年4月19日酒店流動(dòng)資金管理制度模板文檔僅供參考泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容:流動(dòng)資金管理制度部門:財(cái)務(wù)部崗位:生效日期:編號(hào):2B004-01目的:制度:流動(dòng)資金管理制度流動(dòng)資金管理是酒店財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。它包括資金的計(jì)劃籌集、消耗、儲(chǔ)備流動(dòng)資金定額的核定,流動(dòng)資金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加強(qiáng)流動(dòng)資金管理,其目的是要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,防止存貨超儲(chǔ)積壓,節(jié)約使用資金,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率,保證經(jīng)營的順利進(jìn)行。流動(dòng)資金的計(jì)劃籌集納入酒店的資金預(yù)算。應(yīng)充分挖掘酒店內(nèi)部潛力,按照即保障酒店?duì)I業(yè)需要,又節(jié)約使用流動(dòng)資金的原則,編制酒店流動(dòng)資金計(jì)劃。根據(jù)流動(dòng)資金的需求量和缺口,由酒店財(cái)務(wù)部采取多渠道、有計(jì)劃的流動(dòng)資金籌集工作。存貨資金管理存貨資金包括食品原材料存貨、物料用品存貨、維修用材料存貨、庫存商品和抵值易耗品。為保證存貨的有效供應(yīng)和防止存貨資金的不合理占用,除庫存商品由商品部定額使用外,其它存貨采用最高、最低存量法控制:某存貨的最高存量=日平均消耗量X(庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)+采購.整理天數(shù)+保險(xiǎn)天數(shù));某存貨的最低存量=日平均消耗量X(采購.整理天數(shù)+保險(xiǎn)天數(shù));財(cái)務(wù)部在酒店進(jìn)入正常經(jīng)營之后,應(yīng)經(jīng)過不斷的數(shù)據(jù)積累,結(jié)合酒店的經(jīng)營變化,與采購部、倉庫協(xié)作,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),及時(shí)建立并不斷修訂常見存貨的最高存量和最低存量,并將該存量記錄于計(jì)算機(jī)、存貨帳簿和存貨卡上,以備檢查和監(jiān)督。不超過最高存量的存貨補(bǔ)充,由倉庫提出請(qǐng)購,財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。采購部安排采購。(4)超過最高存量的存貨補(bǔ)充,由申請(qǐng)部門說明超量采購的原因,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容:流動(dòng)資金管理制度部門:財(cái)務(wù)部崗位:生效日期:編號(hào):2B004-02存貨資金的占用,主要考核指標(biāo)為存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和營業(yè)額資金率月營業(yè)收入總額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=───────────月存貨平均余額30存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=───────────存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)月存貨平均余額營業(yè)額資金率(百元收入占用存貨資金)=────────X100月營業(yè)收入總額4、現(xiàn)金管理酒店所有現(xiàn)金的收入與支出,須嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理的規(guī)定,保證酒店現(xiàn)金的安全無缺。現(xiàn)金主要用于支付員工工資及福利性支出,采購農(nóng)付產(chǎn)品、預(yù)借出差旅費(fèi)和轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)額以下的零星開支。現(xiàn)金實(shí)行收、支分口管理,所有營業(yè)和非營業(yè)收入必須按時(shí)送交銀行,所有支出須按現(xiàn)金管理規(guī)定管理,不得以收抵支,坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額,超過部分應(yīng)及時(shí)送交銀行。5、支票管理酒店所有付款,除不足支票結(jié)算起點(diǎn)的開支外,均應(yīng)經(jīng)過支票結(jié)算。業(yè)務(wù)、經(jīng)辦人員領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票,于7天內(nèi)結(jié)算報(bào)帳,不能報(bào)帳的,須說明理由,約定報(bào)帳期,無合理原因拖延報(bào)帳的