關(guān)聯(lián)交易管理制度內(nèi)容總則1.目的-為規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易行為，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性，加強(qiáng)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露，保護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。2.適用范圍-本制度適用于公司及公司合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司（以下簡稱“子公司”）。公司及子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均需按照本制度執(zhí)行。3.基本原則-公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的利益。-關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及交易價格、結(jié)算方式等條款。關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系1.關(guān)聯(lián)人定義-關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。-關(guān)聯(lián)法人是指：直接或者間接地控制公司的法人或者其他組織；由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織；關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事（獨(dú)立董事除外）、高級管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織；持有公司5%以上股份的法人或者其他組織及其一致行動人；中國證監(jiān)會、證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對其利益傾斜的法人或者其他組織。-關(guān)聯(lián)自然人是指：直接或者間接持有公司5%以上股份的自然人；公司董事、監(jiān)事及高級管理人員；直接或者間接地控制公司的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員；上述第（1）、（2）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；中國證監(jiān)會、證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對其利益傾斜的自然人。2.關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定-關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車铱毓啥哂嘘P(guān)聯(lián)關(guān)系。-公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有公司5%以上股份的股東及其一致行動人、實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)將與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)人情況及時、準(zhǔn)確地告知公司。關(guān)聯(lián)交易及分類1.關(guān)聯(lián)交易定義-關(guān)聯(lián)交易是指公司及子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于下列事項(xiàng)：-購買或者出售資產(chǎn)；-對外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；-提供財(cái)務(wù)資助；-提供擔(dān)保；-租入或者租出資產(chǎn)；-簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；-贈與或者受贈資產(chǎn)；-債權(quán)或者債務(wù)重組；-研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；-簽訂許可協(xié)議；-購買原材料、燃料、動力；-銷售產(chǎn)品、商品；-提供或者接受勞務(wù)；-委托或者受托銷售；-與關(guān)聯(lián)人共同投資；-其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。2.關(guān)聯(lián)交易分類-按照交易金額和對公司的影響程度，關(guān)聯(lián)交易可分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。-重大關(guān)聯(lián)交易是指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元且高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的0.5%的關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由董事會審議通過后，提交股東大會批準(zhǔn)。-一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易由公司管理層按照本制度規(guī)定的程序進(jìn)行審批。關(guān)聯(lián)交易定價1.定價原則-關(guān)聯(lián)交易的定價應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場價格為基礎(chǔ)，無市場價格可資比較或訂有專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，由交易雙方協(xié)商確定價格。-交易雙方應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價方法，并在相關(guān)協(xié)議中予以明確。2.定價方法-市場價格法：以市場上同類或類似產(chǎn)品、服務(wù)的價格作為定價依據(jù)。如果市場上有公開的報(bào)價、招標(biāo)價格、拍賣價格等，應(yīng)優(yōu)先采用此類價格。-成本加成法：在交易成本的基礎(chǔ)上，加上合理的利潤來確定交易價格。其中，成本應(yīng)包括直接成本和間接成本，利潤應(yīng)根據(jù)行業(yè)平均利潤率或合理的利潤率水平確定。-協(xié)議定價法：當(dāng)交易事項(xiàng)缺乏可比的市場價格或不適合采用成本加成法時，由交易雙方根據(jù)公平、自愿的原則協(xié)商確定價格。協(xié)商定價時，應(yīng)充分考慮交易的性質(zhì)、交易雙方的利益、市場行情等因素，并確保定價的合理性。3.定價調(diào)整-當(dāng)市場價格或其他定價因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原關(guān)聯(lián)交易定價不再合理時，交易雙方應(yīng)及時協(xié)商調(diào)整交易價格。-價格調(diào)整應(yīng)遵循本制度規(guī)定的定價原則和方法，并按照相關(guān)程序進(jìn)行審批和披露。關(guān)聯(lián)交易決策程序1.一般關(guān)聯(lián)交易決策程序-公司業(yè)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易跡象或有與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易的意向時，應(yīng)及時向公司管理層報(bào)告，并提交相關(guān)交易方案，包括交易的必要性、交易內(nèi)容、交易價格、交易對方等信息。-公司管理層對業(yè)務(wù)部門提交的交易方案進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括交易的合法性、合理性、定價的公允性等。審核通過后，由公司管理層進(jìn)行審批。-公司管理層審批通過后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與關(guān)聯(lián)方簽訂交易協(xié)議，并按照協(xié)議約定執(zhí)行交易。2.重大關(guān)聯(lián)交易決策程序-當(dāng)關(guān)聯(lián)交易達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將交易方案提交公司董事會。董事會應(yīng)設(shè)立專門的關(guān)聯(lián)交易審核委員會（如有）對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審核。-關(guān)聯(lián)交易審核委員會應(yīng)審核關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、定價的公允性、對公司和非關(guān)聯(lián)股東利益的影響等，并出具審核意見。-董事會對關(guān)聯(lián)交易審核委員會的審核意見進(jìn)行審議，關(guān)聯(lián)董事在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時應(yīng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。董事會會議應(yīng)由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席方可舉行，董事會作出的決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。-董事會審議通過重大關(guān)聯(lián)交易后，應(yīng)及時將該事項(xiàng)提交股東大會審議。股東大會審議該關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。股東大會就該事項(xiàng)作出的決議，必須經(jīng)出席會議的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。3.緊急關(guān)聯(lián)交易決策程序-在發(fā)生緊急情況需要立即進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的情況下，公司管理層可以先行采取必要的措施進(jìn)行交易，但應(yīng)在交易發(fā)生后的合理時間內(nèi)按照本制度規(guī)定的程序進(jìn)行補(bǔ)報(bào)和審批。-報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括緊急情況的說明、交易的基本情況、必要性等。如該關(guān)聯(lián)交易屬于重大關(guān)聯(lián)交易，還應(yīng)按照重大關(guān)聯(lián)交易的決策程序提交董事會和股東大會審議。關(guān)聯(lián)交易的信息披露1.披露原則-公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地披露關(guān)聯(lián)交易信息，不得隱瞞或虛假披露。-信息披露應(yīng)遵循公平原則，確保所有投資者能夠同時獲取相關(guān)信息。2.披露內(nèi)容-關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括交易時間、交易地點(diǎn)、交易雙方、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格等。-關(guān)聯(lián)交易的定價政策和定價依據(jù)，如采用市場價格法的應(yīng)說明市場價格的來源，采用成本加成法的應(yīng)說明成本計(jì)算方法和利潤加成比例等。-關(guān)聯(lián)人的基本情況，包括關(guān)聯(lián)人的名稱、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。-關(guān)聯(lián)交易對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，如預(yù)計(jì)對公司收入、利潤、資產(chǎn)負(fù)債等方面的影響。3.披露時機(jī)-對于一般關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)在定期報(bào)告中進(jìn)行匯總披露。定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告。-對于重大關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)在達(dá)成交易協(xié)議后及時進(jìn)行臨時公告披露。臨時公告應(yīng)在董事會或股東大會審議通過關(guān)聯(lián)交易后的規(guī)定時間內(nèi)發(fā)布。-如關(guān)聯(lián)交易的進(jìn)展情況或交易內(nèi)容發(fā)生重大變化，公司應(yīng)及時更新披露相關(guān)信息。關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督與責(zé)任追究1.監(jiān)督機(jī)制-公司監(jiān)事會應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易的決策程序、執(zhí)行情況和信息披露等進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會可以查閱與關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的文件、資料，對相關(guān)人員進(jìn)行詢問，并有權(quán)提出整改意見。-公司審計(jì)部門應(yīng)定期對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、定價的公允性和財(cái)務(wù)處理的正確性等。審計(jì)部門應(yīng)向董事會和監(jiān)事會提交審計(jì)報(bào)告。-公司獨(dú)立董事應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的公允性和必要性，對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表獨(dú)立意見。獨(dú)立董事如發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易存在問題，有權(quán)要求公司管理層進(jìn)行整改。2.責(zé)任追究-如公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他有關(guān)人員違反本制度規(guī)定，未履行關(guān)聯(lián)交易決策程序、未如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易信息或在關(guān)聯(lián)交易中損害公司和股東利益的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。-責(zé)任追究方式包括但不限于警告、罰款、解除職務(wù)等。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。涉嫌犯罪