1.公司/組織應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)妥善保管鑰匙和密碼，確保安全。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。四、人民幣銀行賬戶管理（一）賬戶開立1.公司/組織開立人民幣銀行賬戶應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，向銀行提交相關(guān)證明文件，如營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等。2.銀行賬戶的開立應(yīng)符合公司/組織的業(yè)務(wù)需要，不得隨意開立多個(gè)賬戶。3.開立銀行賬戶后，應(yīng)及時(shí)將賬戶信息報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。（二）賬戶使用1.銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借銀行賬戶。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，及時(shí)掌握賬戶資金變動(dòng)情況。3.對于銀行賬戶的收支業(yè)務(wù)，應(yīng)按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定進(jìn)行辦理，確保資金收付的合規(guī)性。（三）賬戶變更與撤銷1.如公司/組織的銀行賬戶信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應(yīng)及時(shí)向銀行辦理變更手續(xù)，并將變更后的信息報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.如需撤銷銀行賬戶，應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保賬戶資金全部結(jié)清，無遺留問題。五、人民幣票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司/組織涉及的人民幣票據(jù)主要包括支票、匯票、本票等。（二）票據(jù)購買1.購買人民幣票據(jù)時(shí)，應(yīng)向銀行提交相關(guān)申請材料，經(jīng)銀行審核同意后辦理購買手續(xù)。2.購買的票據(jù)應(yīng)妥善保管，建立票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、起訖號碼等信息。（三）票據(jù)使用1.使用人民幣票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。2.票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，背書人應(yīng)在票據(jù)背面簽章，并注明被背書人名稱。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存根聯(lián)、記賬聯(lián)等整理歸檔，妥善保管。（四）票據(jù)保管與銷毀1.人民幣票據(jù)應(yīng)存放在安全的地方，防止丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。2.對于已使用完畢或作廢的票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限一般為5年。3.保管期滿后，經(jīng)公司/組織負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可按照規(guī)定進(jìn)行銷毀，并做好銷毀記錄。六、人民幣收付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對人民幣收付業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對人民幣收付情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保公司/組織的財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）外部檢查1.積極配合國家有關(guān)部門對公司/組織人民幣收付業(yè)務(wù)的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告上級主管部門。七、法律責(zé)任（一）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，公司/組織將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對于違反國家法律法規(guī)的行為，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。（二）賠償責(zé)任1.因個(gè)人原因?qū)е鹿?組織人民幣收付業(yè)務(wù)出