PAGE銀行對賬不規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規(guī)范銀行對賬工作流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及銀行賬戶資金收支的對賬管理工作。（三）基本原則1.準確性原則：銀行對賬必須確保賬目數據準確無誤，真實反映公司銀行賬戶資金的收支情況。2.及時性原則：定期及時進行銀行對賬，不得拖延，以發(fā)現和解決可能存在的問題。3.責任明確原則：明確各相關人員在銀行對賬工作中的職責，確保對賬工作有序進行。二、銀行對賬職責分工（一）財務部門1.負責制定銀行對賬計劃，組織實施銀行對賬工作。2.審核銀行對賬單與公司銀行存款日記賬的一致性，編制銀行存款余額調節(jié)表。3.對銀行對賬中發(fā)現的問題進行調查、分析，并提出處理建議。4.保管銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表等相關資料。（二）出納人員1.負責日常銀行收支業(yè)務的記錄，確保銀行存款日記賬的準確登記。2.及時獲取銀行對賬單，并傳遞給財務部門。3.協助財務部門進行銀行對賬工作，提供相關業(yè)務資料和解釋。（三）業(yè)務部門1.配合財務部門做好銀行對賬工作，提供與銀行收支相關的業(yè)務合同、發(fā)票等資料。2.對涉及本部門的銀行收支業(yè)務進行核對，確保業(yè)務的真實性和準確性。三、銀行對賬流程（一）對賬單獲取出納人員應在每月初及時從開戶銀行獲取上月的銀行對賬單，并確保對賬單內容完整、清晰。對賬單獲取后，應在[X]個工作日內傳遞給財務部門。（二）賬目核對1.財務人員收到銀行對賬單后，應立即與公司銀行存款日記賬進行逐筆核對。核對內容包括日期、憑證號、摘要、金額等。2.在核對過程中，如發(fā)現銀行對賬單與銀行存款日記賬存在差異，應及時查找原因。差異原因可能包括未達賬項、記賬錯誤、銀行差錯等。（三）未達賬項處理1.對于未達賬項，財務人員應編制銀行存款余額調節(jié)表。銀行存款余額調節(jié)表應根據銀行對賬單和銀行存款日記賬的差異情況進行編制，確保調節(jié)后的余額一致。2.未達賬項主要分為以下四種情況：企業(yè)已收，銀行未收：企業(yè)已將款項存入銀行，但銀行尚未入賬。企業(yè)已付，銀行未付：企業(yè)已開出支票或其他支付憑證，但銀行尚未支付。銀行已收，企業(yè)未收：銀行已收到企業(yè)的款項，但企業(yè)尚未入賬。銀行已付，企業(yè)未付：銀行已從企業(yè)賬戶中扣除款項，但企業(yè)尚未入賬。3.財務人員應定期對未達賬項進行跟蹤，確保未達賬項在合理時間內得到解決。對于長期未達賬項，應重點關注并查明原因，及時采取措施處理。（四）銀行存款余額調節(jié)表編制與審核1.銀行存款余額調節(jié)表編制完成后，財務人員應進行自審，確保調節(jié)表編制正確。2.財務部門負責人應對銀行存款余額調節(jié)表進行審核，審核無誤后簽字確認。3.銀行存款余額調節(jié)表應妥善保管，保存期限為[X]年。（五）問題處理1.如發(fā)現銀行對賬中存在重大問題，如金額較大的未達賬項、銀行差錯等，財務人員應立即向財務部門負責人報告。2.財務部門負責人應組織相關人員進行調查，分析問題原因，并提出處理意見。3.根據處理意見，及時采取措施進行整改，確保銀行賬戶資金安全。四、銀行對賬頻率（一）每月定期對賬公司應每月至少進行一次銀行對賬，確保每月末銀行存款日記賬與銀行對賬單一致。（二）特殊情況臨時對賬1.在以下特殊情況下，應及時進行臨時對賬：公司銀行賬戶發(fā)生重大資金變動，如大額款項收付、賬戶信息變更等。發(fā)現銀行對賬單存在異常情況，如不明款項收支、對賬單數據錯誤等。公司內部審計、稅務檢查等需要對銀行賬戶進行核對時。2.臨時對賬應在發(fā)現問題后的[X]個工作日內完成，并及時向相關部門報告對賬結果。五、銀行對賬資料管理（一）資料范圍銀行對賬資料包括銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表、未達賬項說明、相關業(yè)務合同及發(fā)票等。（二）資料整理1.財務人員應每月對銀行對賬資料進行整理，按照時間順序進行編號，并裝訂成冊。2.整理后的銀行對賬資料應妥善保管，存放于專門的檔案柜中，確保資料的安全和完整。（三）資料保管期限銀行對賬資料的保管期限為[X]年。保管期限屆滿后，應按照公司檔案管理制度進行銷毀。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門應定期對銀行對賬工作進行自查，檢查對賬流程是否規(guī)范、對賬結果是否準確、資料保管是否完整等。2.公司內部審計部門應定期對銀行對賬工作進行審計，監(jiān)督銀行對賬制度的執(zhí)行情況，發(fā)現問題及時提出改進建議。（二）外部監(jiān)督1.公司應積極配合銀行等外部機構的監(jiān)督檢查，如實提供銀行對賬資料和相關信息。2.對于外部機構提出的問題和建議，公司應認真對待，及時整改，并將整改情況反饋給外部機構。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.對賬人員未按照本制度規(guī)定的流程和要求進行銀行對賬，導致對賬結果不準確或未及時發(fā)現問題的。2.對賬人員故意隱瞞、篡改銀行對賬資料，造成公司資金損失或財務信息失真的。3.相關部門和人員未配合銀行對賬工作，提供虛假業(yè)務資料或拒絕提供必要信息的。（二）違規(guī)處理措施1.對于違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經濟損失的，違規(guī)人員應承擔相應的賠償責任。3.構成犯罪的，將依法移送司法機關追