股份制有限公司固定資產(chǎn)管理制度一、總則1.目的為了加強股份制有限公司（以下簡稱“公司”）固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的固定資產(chǎn)管理。3.定義本制度所稱固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：-為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的；-使用壽命超過一個會計年度。固定資產(chǎn)的確認標準為：使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)管理部門及職責1.管理部門設置公司設立固定資產(chǎn)管理領導小組，由公司總經(jīng)理任組長，各部門負責人為成員，負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司固定資產(chǎn)管理工作。同時，設立固定資產(chǎn)管理辦公室，掛靠在公司財務部，負責固定資產(chǎn)管理的日常工作。各使用部門設置固定資產(chǎn)管理員，負責本部門固定資產(chǎn)的管理工作。2.固定資產(chǎn)管理領導小組職責-制定公司固定資產(chǎn)管理的總體方針和政策；-審批公司固定資產(chǎn)購置、處置等重大事項；-協(xié)調(diào)解決固定資產(chǎn)管理過程中的重大問題。3.固定資產(chǎn)管理辦公室職責-貫徹執(zhí)行國家有關固定資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和公司固定資產(chǎn)管理制度；-負責建立和完善公司固定資產(chǎn)管理的各項規(guī)章制度和流程；-組織固定資產(chǎn)的清查、盤點工作，確保固定資產(chǎn)賬實相符；-審核固定資產(chǎn)購置、處置等申請，辦理相關手續(xù)；-負責固定資產(chǎn)的核算工作，定期編制固定資產(chǎn)報表；-對各部門固定資產(chǎn)管理工作進行指導、監(jiān)督和檢查。4.使用部門固定資產(chǎn)管理員職責-負責本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，建立本部門固定資產(chǎn)臺賬；-提出本部門固定資產(chǎn)購置、維修、處置等申請；-協(xié)助固定資產(chǎn)管理辦公室進行固定資產(chǎn)的清查、盤點工作；-做好本部門固定資產(chǎn)的維護、保養(yǎng)工作，確保固定資產(chǎn)的正常使用；-及時向固定資產(chǎn)管理辦公室報告本部門固定資產(chǎn)的使用情況和存在的問題。三、固定資產(chǎn)的購置1.購置計劃編制各使用部門應根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要，于每年年底編制下一年度的固定資產(chǎn)購置計劃，報固定資產(chǎn)管理辦公室審核。固定資產(chǎn)購置計劃應包括購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預算金額等內(nèi)容。固定資產(chǎn)管理辦公室對各部門報送的購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司年度預算和固定資產(chǎn)使用情況，編制公司年度固定資產(chǎn)購置計劃，報固定資產(chǎn)管理領導小組審批。2.購置申請審批各使用部門因生產(chǎn)經(jīng)營需要臨時購置固定資產(chǎn)的，應填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，說明購置的原因、用途、預算金額等，經(jīng)部門負責人簽字后，報固定資產(chǎn)管理辦公室審核。固定資產(chǎn)管理辦公室對購置申請進行審核，對于符合公司固定資產(chǎn)購置計劃和相關規(guī)定的，簽署審核意見后報公司總經(jīng)理審批；對于不符合規(guī)定的，應及時通知申請部門并說明理由。3.采購實施經(jīng)審批同意購置的固定資產(chǎn)，由公司采購部門按照公司采購管理制度的規(guī)定進行采購。采購部門應選擇合適的供應商，進行詢價、比價、議價，簽訂采購合同，確保所采購的固定資產(chǎn)質(zhì)量合格、價格合理。對于大型、貴重的固定資產(chǎn)，應采用招標的方式進行采購，以提高采購的透明度和效益。4.驗收與入賬固定資產(chǎn)購置到貨后，由使用部門、固定資產(chǎn)管理辦公室和采購部門共同進行驗收。驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否與采購合同和相關要求相符。驗收合格后，使用部門應填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，經(jīng)相關人員簽字確認后，連同采購發(fā)票等憑證一并交固定資產(chǎn)管理辦公室辦理入賬手續(xù)。固定資產(chǎn)管理辦公室應及時將固定資產(chǎn)登記入賬，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置日期、購置金額、使用部門等信息。四、固定資產(chǎn)的使用與維護1.使用管理各使用部門應合理使用固定資產(chǎn)，制定本部門固定資產(chǎn)的使用操作規(guī)程和管理制度，確保固定資產(chǎn)的安全、正常使用。固定資產(chǎn)使用人員應經(jīng)過必要的培訓，熟悉固定資產(chǎn)的性能和操作方法，嚴格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)。嚴禁未經(jīng)授權擅自使用、拆卸、改裝固定資產(chǎn)。2.維護保養(yǎng)各使用部門應定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，建立固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)檔案，記錄維護保養(yǎng)的時間、內(nèi)容、費用等信息。對于需要專業(yè)技術人員進行維護保養(yǎng)的固定資產(chǎn)，應委托具有相應資質(zhì)的單位或人員進行維護保養(yǎng)。3.維修管理固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應及時填寫《固定資產(chǎn)維修申請表》，說明故障或損壞的情況，報固定資產(chǎn)管理辦公室審核。固定資產(chǎn)管理辦公室對維修申請進行審核，對于可以自行維修的，安排相關人員進行維修；對于需要委托外部單位維修的，應選擇合適的維修單位，簽訂維修合同，確保維修質(zhì)量和進度。維修完成后，使用部門應組織驗收，填寫《固定資產(chǎn)維修驗收單》，經(jīng)相關人員簽字確認后，連同維修發(fā)票等憑證一并交固定資產(chǎn)管理辦公室辦理費用報銷和固定資產(chǎn)卡片更新手續(xù)。五、固定資產(chǎn)的折舊1.折舊政策公司采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)的折舊年限和預計凈殘值率按照國家有關規(guī)定和公司的實際情況確定。公司固定資產(chǎn)的折舊年限和預計凈殘值率如下表所示：|固定資產(chǎn)類別|折舊年限（年）|預計凈殘值率（%）||----|----|----||房屋、建筑物|20-40|3-5||機器設備|10-15|3-5||運輸工具|5-10|3-5||電子設備|3-5|3-5||其他設備|5-10|3-5|2.折舊計算與賬務處理固定資產(chǎn)管理辦公室應于每月末根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、折舊年限和預計凈殘值率計算當月應計提的折舊額，并編制《固定資產(chǎn)折舊計算表》。財務部根據(jù)《固定資產(chǎn)折舊計算表》進行賬務處理，將折舊費用計入相關成本費用科目。六、固定資產(chǎn)的清查與盤點1.清查盤點周期公司應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面的清查盤點。同時，根據(jù)實際需要，可進行不定期的局部清查盤點。2.清查盤點組織固定資產(chǎn)清查盤點工作由固定資產(chǎn)管理辦公室組織實施，各使用部門應積極配合。清查盤點前，固定資產(chǎn)管理辦公室應制定清查盤點方案，明確清查盤點的范圍、方法、時間等。3.清查盤點方法清查盤點采用實地盤點的方法，將固定資產(chǎn)的實物與固定資產(chǎn)卡片、臺賬進行核對，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，編制《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》，提出處理意見。4.結(jié)果處理對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)管理辦公室應會同相關部門進行調(diào)查分析，查明原因，提出處理意見，報公司總經(jīng)理審批。對于盤盈的固定資產(chǎn)，應按照重置成本入賬，并調(diào)整相關賬目；對于盤虧的固定資產(chǎn)，應根據(jù)不同情況進行處理，屬于正常損耗的，經(jīng)批準后予以核銷；屬于人為原因造成的，應追究相關人員的責任，并要求其賠償損失。七、固定資產(chǎn)的處置1.處置范圍與方式固定資產(chǎn)的處置包括出售、報廢、毀損、捐贈等。對于閑置、多余、陳舊過時或不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，應及時進行處置。固定資產(chǎn)的處置方式應根據(jù)實際情況選擇合適的方式，如公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報廢清理等。2.處置申請與審批各使用部門需要處置固定資產(chǎn)的，應填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，說明處置的原因、方式、預計處置收入等，經(jīng)部門負責人簽字后，報固定資產(chǎn)管理辦公室審核。固定資產(chǎn)管理辦公室對處置申請進行審核，對于符合公司固定資產(chǎn)處置規(guī)定的，簽署審核意見后報公司總經(jīng)理審批；對于不符合規(guī)定的，應及時通知申請部門并說明理由。3.處置實施與賬務處理經(jīng)審批同意處置的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)管理辦公室組織相關部門進行處置。處置過程中應遵循公開、公平、公正的原則，確保處置收入的合理、合法。處置完成后，固定資產(chǎn)管理辦公室應及時辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，調(diào)整相關賬目，并將處置收入及時上繳公司財務部。八、固定資產(chǎn)的保險1.保險范圍與金額為了防范固定資產(chǎn)因自然災害、意外事故等原因造成的損失，公司應根據(jù)固定資產(chǎn)的實際情況，對重要的固定資產(chǎn)辦理保險。保險范圍應包括固定資產(chǎn)的購置價值、安裝調(diào)試費用等。保險金額應根據(jù)固定資產(chǎn)的實際價值合理確定。2.保險辦理與理賠固定資產(chǎn)管理辦公室應選擇合適的保險公司，辦理固定資產(chǎn)保險手續(xù)。在保險期間內(nèi)，應及時繳納保險費用，確保保險合同的有效性。當發(fā)生保險事故時，使用部門應及時通知固定資產(chǎn)管理辦公室和保險公司，配合保險公司進行勘查、定損等工作，辦理理賠手續(xù)。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查固定資產(chǎn)管理辦公室應定期對各部門固定資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等是否符合公司相關制度和規(guī)定。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，要求相關