PAGE規(guī)范收款制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，降低收款風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)務(wù)安全，維護(hù)公司正常運(yùn)營(yíng)秩序。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于銷售部門、項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門等。3.收款原則合法性原則：收款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保每一筆收款都有合法依據(jù)。準(zhǔn)確性原則：收款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款金額、收款對(duì)象、收款方式等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致收款延誤或糾紛。及時(shí)性原則：各部門應(yīng)積極履行收款職責(zé)，按照合同約定或相關(guān)規(guī)定及時(shí)催收款項(xiàng)，確保資金按時(shí)回籠。安全性原則：加強(qiáng)收款過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防控，確保資金安全，防止出現(xiàn)資金損失或挪用等情況。二、收款流程1.合同簽訂階段銷售部門或項(xiàng)目部門在與客戶簽訂合同前，應(yīng)確保合同條款中明確約定收款方式、收款時(shí)間、逾期付款責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。合同文本應(yīng)經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同的合法性和有效性。對(duì)于重大合同或涉及金額較大的項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行合同評(píng)審，評(píng)估收款風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的收款策略。2.發(fā)貨或服務(wù)提供階段業(yè)務(wù)部門在發(fā)貨或提供服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨單、服務(wù)確認(rèn)單等相關(guān)憑證提交給財(cái)務(wù)部門，并確保憑證信息與合同約定一致。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的憑證，核對(duì)收款信息，確認(rèn)應(yīng)收款金額，并建立相應(yīng)的應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶信息、收款進(jìn)度等情況。3.收款通知階段在合同約定的收款時(shí)間前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送收款通知，明確告知客戶收款金額、收款方式、收款期限等信息。收款通知可以采用書(shū)面函件、電子郵件、短信等方式發(fā)送，但應(yīng)確?？蛻裟軌蚣皶r(shí)收到并確認(rèn)。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)在逾期后的一定時(shí)間內(nèi)再次發(fā)送催款通知，強(qiáng)調(diào)逾期付款的后果，并要求客戶盡快支付款項(xiàng)。催款通知應(yīng)記錄發(fā)送時(shí)間和客戶反饋情況。4.收款執(zhí)行階段客戶按照收款通知要求支付款項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理收款手續(xù)，核對(duì)收款金額、收款方式等信息，確保收款的準(zhǔn)確性。對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別作為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)，確保每聯(lián)信息一致。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確認(rèn)款項(xiàng)到賬后，在應(yīng)收賬款臺(tái)賬中進(jìn)行核銷，并更新收款進(jìn)度。如發(fā)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬信息異常，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)，查明原因并采取相應(yīng)措施。對(duì)于票據(jù)收款，如支票、匯票等，應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核和處理。在票據(jù)到期前，及時(shí)辦理托收手續(xù)，確?？铐?xiàng)按時(shí)到賬。如票據(jù)出現(xiàn)退票等情況，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，要求客戶重新支付款項(xiàng)或更換支付方式。5.收款核銷與記錄財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)并核對(duì)無(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)對(duì)相應(yīng)的應(yīng)收賬款進(jìn)行核銷，確保應(yīng)收賬款臺(tái)賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。核銷時(shí)，應(yīng)注明收款日期、收款金額、收款方式等信息，并與收款憑證進(jìn)行核對(duì)。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，評(píng)估收款情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)于長(zhǎng)期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，共同制定催收方案，并跟蹤催收進(jìn)展情況。建立收款記錄檔案，將收款通知、催款通知、收款憑證、銀行對(duì)賬單等相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，以備查閱和審計(jì)。收款記錄檔案應(yīng)按照時(shí)間順序和客戶類別進(jìn)行分類存放，便于管理和查詢。三、收款方式1.現(xiàn)金收款現(xiàn)金收款應(yīng)在公司指定的收款地點(diǎn)進(jìn)行，原則上不允許在其他非公司場(chǎng)所收取現(xiàn)金。收款人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)佩戴工作證件，與客戶當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金金額，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)詳細(xì)填寫收款日期、收款金額、客戶名稱、收款事由等信息。收款人員應(yīng)在每日下班前將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行，并將繳存銀行的回單交財(cái)務(wù)部門核對(duì)。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款公司應(yīng)在合同中明確約定客戶的銀行轉(zhuǎn)賬收款賬戶信息，包括開(kāi)戶銀行名稱、賬號(hào)等?？蛻敉ㄟ^(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行到賬信息。如發(fā)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)賬信息異常，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，核實(shí)轉(zhuǎn)賬情況。收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銀行回單，核對(duì)收款金額、付款單位等信息，并在應(yīng)收賬款臺(tái)賬中進(jìn)行核銷。3.票據(jù)收款對(duì)于客戶以支票、匯票等票據(jù)方式支付款項(xiàng)的，公司應(yīng)制定相應(yīng)的票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)的接收、審核、保管、托收等流程。收款人員在接收票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性，包括票據(jù)的出票日期、金額、收款人名稱、付款人名稱、背書(shū)情況等。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，要求客戶更換票據(jù)或采取其他支付方式。收到票據(jù)后，應(yīng)妥善保管票據(jù)，并按照票據(jù)到期日的先后順序進(jìn)行登記。在票據(jù)到期前，應(yīng)及時(shí)辦理托收手續(xù)，確?？铐?xiàng)按時(shí)到賬。如票據(jù)出現(xiàn)退票等情況，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，查明原因并要求客戶重新支付款項(xiàng)或更換支付方式。同時(shí)，應(yīng)按照票據(jù)管理制度的規(guī)定，對(duì)退票原因進(jìn)行分析和總結(jié)，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，避免類似問(wèn)題再次發(fā)生。四、收款風(fēng)險(xiǎn)防控1.客戶信用評(píng)估銷售部門或項(xiàng)目部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息，評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用評(píng)估可以通過(guò)多種方式進(jìn)行，如查閱客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、與客戶的供應(yīng)商或合作伙伴進(jìn)行溝通等。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用等級(jí)，并制定相應(yīng)的信用政策。對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的收款措施，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短收款期限、增加收款頻率等。同時(shí)，應(yīng)密切關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整信用政策，降低收款風(fēng)險(xiǎn)。2.合同管理加強(qiáng)合同管理，確保合同條款明確、合法、有效，特別是關(guān)于收款的條款應(yīng)詳細(xì)、具體，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。在合同履行過(guò)程中，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與客戶溝通解決，確保合同的順利履行。對(duì)于合同變更或解除的情況，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并重新評(píng)估收款風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整收款策略。3.內(nèi)部溝通與協(xié)作建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)銷售部門、項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門之間的信息共享和協(xié)作配合。銷售部門或項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋客戶的付款情況和收款風(fēng)險(xiǎn)信息，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向業(yè)務(wù)部門提供應(yīng)收賬款分析報(bào)告，共同制定收款計(jì)劃和策略。在收款過(guò)程中，如遇到客戶拒絕付款或出現(xiàn)糾紛等情況，各部門應(yīng)積極配合，共同協(xié)商解決方案，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4.法律風(fēng)險(xiǎn)防范加強(qiáng)法律意識(shí)，確保收款行為符合法律法規(guī)的要求。對(duì)于涉及金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的收款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)咨詢公司法律顧問(wèn)或聘請(qǐng)專業(yè)律師提供法律支持。如發(fā)生收款糾紛，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，通過(guò)合法途徑解決糾紛，如協(xié)商、仲裁或訴訟等。在糾紛解決過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照法律程序進(jìn)行操作，維護(hù)公司的合法權(quán)益。五、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機(jī)制建立健全收款監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收款業(yè)務(wù)的全過(guò)程監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行檢查和分析，確保收款流程的規(guī)范執(zhí)行和收款任務(wù)的按時(shí)完成。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查收款制度的執(zhí)行情況、收款流程的合規(guī)性、應(yīng)收賬款的管理情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。公司管理層應(yīng)定期聽(tīng)取收款工作匯報(bào)，了解收款工作進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題，對(duì)重大收款事項(xiàng)進(jìn)行決策和指導(dǎo)，確保收款工作的順利開(kāi)展。2.考核指標(biāo)制定明確的收款考核指標(biāo)，將收款任務(wù)完成情況與相關(guān)部門和人員的績(jī)效考核掛鉤?？己酥笜?biāo)可以包括應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款發(fā)生率、收款及時(shí)率等。應(yīng)收賬款回收率=（本期實(shí)際收回的應(yīng)收賬款金額÷本期應(yīng)收回的應(yīng)收賬款金額）×100%逾期賬款發(fā)生率=（逾期賬款金額÷應(yīng)收賬款總額）×100%收款及時(shí)率=（按時(shí)收回的賬款筆數(shù)÷應(yīng)收回的賬款筆數(shù)）×100%3.獎(jiǎng)懲措施對(duì)于在收款工作中表現(xiàn)突出的部門和人員，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等。獎(jiǎng)勵(lì)可以根據(jù)收款考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行設(shè)定，激勵(lì)員工積極做好收款工作。對(duì)于未完成收款任務(wù)或在收款工作中出現(xiàn)重大失誤的部門和人