PAGE報(bào)銷制度及貼票規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，確保公司資金的合理使用，特制定本報(bào)銷制度及貼票規(guī)范。本制度旨在明確報(bào)銷流程、標(biāo)準(zhǔn)及要求，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，同時(shí)維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工以及因工作需要臨時(shí)聘用的人員。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷的費(fèi)用必須是真實(shí)發(fā)生的，不得虛報(bào)、假報(bào)。員工應(yīng)提供真實(shí)、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證作為報(bào)銷依據(jù)。2.合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需求，具有合理性。對(duì)于明顯不合理的費(fèi)用支出，公司有權(quán)不予報(bào)銷。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。二、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請(qǐng)1.員工在完成業(yè)務(wù)活動(dòng)后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)費(fèi)用憑證，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。報(bào)銷單應(yīng)詳細(xì)填寫報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息。2.對(duì)于涉及多個(gè)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的費(fèi)用，應(yīng)分別填寫報(bào)銷單，并注明費(fèi)用歸屬項(xiàng)目。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審批：報(bào)銷人將填寫完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交給所在部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。如同意報(bào)銷，應(yīng)注明“同意報(bào)銷”字樣，并簽字確認(rèn)；如不同意報(bào)銷，應(yīng)注明原因，并簽字退回報(bào)銷單。2.財(cái)務(wù)審核：部門負(fù)責(zé)人審批通過后，報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)?、發(fā)票內(nèi)容是否與報(bào)銷業(yè)務(wù)相符、報(bào)銷金額是否超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。如審核通過，財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證，直至審核通過。3.領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司規(guī)定，部分費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)銷單提交至相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)處。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過后，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；如不同意報(bào)銷，應(yīng)明確批示原因，并退回報(bào)銷單。（三）報(bào)銷支付1.經(jīng)各級(jí)審批通過的報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況安排支付。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等，具體支付方式按照公司財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬支付的報(bào)銷款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在審批通過后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將款項(xiàng)足額支付至報(bào)銷人指定的銀行賬戶。支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)登記相關(guān)賬目，并留存支付憑證。3.對(duì)于采用現(xiàn)金支付的報(bào)銷款項(xiàng)，報(bào)銷人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)，并注明領(lǐng)取日期。三、各類費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及要求（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：?jiǎn)T工因公務(wù)需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)選擇相應(yīng)艙位。乘坐飛機(jī)的費(fèi)用應(yīng)提供正規(guī)的航空運(yùn)輸電子客票行程單作為報(bào)銷憑證。火車票：乘坐火車應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)艙或二等座，特殊情況需乘坐一等座或商務(wù)座的，應(yīng)提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；疖嚻眻?bào)銷應(yīng)提供票面原件作為憑證。汽車票：乘坐長(zhǎng)途汽車應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車票，報(bào)銷時(shí)需提供車票原件。市內(nèi)交通費(fèi)：?jiǎn)T工在出差地市內(nèi)因公務(wù)活動(dòng)需要乘坐出租車、公交車等交通工具的，應(yīng)保留相應(yīng)的發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照出差天數(shù)和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制定，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。2.住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。不同級(jí)別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)不同，一般分為經(jīng)濟(jì)型、舒適型、豪華型等檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定。住宿費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)的酒店發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括酒店名稱、住宿日期、房費(fèi)金額等信息。發(fā)票上應(yīng)加蓋酒店發(fā)票專用章，否則不予報(bào)銷。3.餐飲補(bǔ)貼公司按照出差天數(shù)給予員工一定的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和消費(fèi)水平制定。餐飲補(bǔ)貼用于員工在出差期間的日常餐飲支出，不再另行報(bào)銷餐飲費(fèi)用。餐飲補(bǔ)貼無(wú)需提供發(fā)票，但員工應(yīng)在出差期間如實(shí)記錄餐飲消費(fèi)情況，以備公司核查。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.招待標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)招待。招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的級(jí)別、招待事由等因素綜合確定，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)主要用于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的招待活動(dòng)，如接待客戶、合作伙伴等。不得將業(yè)務(wù)招待費(fèi)用于個(gè)人消費(fèi)或其他非業(yè)務(wù)目的。2.報(bào)銷要求業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、招待對(duì)象、招待事由、費(fèi)用金額等信息。發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，否則不予報(bào)銷。報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)同時(shí)填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明招待對(duì)象、招待事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等情況，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。申請(qǐng)表應(yīng)與報(bào)銷憑證一并作為報(bào)銷依據(jù)。（三）辦公用品及設(shè)備采購(gòu)費(fèi)1.采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)辦公用品及設(shè)備采購(gòu)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際需求進(jìn)行，遵循節(jié)約、實(shí)用的原則。采購(gòu)前應(yīng)填寫《辦公用品及設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批后，方可進(jìn)行采購(gòu)。辦公用品及設(shè)備的采購(gòu)應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)。采購(gòu)價(jià)格應(yīng)合理，不得高于市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格。2.報(bào)銷要求辦公用品及設(shè)備采購(gòu)報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票及采購(gòu)清單。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。采購(gòu)清單應(yīng)詳細(xì)列出所采購(gòu)的辦公用品及設(shè)備的明細(xì)，與發(fā)票內(nèi)容一致。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將發(fā)票、采購(gòu)清單及《辦公用品及設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)表》一并作為報(bào)銷憑證。對(duì)于金額較大的辦公用品及設(shè)備采購(gòu)，還應(yīng)提供驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，證明所采購(gòu)的物品已驗(yàn)收合格并投入使用。（四）通訊費(fèi)1.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工工作需要，給予一定的通訊費(fèi)補(bǔ)貼。通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需求制定，分為固定補(bǔ)貼和按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷兩種方式，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。員工在享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的同時(shí)，應(yīng)確保通訊費(fèi)用的合理使用，不得將通訊費(fèi)用于與工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。2.報(bào)銷要求通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)的通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用月份、費(fèi)用金額等信息。發(fā)票上應(yīng)加蓋通訊運(yùn)營(yíng)商發(fā)票專用章，否則不予報(bào)銷。對(duì)于按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷的通訊費(fèi)報(bào)銷，員工應(yīng)在每月末及時(shí)整理通訊費(fèi)發(fā)票，并填寫《通訊費(fèi)報(bào)銷單》，注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用月份、費(fèi)用金額等信息。報(bào)銷單應(yīng)與發(fā)票一并作為報(bào)銷依據(jù)。四、貼票規(guī)范（一）發(fā)票粘貼要求1.發(fā)票應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷單上填寫的費(fèi)用明細(xì)順序進(jìn)行粘貼，確保發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷明細(xì)一致。2.粘貼發(fā)票時(shí)，應(yīng)使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘、回形針等易脫落的物品。發(fā)票應(yīng)粘貼牢固，不得出現(xiàn)松動(dòng)、脫落現(xiàn)象。3.發(fā)票粘貼應(yīng)平整、整齊，不得折疊、彎曲發(fā)票。對(duì)于較大的發(fā)票，可進(jìn)行適當(dāng)裁剪，但應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容完整，裁剪后的發(fā)票邊緣應(yīng)整齊。（二）其他憑證粘貼要求1.除發(fā)票外，其他報(bào)銷憑證如行程單、車票、住宿清單等也應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷單上填寫的費(fèi)用明細(xì)順序進(jìn)行粘貼，粘貼要求與發(fā)票相同。2.對(duì)于需要多張憑證證明同一費(fèi)用的情況，應(yīng)將憑證依次粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單的相應(yīng)位置，并注明每張憑證的用途和金額。（三）貼票注意事項(xiàng)1.貼票前應(yīng)仔細(xì)核對(duì)發(fā)票及其他憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保憑證符合報(bào)銷要求。如發(fā)現(xiàn)憑證存在問題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門或人員溝通解決，不得粘貼不符合要求的憑證。2.貼票時(shí)應(yīng)注意保護(hù)憑證的完整性，不得損壞憑證上的任何信息。如憑證上的信息不清晰或有涂改痕跡，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系開票方進(jìn)行更換或更正。3.貼票完成后，應(yīng)再次核對(duì)報(bào)銷單上填寫的費(fèi)用明細(xì)與粘貼的憑證是否一致，確保報(bào)銷信息準(zhǔn)確無(wú)誤。五、報(bào)銷期限（一）一般規(guī)定員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般情況下，報(bào)銷期限為費(fèi)用發(fā)生之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)。超過報(bào)銷期限的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。（二）特殊情況處理如因特殊原因無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，員工應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并提交書面申請(qǐng)。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，可適當(dāng)延長(zhǎng)報(bào)銷期限，但最長(zhǎng)不得超過[X]個(gè)工作日。