2026年機(jī)器人集成公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)與管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位的管理工作，明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)和權(quán)限，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量和效率，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位的管理工作，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)專員、出納等崗位。第三條基本原則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位管理遵循以下基本原則：專業(yè)勝任原則：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能；職責(zé)分離原則：不相容職務(wù)應(yīng)相互分離，形成有效的內(nèi)部牽制；客觀公正原則：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)客觀公正地處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)；保密原則：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)秘密；合規(guī)原則：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的要求。第四條管理職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位的統(tǒng)籌管理，人力資源部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的招聘、培訓(xùn)、考核等管理工作，各部門負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門的工作。第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置第五條崗位設(shè)置原則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置遵循以下原則：按需設(shè)崗原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和管理要求設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位；職責(zé)明確原則：明確各財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)和權(quán)限；精簡高效原則：精簡崗位設(shè)置，提高工作效率；相互牽制原則：各崗位之間應(yīng)相互牽制，形成有效的內(nèi)部控制；適應(yīng)發(fā)展原則：崗位設(shè)置應(yīng)適應(yīng)公司發(fā)展需要。第六條崗位設(shè)置公司設(shè)置以下財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位：財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門的管理工作；會(huì)計(jì)主管：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的具體工作；成本會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理工作；往來會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)公司往來款項(xiàng)的核算和管理工作；稅務(wù)會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和稅務(wù)管理工作；出納：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作；其他必要的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位。第七條崗位編制根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和管理需要，合理確定各財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位的編制人數(shù)，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的正常開展。第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)第八條財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān)以下職責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門的管理工作，制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作計(jì)劃和規(guī)章制度；組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)報(bào)告；負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率；負(fù)責(zé)公司成本管理，控制成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅；負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的管理和培訓(xùn)工作；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第九條會(huì)計(jì)主管職責(zé)會(huì)計(jì)主管承擔(dān)以下職責(zé)：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的審核和會(huì)計(jì)賬簿的登記工作；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理工作；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作；指導(dǎo)和監(jiān)督其他會(huì)計(jì)人員的工作；完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。第十條成本會(huì)計(jì)職責(zé)成本會(huì)計(jì)承擔(dān)以下職責(zé)：負(fù)責(zé)公司成本核算工作，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本；負(fù)責(zé)成本分析工作，分析成本變動(dòng)原因，提出成本控制建議；負(fù)責(zé)成本預(yù)算工作，編制成本預(yù)算，控制成本支出；負(fù)責(zé)成本管理工作，建立成本管理制度，提高成本管理水平；協(xié)助其他部門進(jìn)行成本控制工作；完成財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)主管交辦的其他工作。第十一條往來會(huì)計(jì)職責(zé)往來會(huì)計(jì)承擔(dān)以下職責(zé)：負(fù)責(zé)公司往來款項(xiàng)的核算工作，確保往來款項(xiàng)的準(zhǔn)確記錄；負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對賬工作，定期與往來單位核對賬目；負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的清理工作，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)，支付應(yīng)付款項(xiàng)；負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的分析工作，分析往來款項(xiàng)的結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)助其他部門進(jìn)行往來款項(xiàng)的管理工作；完成財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)主管交辦的其他工作。第十二條稅務(wù)會(huì)計(jì)職責(zé)稅務(wù)會(huì)計(jì)承擔(dān)以下職責(zé)：負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)工作，按時(shí)申報(bào)各種稅款；負(fù)責(zé)公司稅務(wù)核算工作，準(zhǔn)確計(jì)算各種稅款；負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃工作，合理避稅，降低稅務(wù)成本；負(fù)責(zé)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，識(shí)別和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)公司稅務(wù)檔案的管理工作；協(xié)助其他部門進(jìn)行稅務(wù)管理工作；完成財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)主管交辦的其他工作。第十三條出納職責(zé)出納承擔(dān)以下職責(zé)：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付工作，嚴(yán)格按照規(guī)定收付現(xiàn)金；負(fù)責(zé)公司銀行結(jié)算工作，及時(shí)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作；負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金的保管工作，確保現(xiàn)金安全；負(fù)責(zé)銀行存款的對賬工作，定期與銀行核對賬目；協(xié)助其他部門進(jìn)行資金管理工作；完成財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)主管交辦的其他工作。第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員任職資格第十四條基本條件財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備以下基本條件：具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守；具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè)的本科及以上學(xué)歷；具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書或相關(guān)專業(yè)技術(shù)資格證書；具有一定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；熟悉國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；具備良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力；能夠熟練使用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件和辦公軟件；身體健康，能夠勝任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。第十五條專業(yè)能力要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備以下專業(yè)能力：具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論知識(shí)；熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方法和程序；具備財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)管理能力；熟悉國家稅收政策和稅務(wù)法規(guī)；具備良好的數(shù)字敏感度和分析能力；具備較強(qiáng)的責(zé)任心和細(xì)心程度；具備良好的學(xué)習(xí)能力和適應(yīng)能力。第十六條崗位資格要求不同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位的資格要求如下：財(cái)務(wù)經(jīng)理：具有中級及以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，5年以上財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，其中3年以上管理經(jīng)驗(yàn)；會(huì)計(jì)主管：具有中級及以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，3年以上財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；成本會(huì)計(jì)、往來會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)：具有初級及以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)；出納：具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。第五章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作制度第十七條會(huì)計(jì)核算制度公司建立完善的會(huì)計(jì)核算制度，包括：會(huì)計(jì)科目設(shè)置：按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目；會(huì)計(jì)憑證管理：規(guī)范會(huì)計(jì)憑證的填制、審核和保管工作；會(huì)計(jì)賬簿登記：規(guī)范會(huì)計(jì)賬簿的登記和管理工作；財(cái)務(wù)報(bào)表編制：按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；會(huì)計(jì)檔案管理：規(guī)范會(huì)計(jì)檔案的整理、保管和銷毀工作。第十八條資金管理制度公司建立完善的資金管理制度，包括：現(xiàn)金管理制度：規(guī)范現(xiàn)金收付和保管工作；銀行存款管理制度：規(guī)范銀行存款的收付和管理工作；資金預(yù)算管理制度：規(guī)范資金預(yù)算的編制和執(zhí)行工作；資金使用審批制度：規(guī)范資金使用的審批程序；資金安全管理制度：確保資金安全。第十九條成本管理制度公司建立完善的成本管理制度，包括：成本核算制度：規(guī)范成本核算的方法和程序；成本預(yù)算制度：規(guī)范成本預(yù)算的編制和執(zhí)行工作；成本控制制度：規(guī)范成本控制的方法和措施；成本分析制度：規(guī)范成本分析的方法和程序；成本考核制度：規(guī)范成本考核的標(biāo)準(zhǔn)和方法。第二十條稅務(wù)管理制度公司建立完善的稅務(wù)管理制度，包括：稅務(wù)申報(bào)制度：規(guī)范稅務(wù)申報(bào)的時(shí)間和內(nèi)容；稅務(wù)核算制度：規(guī)范稅務(wù)核算的方法和程序；稅務(wù)籌劃制度：規(guī)范稅務(wù)籌劃的方法和程序；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制：規(guī)范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制工作；稅務(wù)檔案管理制度：規(guī)范稅務(wù)檔案的管理工作。第六章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員管理第二十一條招聘與選拔財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的招聘與選拔按照以下程序進(jìn)行：制定招聘計(jì)劃：明確招聘崗位、人數(shù)、條件等；發(fā)布招聘信息：通過適當(dāng)渠道發(fā)布招聘信息；篩選簡歷：對應(yīng)聘人員的簡歷進(jìn)行篩選；組織面試：對應(yīng)聘人員進(jìn)行面試；背景調(diào)查：對擬錄用人員進(jìn)行背景調(diào)查；錄用決策：根據(jù)面試和背景調(diào)查結(jié)果做出錄用決策；辦理錄用手續(xù)：為錄用人員辦理相關(guān)手續(xù)。第二十二條培訓(xùn)與發(fā)展公司為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員提供培訓(xùn)與發(fā)展機(jī)會(huì)，包括：入職培訓(xùn)：為新入職人員提供入職培訓(xùn)；專業(yè)培訓(xùn)：定期組織專業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平；管理培訓(xùn)：為管理人員提供管理培訓(xùn)；外部培訓(xùn)：支持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員參加外部培訓(xùn)；職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃。第二十三條績效考核公司建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員績效考核制度，考核內(nèi)容包括：工作業(yè)績：包括工作完成情況、工作質(zhì)量、工作效率等；工作能力：包括專業(yè)能力、學(xué)習(xí)能力、溝通能力等；工作態(tài)度：包括責(zé)任心、積極性、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等；其他相關(guān)內(nèi)容。第二十四條薪酬福利公司為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員提供合理的薪酬福利，包括：基本工資：根據(jù)崗位和能力確定基本工資；績效工資：根據(jù)績效考核結(jié)果確定績效工資；獎(jiǎng)金：根據(jù)公司業(yè)績和個(gè)人表現(xiàn)發(fā)放獎(jiǎng)金；福利：包括社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假等；其他薪酬福利。第七章監(jiān)督與考核第二十五條監(jiān)督機(jī)制公司建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作監(jiān)督機(jī)制，包括：內(nèi)部監(jiān)督：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門內(nèi)部相互監(jiān)督；外部監(jiān)督：接受公司內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的監(jiān)督；領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督：公司領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督；其他監(jiān)督方式。第二十六條考核內(nèi)容財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作考核內(nèi)容包括：工作完成情況：包括工作任務(wù)的完成情況；工作質(zhì)量：包括工作的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性等；工作效率：包括工作的效率和效果；合規(guī)性：包括工作的合規(guī)性和合法性；其他相關(guān)內(nèi)容。第二十七條考核方式財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作考核采用以下方式：日?？己耍簩ω?cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的日常工作進(jìn)行考核；定期考核：每月或每季度對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行考核；年度考核：每年對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行全面考核；其他考核方式。第二十八條