供銷社資產(chǎn)管理科工作制度一、人員崗位職責(zé)科長職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定本科室的工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作進(jìn)展情況和存在問題。2.組織開展供銷社資產(chǎn)的清查、登記、評估等工作，確保資產(chǎn)的安全完整和有效利用，對資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.審核資產(chǎn)的購置、處置、租賃等事項(xiàng)，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)交易的合規(guī)性。4.協(xié)調(diào)與其他科室、基層供銷社及外部相關(guān)部門的關(guān)系，共同推進(jìn)供銷社資產(chǎn)管理工作的順利開展。5.加強(qiáng)科室人員的管理和培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。資產(chǎn)管理專員職責(zé)1.建立健全供銷社資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄，并定期進(jìn)行更新和核對。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常巡查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)損壞、丟失等問題，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。3.協(xié)助科長開展資產(chǎn)清查和評估工作，提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。4.對資產(chǎn)的購置、處置、租賃等事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理，確保交易過程的規(guī)范和手續(xù)的完備。5.收集、整理和分析資產(chǎn)相關(guān)的文件和信息，為資產(chǎn)決策提供數(shù)據(jù)支持。財(cái)務(wù)核算人員職責(zé)1.按照國家財(cái)務(wù)制度和供銷社的相關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的會計(jì)核算，確保資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)反映。2.定期編制資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)增減變動(dòng)表等，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、處置等資金的核算和管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行資金支付和結(jié)算。4.與資產(chǎn)管理專員密切配合，定期進(jìn)行賬實(shí)核對，確保財(cái)務(wù)賬與資產(chǎn)臺賬相符。5.對資產(chǎn)的折舊、攤銷等進(jìn)行正確計(jì)算和處理，保證資產(chǎn)成本的合理分?jǐn)?。二、資產(chǎn)購置管理1.各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理科。2.資產(chǎn)管理科對購置申請進(jìn)行初審，審查其合理性和必要性，結(jié)合供銷社的資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出意見并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目，需組織相關(guān)人員進(jìn)行可行性研究和論證。3.購置申請經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理科按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。屬于政府采購范圍的資產(chǎn)，嚴(yán)格按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；不屬于政府采購范圍的資產(chǎn)，選擇合適的供應(yīng)商，通過詢價(jià)、比價(jià)、招標(biāo)等方式進(jìn)行采購，確保采購過程的公開、公平、公正。4.資產(chǎn)購置到貨后，資產(chǎn)管理專員會同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并及時(shí)更新資產(chǎn)臺賬。財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)驗(yàn)收單和發(fā)票等憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。三、資產(chǎn)使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理，建立部門資產(chǎn)臺賬，與資產(chǎn)管理科的資產(chǎn)臺賬定期進(jìn)行核對。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。如因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.資產(chǎn)使用部門之間如需調(diào)劑使用資產(chǎn)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)調(diào)劑申請表》，經(jīng)資產(chǎn)管理科審核同意后辦理調(diào)劑手續(xù)。資產(chǎn)管理科及時(shí)更新資產(chǎn)臺賬和相關(guān)記錄。4.資產(chǎn)管理科定期組織對資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查和評估，了解資產(chǎn)的使用效率和效益，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改措施。四、資產(chǎn)處置管理1.資產(chǎn)處置包括報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等形式。資產(chǎn)使用部門對達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)或不再使用的資產(chǎn)，應(yīng)提出處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明資產(chǎn)的基本情況、處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)管理科對處置申請進(jìn)行審核，組織專業(yè)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和評估，確定資產(chǎn)的處置價(jià)格和處置方式。對于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)處置，資產(chǎn)管理科按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。對于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行集中清理和回收，做好殘值變現(xiàn)工作；對于轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置收益最大化。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理科及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，更新資產(chǎn)臺賬和相關(guān)財(cái)務(wù)記錄。財(cái)務(wù)核算人員對資產(chǎn)處置收入進(jìn)行核算和管理，確保收入及時(shí)足額上繳。五、資產(chǎn)租賃管理1.供銷社閑置資產(chǎn)對外租賃，應(yīng)由資產(chǎn)管理科提出租賃方案，包括租賃資產(chǎn)的名稱、位置、面積、租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)等，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后實(shí)施。2.資產(chǎn)管理科通過公告、招標(biāo)等方式公開招租，吸引合格的承租方參與租賃。在招租過程中，嚴(yán)格審查承租方的資質(zhì)和信譽(yù)，確保租賃活動(dòng)的合法性和安全性。3.與承租方簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括租賃期限、租金支付方式、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，資產(chǎn)管理科將合同副本交財(cái)務(wù)核算人員和相關(guān)部門備案。4.資產(chǎn)管理科負(fù)責(zé)租金的催收工作，確保租金按時(shí)足額收取。定期對租賃資產(chǎn)進(jìn)行檢查，督促承租方合理使用和維護(hù)資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)要求承租方整改。5.租賃期滿或合同提前終止時(shí)，資產(chǎn)管理科組織對租賃資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，收回資產(chǎn)并做好交接手續(xù)。如資產(chǎn)有損壞或缺失的，按照合同約定要求承租方進(jìn)行賠償。六、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理科每年組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，也可根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行不定期的抽查。清查范圍包括所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。2.清查盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理科制定詳細(xì)的清查方案，明確清查的范圍、方法、時(shí)間安排和人員分工等。3.清查過程中，資產(chǎn)管理專員和相關(guān)人員對資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，與資產(chǎn)臺賬進(jìn)行核對，記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況，包括資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放位置等。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要查明原因，填寫《資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表》。4.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理科編寫資產(chǎn)清查報(bào)告，對清查結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和分析，提出處理意見和改進(jìn)措施。對盤盈、盤虧資產(chǎn)，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行處理，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財(cái)務(wù)賬目。七、檔案管理1.資產(chǎn)管理科建立健全資產(chǎn)檔案管理制度，對資產(chǎn)的購置、使用、處置、租賃等相關(guān)文件和資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.資產(chǎn)檔案包括資產(chǎn)購置合同、發(fā)票、驗(yàn)收單、資產(chǎn)卡片、使用說明書、維修記錄、處置申請及批復(fù)、租賃合同等。確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。3.資產(chǎn)檔案由專人負(fù)責(zé)管理，設(shè)置專門的檔案柜或檔案室進(jìn)行存放。建立檔案借閱制度，嚴(yán)格控制檔案的借閱和使用，借閱檔案需辦理登記手續(xù)，歸還時(shí)進(jìn)行檢查。4.定期對資產(chǎn)檔案進(jìn)行清理和鑒定，對于超過保管期限的檔案，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。八、監(jiān)督與考核1.供銷社內(nèi)部審計(jì)部門定期對資產(chǎn)管理科的工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整性和使用效益等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。2.資產(chǎn)管理科定期對自身工作進(jìn)行自查自糾，