2026年環(huán)保公司應(yīng)收賬款管理制度第一章總則第一條為規(guī)范環(huán)保餐具科技公司應(yīng)收賬款管理工作，建立健全應(yīng)收賬款管理體系，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有應(yīng)收賬款的管理活動，包括客戶信用管理、合同管理、收款管理、風(fēng)險控制、壞賬處理等各類應(yīng)收賬款管理工作。第三條應(yīng)收賬款管理應(yīng)當(dāng)堅持"事前預(yù)防、事中控制、事后處理、全程管理"的原則，確保應(yīng)收賬款管理工作的科學(xué)性和有效性。第四條公司應(yīng)收賬款管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、分工協(xié)作的管理體制，建立健全應(yīng)收賬款管理機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制。第五條財務(wù)部是公司應(yīng)收賬款管理的歸口部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理的組織實施、監(jiān)督檢查和協(xié)調(diào)服務(wù)等工作。第二章管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第六條應(yīng)收賬款管理委員會公司成立應(yīng)收賬款管理委員會，由總經(jīng)理擔(dān)任主任，分管副總經(jīng)理擔(dān)任副主任，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)重大應(yīng)收賬款事項的決策和協(xié)調(diào)工作。第七條財務(wù)部財務(wù)部是公司應(yīng)收賬款管理的專職部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理的日常工作，包括應(yīng)收賬款核算、賬齡分析、催收管理、壞賬處理等工作。第八條銷售部銷售部負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、合同簽訂、貨款催收等工作，是應(yīng)收賬款管理的責(zé)任主體，對應(yīng)收賬款的回收承擔(dān)主要責(zé)任。第九條客戶服務(wù)部客戶服務(wù)部負(fù)責(zé)客戶關(guān)系維護(hù)、客戶信用管理、客戶投訴處理等工作，為應(yīng)收賬款管理提供客戶信息支持。第十條法務(wù)部法務(wù)部負(fù)責(zé)合同審核、法律風(fēng)險防范、訴訟案件處理等工作，為應(yīng)收賬款管理提供法律支持和保障。第三章客戶信用管理第十一條信用評估建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，包括客戶基本情況、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等方面。第十二條信用等級根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級，為不同信用等級的客戶設(shè)置不同的信用額度和信用期限。第十三條信用額度為每個客戶設(shè)定合理的信用額度，控制客戶的賒銷規(guī)模，確保應(yīng)收賬款的安全性。信用額度應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶信用狀況和經(jīng)營情況適時調(diào)整。第十四條信用期限為每個客戶設(shè)定合理的信用期限，明確貨款支付時間，確保應(yīng)收賬款的及時回收。信用期限應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)慣例和客戶情況合理確定。第十五條信用監(jiān)控建立客戶信用監(jiān)控機(jī)制，定期對客戶的信用狀況進(jìn)行監(jiān)控和評估，及時調(diào)整客戶的信用等級、信用額度和信用期限。第四章合同管理第十六條合同簽訂嚴(yán)格按照公司規(guī)定的程序簽訂銷售合同，明確合同條款，特別是付款條件、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同的合法性和有效性。第十七條合同審核建立合同審核制度，對銷售合同進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同條款的合理性和合法性，防范合同風(fēng)險。第十八條合同執(zhí)行嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行銷售業(yè)務(wù)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和交貨時間，為貨款回收創(chuàng)造良好條件。第十九條合同變更合同變更應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保變更后的合同條款仍然有利于應(yīng)收賬款的回收。第二十條合同檔案建立合同檔案管理制度，妥善保管銷售合同及相關(guān)資料，為應(yīng)收賬款管理提供依據(jù)。第五章應(yīng)收賬款核算管理第二十一條核算原則應(yīng)收賬款核算應(yīng)當(dāng)堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，及時準(zhǔn)確地記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回、壞賬等情況。第二十二條核算內(nèi)容應(yīng)收賬款核算內(nèi)容包括應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回、壞賬準(zhǔn)備計提、壞賬損失確認(rèn)等方面，確保核算的完整性和準(zhǔn)確性。第二十三條核算方法采用適當(dāng)?shù)暮怂惴椒ㄟM(jìn)行應(yīng)收賬款核算，包括個別認(rèn)定法、賬齡分析法等，確保核算的科學(xué)性和合理性。第二十四條核算要求應(yīng)收賬款核算應(yīng)當(dāng)及時準(zhǔn)確，確保賬實相符、賬賬相符，為應(yīng)收賬款管理提供可靠的會計信息。第二十五條核算監(jiān)督建立應(yīng)收賬款核算監(jiān)督機(jī)制，定期對核算結(jié)果進(jìn)行檢查和審核，確保核算質(zhì)量。第六章應(yīng)收賬款催收管理第二十六條催收原則應(yīng)收賬款催收應(yīng)當(dāng)堅持"及時催收、適度催收、依法催收、有效催收"的原則，確保催收工作的有效性和合法性。第二十七條催收責(zé)任明確應(yīng)收賬款催收責(zé)任，銷售部門負(fù)責(zé)人是應(yīng)收賬款催收的第一責(zé)任人，銷售人員是具體催收人員。第二十八條催收程序建立應(yīng)收賬款催收程序，包括提醒催收、正式催收、法律催收等環(huán)節(jié)，根據(jù)應(yīng)收賬款的逾期情況采取不同的催收方式。第二十九條催收方式應(yīng)收賬款催收方式包括電話催收、信函催收、上門催收、法律催收等多種方式，根據(jù)不同的客戶情況選擇合適的催收方式。第三十條催收記錄建立應(yīng)收賬款催收記錄制度，詳細(xì)記錄催收情況，包括催收時間、催收方式、催收結(jié)果、客戶反饋等信息。第七章應(yīng)收賬款風(fēng)險控制第三十一條風(fēng)險識別建立應(yīng)收賬款風(fēng)險識別機(jī)制，及時識別應(yīng)收賬款風(fēng)險，包括客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面。第三十二條風(fēng)險評估對識別出的應(yīng)收賬款風(fēng)險進(jìn)行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，為風(fēng)險控制提供依據(jù)。第三十三條風(fēng)險控制建立應(yīng)收賬款風(fēng)險控制體系，采取有效的風(fēng)險控制措施，包括信用控制、合同控制、擔(dān)?？刂?、保險控制等方式。第三十四條風(fēng)險預(yù)警建立應(yīng)收賬款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)置風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警應(yīng)收賬款風(fēng)險。第三十五條風(fēng)險處置對發(fā)生的應(yīng)收賬款風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時采取處置措施，包括協(xié)商解決、法律訴訟、債務(wù)重組等方式，最大限度地減少損失。第八章壞賬管理第三十六條壞賬認(rèn)定建立壞賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，明確壞賬的認(rèn)定條件和認(rèn)定程序，確保壞賬認(rèn)定的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。第三十七條壞賬準(zhǔn)備按照會計準(zhǔn)則的要求，合理計提壞賬準(zhǔn)備，反映應(yīng)收賬款的真實價值，防范壞賬風(fēng)險。第三十八條壞賬處理對已確認(rèn)的壞賬，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處理，包括賬務(wù)處理、稅務(wù)處理、法律處理等方面。第三十九條壞賬追回對已處理的壞賬，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)采取措施進(jìn)行追回，最大限度地減少公司損失。第四十條壞賬分析定期對壞賬情況進(jìn)行分析，總結(jié)壞賬形成的原因，提出改進(jìn)措施，防范壞賬風(fēng)險的再次發(fā)生。第九章監(jiān)督檢查第四十一條內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，確保應(yīng)收賬款管理工作的質(zhì)量。第四十二條外部監(jiān)督接受審計部門、監(jiān)管部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，積極配合監(jiān)督檢查工作。第四十三條監(jiān)督整改對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問題得到及時解決。第四十四條監(jiān)督記錄建立監(jiān)督檢查記錄制度，詳細(xì)記錄監(jiān)督檢查情況，包括檢查時間、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題、整改情況等信息。第十章責(zé)任追究第四十五條責(zé)任追究原則責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)堅持實事求是、客觀公正、權(quán)責(zé)一致、懲教結(jié)合的原則，根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和后果，給予相應(yīng)的處理。第四十六條違規(guī)行為禁止任何單位和個人在應(yīng)收賬款管理中進(jìn)行弄虛作假、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違規(guī)行為。第四十七條責(zé)任形式責(zé)任形式包括行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任，根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和情節(jié)，給予相應(yīng)的處理。第四十八條追究程序責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，包括調(diào)查核實、提出處理意見、審批決定、執(zhí)行處理等環(huán)節(jié)。第