PAGE企業(yè)收款對(duì)賬制度規(guī)范一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)收款對(duì)賬流程，確保企業(yè)資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，維護(hù)企業(yè)與客戶之間的良好合作關(guān)系，保障財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，為企業(yè)決策提供可靠依據(jù)。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門及人員，包括銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等，以及與公司有業(yè)務(wù)往來的各類客戶。3.收款對(duì)賬原則準(zhǔn)確性原則：確保收款金額、收款時(shí)間、客戶信息等數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，避免因數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和客戶糾紛。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行收款核對(duì)，定期與客戶溝通，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬工作，避免因拖延導(dǎo)致問題復(fù)雜化。清晰性原則：對(duì)賬過程中，各項(xiàng)數(shù)據(jù)記錄應(yīng)清晰明了，便于查詢和追溯，確保財(cái)務(wù)信息的透明度。責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在收款對(duì)賬過程中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。二、收款流程規(guī)范1.銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)仔細(xì)審核合同條款，明確收款方式、收款時(shí)間、付款期限等相關(guān)內(nèi)容，并確保合同條款符合法律法規(guī)及公司政策要求。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案，以便財(cái)務(wù)部門提前做好收款準(zhǔn)備工作。2.發(fā)貨與開票銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)通知客戶。發(fā)貨后，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)開具發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同一致，確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤。銷售部門應(yīng)在開具發(fā)票后，將發(fā)票副本及發(fā)貨清單等相關(guān)資料一并提交給財(cái)務(wù)部門，作為收款依據(jù)。3.收款跟蹤財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收款跟蹤臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的收款情況，包括客戶名稱、合同編號(hào)、收款金額、收款時(shí)間、逾期情況等信息。定期對(duì)收款情況進(jìn)行跟蹤分析，對(duì)于逾期未收款的客戶，及時(shí)通知銷售部門進(jìn)行催收，并與銷售部門共同制定催收策略。銷售部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款催收工作，及時(shí)與客戶溝通，了解款項(xiàng)支付情況，對(duì)于客戶提出的疑問或問題，應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助解決。4.收款入賬財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行入賬處理，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤地錄入公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)。入賬時(shí)應(yīng)核對(duì)收款金額、收款方式、客戶信息等與合同及發(fā)票的一致性。對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式收款的，應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行回單信息，確保款項(xiàng)到賬金額與合同約定一致。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)與銀行及客戶溝通核實(shí)，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。收款入賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新收款跟蹤臺(tái)賬，確保臺(tái)賬信息與實(shí)際收款情況一致。三、對(duì)賬流程規(guī)范1.對(duì)賬周期公司原則上每月定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬，具體對(duì)賬時(shí)間由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況確定，并提前通知銷售部門及相關(guān)客戶。對(duì)于業(yè)務(wù)量較大、交易頻繁的客戶，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)縮短對(duì)賬周期，如每周或每半月進(jìn)行一次對(duì)賬。2.對(duì)賬方式對(duì)賬方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇紙質(zhì)對(duì)賬函、電子對(duì)賬文件或面對(duì)面溝通等方式進(jìn)行。無論采用何種對(duì)賬方式，均應(yīng)確保對(duì)賬信息的準(zhǔn)確、完整和可追溯。紙質(zhì)對(duì)賬函應(yīng)加蓋公司公章，并由專人負(fù)責(zé)送達(dá)客戶或郵寄給客戶?？蛻羰盏綄?duì)賬函后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽字確認(rèn)并返回給公司。電子對(duì)賬文件應(yīng)采用加密傳輸方式，確保對(duì)賬信息的安全性。客戶應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)電子對(duì)賬文件進(jìn)行確認(rèn)，并反饋確認(rèn)結(jié)果給公司。面對(duì)面溝通對(duì)賬時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門與銷售部門共同參與，與客戶核對(duì)賬目信息，并做好溝通記錄。溝通記錄應(yīng)包括對(duì)賬時(shí)間、對(duì)賬人員、對(duì)賬內(nèi)容、客戶反饋等信息。3.對(duì)賬內(nèi)容對(duì)賬內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下方面：銷售合同執(zhí)行情況，包括已發(fā)貨數(shù)量、已開票金額、未發(fā)貨數(shù)量、未開票金額等。收款情況，包括已收款金額、收款時(shí)間、收款方式等。欠款情況，包括逾期未付款金額、逾期天數(shù)等。其他相關(guān)事項(xiàng)，如客戶反饋的問題、爭(zhēng)議事項(xiàng)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在對(duì)賬前，仔細(xì)核對(duì)公司內(nèi)部的銷售記錄、收款記錄等相關(guān)資料，確保對(duì)賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。在對(duì)賬過程中，應(yīng)與客戶逐一核對(duì)各項(xiàng)賬目信息，對(duì)于存在差異的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)原因，并做好記錄。4.對(duì)賬差異處理如在對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)賬目存在差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銷售部門及客戶溝通，共同查找差異原因。對(duì)于因公司內(nèi)部操作失誤導(dǎo)致的差異，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，并確保調(diào)整記錄完整、準(zhǔn)確。對(duì)于因客戶原因?qū)е碌牟町?，如客戶付款延遲、發(fā)貨數(shù)量不符等，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商解決。協(xié)商結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)協(xié)商結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對(duì)于存在爭(zhēng)議的差異事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)提交給法務(wù)部門進(jìn)行處理。法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)及合同約定，協(xié)助公司與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商，維護(hù)公司合法權(quán)益。在爭(zhēng)議事項(xiàng)未解決之前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)暫停相關(guān)賬務(wù)處理，待爭(zhēng)議解決后再進(jìn)行調(diào)整。四、相關(guān)部門職責(zé)1.銷售部門職責(zé)負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款時(shí)間等相關(guān)條款，并確保合同符合法律法規(guī)及公司政策要求。及時(shí)安排發(fā)貨，按照規(guī)定開具發(fā)票，并將發(fā)票副本及發(fā)貨清單等相關(guān)資料提交給財(cái)務(wù)部門。積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款催收工作，及時(shí)與客戶溝通款項(xiàng)支付情況，對(duì)于客戶提出的疑問或問題，應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助解決。負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行對(duì)賬溝通，了解客戶對(duì)賬意見，及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門處理對(duì)賬差異事項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)建立收款跟蹤臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆銷售業(yè)務(wù)的收款情況，定期對(duì)收款情況進(jìn)行跟蹤分析。及時(shí)進(jìn)行收款入賬處理，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤地錄入公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并核對(duì)收款信息與合同及發(fā)票的一致性。負(fù)責(zé)組織與客戶的對(duì)賬工作，根據(jù)對(duì)賬周期制定對(duì)賬計(jì)劃，選擇合適的對(duì)賬方式，并確保對(duì)賬信息的準(zhǔn)確、完整和可追溯。對(duì)對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的差異事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，及時(shí)與銷售部門及客戶溝通，共同查找差異原因，并根據(jù)協(xié)商結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；對(duì)于存在爭(zhēng)議的差異事項(xiàng)，及時(shí)提交給法務(wù)部門處理。定期對(duì)收款對(duì)賬工作進(jìn)行總結(jié)分析，向公司管理層匯報(bào)收款對(duì)賬情況，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.法務(wù)部門職責(zé)審核銷售合同條款，確保合同符合法律法規(guī)要求，維護(hù)公司合法權(quán)益。協(xié)助處理收款對(duì)賬過程中存在的爭(zhēng)議事項(xiàng)，根據(jù)法律法規(guī)及合同約定，為公司提供法律支持和建議。關(guān)注法律法規(guī)及政策變化，及時(shí)調(diào)整公司收款對(duì)賬制度，確保制度的合規(guī)性。4.其他部門職責(zé)其他部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)范圍，配合銷售部門、財(cái)務(wù)部門及法務(wù)部門做好收款對(duì)賬相關(guān)工作。如采購(gòu)部門應(yīng)確保采購(gòu)業(yè)務(wù)與銷售業(yè)務(wù)之間的銜接順暢，避免因采購(gòu)問題影響收款對(duì)賬工作；物流部門應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地提供貨物運(yùn)輸信息，協(xié)助銷售部門做好發(fā)貨及貨物交付工作等。五、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款對(duì)賬制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各部門及人員在收款對(duì)賬過程中的操作是否符合制度要求，對(duì)賬數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、完整，相關(guān)資料是否妥善保管等。對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反制度規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.客戶反饋監(jiān)督建立客戶反饋機(jī)制，鼓勵(lì)客戶對(duì)公司收款對(duì)賬工作提出意見和建議。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集客戶反饋信息，并對(duì)客戶反饋的問題進(jìn)行認(rèn)真分析和處理。對(duì)于客戶反饋的重大問題或多次出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行研究討論，制定改進(jìn)措施，不斷完善收款對(duì)賬制度和工作流程。3.考核機(jī)制建立收款對(duì)賬工作考核機(jī)制，將收款對(duì)賬工作納入各部門及人員的績(jī)效考核體系?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括收款及時(shí)率、對(duì)賬準(zhǔn)確率、客戶滿意度等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)在收款對(duì)賬工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門及人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力、導(dǎo)致出現(xiàn)問題的部門及人員進(jìn)行相應(yīng)的處罰。通過考核機(jī)制，激勵(lì)各部門及人員積極履行職責(zé)，提高收款對(duì)賬工作質(zhì)量和效率。六、風(fēng)險(xiǎn)防控1.收款風(fēng)險(xiǎn)防控加強(qiáng)對(duì)客戶信用評(píng)估，建立客戶信用檔案，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和評(píng)估。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂銷售合同，并采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。完善收款催收機(jī)制，明確催收流程和責(zé)任，對(duì)于逾期未收款的客戶，及時(shí)采取多種催收手段，如電話催收、函件催收、上門催收等。對(duì)于長(zhǎng)期拖欠款項(xiàng)的客戶，必要時(shí)可通過法律途徑解決。定期對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。如關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整銷售策略和收款政策，避免因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致收款風(fēng)險(xiǎn)增加。2.對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)范對(duì)賬流程，嚴(yán)格按照對(duì)賬周期和對(duì)賬方式進(jìn)行對(duì)賬，確保對(duì)賬信息的準(zhǔn)確、完整和可追溯。在對(duì)賬過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)賬目信息，對(duì)于存在疑問的項(xiàng)目，及時(shí)與客戶溝通核實(shí)，避免因?qū)~不清導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)賬資料管理，妥善保管對(duì)賬函、電子對(duì)賬文件、溝通記錄等相關(guān)資料，確保資料的完整性和保密性。對(duì)賬資料應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行歸檔保存，以便日后