2026年機器人集成公司財務保密工作管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范本公司財務保密工作管理，防范財務信息泄露風險，保護公司商業(yè)秘密和財務安全，維護公司合法經(jīng)營權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國反不正當競爭法》《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司財務工作實際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司全體涉及財務信息的人員，包括財務部門全體員工、參與財務工作的其他部門人員、公司管理層及因工作需要接觸財務信息的外部合作人員（如審計、稅務代理等）。制度覆蓋公司財務信息生成、存儲、傳遞、使用、銷毀全流程的保密管理工作。第三條基本原則1.全程管控原則：財務保密工作貫穿財務信息從產(chǎn)生到銷毀的全生命周期，所有環(huán)節(jié)均需采取有效的保密措施，無管控盲區(qū)。2.分級管理原則：根據(jù)財務信息的重要程度和泄露風險，劃分保密等級，不同等級信息采取差異化的保密管控措施。3.權(quán)責明確原則：清晰界定各崗位、各人員的財務保密職責，做到責任到人，出現(xiàn)泄密事件可精準追溯責任主體。4.合法合規(guī)原則：財務保密工作的開展需符合國家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，不得因保密工作違反信息披露、稅務申報等法定義務。第二章財務保密范圍與等級第四條財務保密范圍1.核心財務數(shù)據(jù)：公司整體及各業(yè)務板塊的營業(yè)收入、利潤、成本費用、現(xiàn)金流等經(jīng)營數(shù)據(jù)；投融資計劃、資金儲備、融資成本、債權(quán)債務等資金相關(guān)數(shù)據(jù)；納稅申報數(shù)據(jù)、稅收優(yōu)惠享受情況等稅務相關(guān)數(shù)據(jù)。2.資產(chǎn)相關(guān)信息：公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨的數(shù)量、價值、分布及變動情況；對外投資的標的、金額、收益情況；應收賬款、應付賬款的明細及回收/支付計劃。3.薪酬財務信息：員工工資總額、薪酬結(jié)構(gòu)、社保公積金繳納明細、個人所得稅代扣代繳數(shù)據(jù)；供應商、客戶的結(jié)算價格、付款周期、返利政策等結(jié)算信息。4.財務文檔資料：財務報表、審計報告、驗資報告、財務分析報告、預算方案、決算報告；各類財務合同（采購合同、銷售合同、融資合同等）及相關(guān)結(jié)算憑證。5.系統(tǒng)及權(quán)限信息：財務軟件、資金管理系統(tǒng)、稅務申報系統(tǒng)的登錄賬號、密碼、操作權(quán)限；財務數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存儲位置、訪問方式。第五條財務保密等級1.絕密級：公司年度及中長期財務戰(zhàn)略、核心投融資方案、整體利潤及現(xiàn)金流核心數(shù)據(jù)、重大稅務籌劃方案等，此類信息泄露將對公司經(jīng)營造成重大且不可逆的損失。2.機密級：各業(yè)務板塊月度/季度財務數(shù)據(jù)、大額資金往來明細、核心供應商/客戶結(jié)算政策、員工薪酬總額等，此類信息泄露將影響公司正常經(jīng)營秩序。3.秘密級：日常費用報銷明細、非核心資產(chǎn)臺賬、常規(guī)稅務申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等，此類信息泄露雖不會造成重大損失，但仍需采取基本保密措施。第三章保密管理措施第六條人員保密管理1.入職保密要求：新入職財務相關(guān)人員需簽訂《財務保密協(xié)議》，明確保密義務、泄密責任及競業(yè)限制條款（如需）；人力資源部門需組織保密制度培訓，考核合格后方可上崗。2.權(quán)限管控：財務系統(tǒng)及數(shù)據(jù)按“最小權(quán)限”原則分配操作權(quán)限，僅開放完成本職工作所需的最小權(quán)限范圍，嚴禁超權(quán)限訪問、操作財務數(shù)據(jù)；權(quán)限調(diào)整需經(jīng)財務部門負責人審批，留存審批記錄。3.離崗管理：財務人員離職、調(diào)崗時，需辦理保密交接手續(xù)，收回所有財務保密資料及訪問權(quán)限，注銷財務系統(tǒng)賬號；離職人員需簽訂《離職保密承諾書》，明確離職后的保密義務及違約責任。第七條存儲保密管理1.紙質(zhì)資料存儲：絕密級、機密級紙質(zhì)財務資料需存放于帶密碼鎖的專用檔案柜，由專人保管，檔案柜鑰匙及密碼分開存放；秘密級紙質(zhì)資料存放于普通檔案柜，做好防塵、防潮、防火措施。2.電子數(shù)據(jù)存儲：電子財務數(shù)據(jù)需存儲在公司專用服務器或加密硬盤中，嚴禁存儲在私人電腦、移動硬盤、U盤等非專用存儲介質(zhì)；財務數(shù)據(jù)需定期加密備份，備份介質(zhì)專人保管，異地存放。3.設備管控：財務專用電腦需安裝殺毒軟件、防火墻，定期更新系統(tǒng)補丁，禁用USB接口、藍牙等外部數(shù)據(jù)傳輸功能；嚴禁在財務專用設備上安裝非工作軟件、訪問非工作網(wǎng)站。第八條傳遞保密管理1.內(nèi)部傳遞：內(nèi)部傳遞紙質(zhì)財務保密資料需使用密封文件袋，專人送達并辦理交接簽字手續(xù)；電子財務保密數(shù)據(jù)需通過公司加密郵件系統(tǒng)、專用傳輸通道傳遞，嚴禁通過私人微信、QQ、郵箱等渠道傳輸。2.外部傳遞：因?qū)徲?、稅務、融資等需要向外部傳遞財務信息時，需經(jīng)公司管理層審批，簽訂《外部單位保密協(xié)議》，明確信息使用范圍及保密義務；傳遞的信息需進行脫敏處理，僅提供必要數(shù)據(jù)。第九條使用保密管理1.查閱審批：查閱絕密級財務信息需經(jīng)公司最高管理層審批，查閱機密級信息需經(jīng)財務部門負責人及分管領(lǐng)導審批，查閱秘密級信息需經(jīng)財務部門負責人審批；查閱時需登記《財務保密信息查閱記錄表》，注明查閱人、查閱事由、查閱內(nèi)容、查閱時間。2.使用規(guī)范：使用財務保密信息時，僅限本職工作所需范圍，不得擅自復制、摘抄、傳播；使用完畢后，及時關(guān)閉相關(guān)文檔及系統(tǒng)，紙質(zhì)資料歸還至指定存儲位置。第四章泄密事件處理第十條泄密事件認定1.泄密行為包括：未經(jīng)批準向無關(guān)人員透露財務保密信息；通過網(wǎng)絡、存儲介質(zhì)等渠道泄露財務數(shù)據(jù)；丟失財務保密資料且未及時上報；違規(guī)操作導致財務信息被外部人員竊取等。2.發(fā)現(xiàn)疑似泄密事件后，財務部門需立即組織核查，確認是否構(gòu)成泄密、泄密等級、涉及范圍及泄露原因，形成《泄密事件核查報告》。第十一條泄密應急處理1.立即止損：發(fā)現(xiàn)泄密后，第一時間采取措施阻斷信息繼續(xù)泄露，如收回泄露的資料、注銷相關(guān)賬號權(quán)限、刪除泄露的電子數(shù)據(jù)等。2.風險評估：對泄密事件造成的損失及潛在風險進行評估，針對稅務風險、經(jīng)營風險、法律風險等制定應對方案，降低泄密造成的影響。3.上報流程：絕密級、機密級信息泄密需在2小時內(nèi)上報公司最高管理層，秘密級信息泄密需在12小時內(nèi)上報財務部門負責人及分管領(lǐng)導，嚴禁瞞報、漏報。第十二條責任追究1.內(nèi)部人員泄密：根據(jù)泄密等級及造成的損失，給予警告、通報批評、降職、降薪、解除勞動合同等處罰；造成經(jīng)濟損失的，要求責任人賠償損失；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)處理。2.外部人員泄密：依據(jù)簽訂的《保密協(xié)議》追究違約責任，要求賠償經(jīng)濟損失；涉嫌違法犯罪的，向公安機關(guān)報案，依法追究法律責任。第五章監(jiān)督與考核第十三條保密監(jiān)督檢查1.財務部門每月開展一次財務保密自查，重點檢查保密措施落實情況、權(quán)限分配合規(guī)性、資料存儲安全性；公司每季度組織一次跨部門聯(lián)合檢查，由審計、行政、財務部門共同參與，形成《財務保密檢查報告》。2.檢查中發(fā)現(xiàn)的保密漏洞，需限期整改，整改完成后進行復核，確保問題閉環(huán)；對檢查結(jié)果進行記錄存檔，作為人員考核的重要依據(jù)。第十四條保密工作考核1.財務保密工作納入員工績效考核體系，占比不低于10%；對嚴格遵守保密制度、有效防范泄密風險的人員，給予表彰或物質(zhì)獎勵。2.考核不合格的人員，限期參加保密培訓并重新考核；連續(xù)兩次考核不合格的，調(diào)整工作崗位，涉及核心保密崗位的，調(diào)離財務相關(guān)崗位。第六章附則第十五條制度培訓公司每半年組織一次財務保密制度全員培訓，新員工入職、員工調(diào)崗至財務相關(guān)崗位時，需單獨開展專項保密培訓，確保所有相關(guān)人員熟悉保密要求及操作規(guī)范。第十六