2026年環(huán)保公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條

為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保公司資金安全，促進(jìn)公司健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條

本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)管理工作，包括預(yù)算管理、資金管理、成本管理、財(cái)務(wù)報(bào)告管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等。第三條

財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循依法依規(guī)、科學(xué)合理、高效便捷、服務(wù)大局的原則，為公司發(fā)展提供有力保障。第四條

公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)管理工作，研究解決重大財(cái)務(wù)管理問題。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，確保財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。第五條

各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)管理部門的工作，共同做好公司財(cái)務(wù)管理工作。第二章財(cái)務(wù)管理體制第六條管理機(jī)構(gòu)設(shè)置公司財(cái)務(wù)管理部門為財(cái)務(wù)管理的主管部門，負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督指導(dǎo)各部門的財(cái)務(wù)管理工作。各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)管理工作。第七條管理人員職責(zé)財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)熟悉財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)，具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能。財(cái)務(wù)管理人員的主要職責(zé)包括：貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度；負(fù)責(zé)公司的資金管理、成本管理、財(cái)務(wù)報(bào)告管理等工作；指導(dǎo)各部門的財(cái)務(wù)管理工作；保守財(cái)務(wù)秘密。第八條管理制度建設(shè)建立健全財(cái)務(wù)管理制度體系，包括預(yù)算管理制度、資金管理制度、成本管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度等。制度建設(shè)應(yīng)符合國家財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)要求，結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行制定。第三章預(yù)算管理第九條預(yù)算編制原則預(yù)算編制應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、量入為出、勤儉節(jié)約、合理安排的原則。預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃進(jìn)行，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。第十條預(yù)算編制程序預(yù)算編制程序包括各部門提出預(yù)算建議、財(cái)務(wù)管理部門匯總審核、預(yù)算管理委員會審議、公司董事會批準(zhǔn)等。預(yù)算編制程序應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，確保預(yù)算的規(guī)范性和權(quán)威性。第十一條預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行，不得超預(yù)算支出。各部門應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算支出控制，確保預(yù)算支出符合預(yù)算要求。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。第十二條預(yù)算調(diào)整管理預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，不得隨意調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和發(fā)展需要進(jìn)行，確保預(yù)算的合理性和可行性。第四章資金管理第十三條資金籌集管理資金籌集應(yīng)合法合規(guī)，根據(jù)公司發(fā)展需要和資金需求，選擇合適的籌資方式。資金籌集應(yīng)考慮資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金籌集的合理性和可行性。第十四條資金使用管理資金使用應(yīng)合理有效，根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，合理安排資金使用。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行，不得超預(yù)算支出。資金使用應(yīng)注重資金效益，提高資金使用效率。第十五條資金安全管理建立資金安全管理制度，確保資金安全。資金安全管理包括資金賬戶管理、資金支付管理、資金監(jiān)督管理等。資金安全管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，防止資金流失和挪用。第十六條資金監(jiān)督管理建立資金監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督。資金監(jiān)督管理包括日常監(jiān)督、定期檢查、專項(xiàng)審計(jì)等。資金監(jiān)督管理應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問題，確保資金安全。第五章成本管理第十七條成本核算原則成本核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。成本核算應(yīng)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行，不得隨意變更會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)。第十八條成本控制管理建立成本控制管理制度，加強(qiáng)成本控制。成本控制包括事前控制、事中控制、事后控制等。成本控制應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。第十九條成本分析管理建立成本分析管理制度，定期進(jìn)行成本分析。成本分析包括成本總額分析、成本結(jié)構(gòu)分析、成本趨勢分析、成本差異分析等。成本分析應(yīng)全面、深入，為公司決策提供可靠依據(jù)。第六章財(cái)務(wù)報(bào)告管理第二十條財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)遵循真實(shí)可靠、全面完整、及時(shí)準(zhǔn)確、清晰易懂的原則。財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。第二十一條財(cái)務(wù)報(bào)告審核財(cái)務(wù)報(bào)告審核應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)報(bào)告審核包括內(nèi)部審核和外部審核。內(nèi)部審核由財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)，外部審核由會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。第二十二條財(cái)務(wù)報(bào)告披露財(cái)務(wù)報(bào)告披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則。財(cái)務(wù)報(bào)告披露應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度進(jìn)行，不得泄露公司商業(yè)秘密。第七章財(cái)務(wù)監(jiān)督第二十三條監(jiān)督機(jī)制建立建立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，對財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全程監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率、財(cái)務(wù)管理人員的履職情況等。監(jiān)督應(yīng)采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范進(jìn)行。第二十四條內(nèi)部審計(jì)管理建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、財(cái)務(wù)管理審計(jì)、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行審計(jì)等。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)客觀、公正，為公司決策提供參考。第二十五條外部審計(jì)管理定期聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行外部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。外部審計(jì)應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行，確保審計(jì)結(jié)果的客觀公正。第八章監(jiān)督與考核第二十六條監(jiān)督檢查建立財(cái)務(wù)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，對各部門的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率、財(cái)務(wù)管理人員的履職情況等。第二十七條考核評價(jià)建立財(cái)務(wù)管理考核評價(jià)制度，將財(cái)務(wù)管理工作納入部門和個人績效考核體系?？己嗽u價(jià)指標(biāo)包括財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量、效率、創(chuàng)新等?？己嗽u價(jià)結(jié)果作為部門和個人評優(yōu)評先的重要依據(jù)。第二十八條獎懲措施對財(cái)務(wù)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予適當(dāng)獎勵；對財(cái)務(wù)管理工作存在問題的部門和個人，給予適當(dāng)