第2—7頁 我們按照《中國注冊會計師審閱準則第2101號─金額單位：人民幣元一、公司基本情況納百川新能源股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)前身系納百川控股有限公司(以下簡稱納百川控股公司)，納百川控股公司系由陳榮波、張傳建和張麗琴共同出資組建，于2007年10月29日在泰順縣工商行政管理局登記注冊，成立時注冊資本580.00萬元。納百川控股公司以2022年4月30日為基準日，整體變更為股份有限公司，于2023年2月14日在溫州市市場監(jiān)督管理局登記注冊，總部位于浙江省溫州市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為91330329668332179W營業(yè)執(zhí)照，注冊資本8,375.22萬元，股份總數(shù)8,375.22萬股(每股面本公司屬汽車零部件制造業(yè)。主要經(jīng)營活動為新能源汽車動力電池熱管理、燃油汽車動力系統(tǒng)熱管理及儲能電池熱管理相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。產(chǎn)品主要有：電池液冷板、燃油車熱管理部件、電池箱體及其他產(chǎn)品等。二、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，采用的會計政策與上年度財務(wù)報表相一致，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。三、經(jīng)營季節(jié)性本公司所屬行業(yè)為汽車零部件制造業(yè)，屬于汽車制造業(yè)的上游產(chǎn)業(yè)，公司產(chǎn)品的市場需求由下游客戶的銷量決定，因此生產(chǎn)和銷售計劃與下游主機廠的生產(chǎn)計劃有較強的關(guān)聯(lián)性，具備了終端汽車銷售市場的季節(jié)性特征。通常汽車消費市場自每年九、十月份進入旺季并持續(xù)到次年春節(jié)前后，疊加春節(jié)假期的影響，汽車主機廠商的生產(chǎn)計劃在每年的第四季度均有不同程度的提高，產(chǎn)生了零部件產(chǎn)品的較大需求，因此公司生產(chǎn)和銷售旺季主要集中在每年的第四季度。四、合并財務(wù)報表范圍的變更年初至本中期末合并財務(wù)報表范圍未發(fā)生變更。五、性質(zhì)特別或者金額異常的合并財務(wù)報表項目注釋說明：本財務(wù)報表附注的上年年末數(shù)和期初數(shù)指2024年12月31日財務(wù)報表數(shù)，期末數(shù)指2025年9月30日財務(wù)報表數(shù)，本中期指2025年1-9月，上年度可比中期指2024年(一)合并資產(chǎn)負債表項目注釋1.貨幣資金期末數(shù)上年年末數(shù)銀行存款42,576,151.99157,488,209.25其他貨幣資金145,031,953.28201,216,683.04合計187,608,105.27358,704,892.29其中：存放在境外的款項總額(2)受限制的貨幣資金明細情況期末數(shù)上年年末數(shù)其他貨幣資金銀行承兌匯票保證金144,673,780.12200,864,161.49土地復(fù)墾保證金348,173.16342,521.55ETC保證金10,000.0010,000.00合計145,031,953.28201,216,683.042.應(yīng)收賬款賬面余額期末數(shù)上年年末數(shù)1年以內(nèi)595,425,304.54586,409,698.7313,789,048.894,909,353.982-3年1,362,701.481,149,767.503-4年167,372.3770,796.244-5年26,860.24842.865年以上101,817.75100,974.89合計610,873,105.27592,641,434.20(2)壞賬準備計提情況1)類別明細情況2)采用賬齡組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款(3)壞賬準備變動情況單項計提壞按組合計提(4)應(yīng)收賬款金額前5名情況單位名稱賬面余額占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)應(yīng)收賬款壞賬準備寧德時代新能源科技股份有限公司73,995,851.8412.113,699,792.59中創(chuàng)新航科技(武漢)有限公司33,002,762.715.401,650,138.14聚能智創(chuàng)新能源科技(上海)有限公司32,026,758.405.241,601,337.92凱利新能源科技(上海)有限公司31,273,805.445.121,563,690.27安徽合順強科技有限公司27,552,240.804.511,377,612.04197,851,419.1932.389,892,570.963.應(yīng)收款項融資期末數(shù)上年年末數(shù)銀行承兌匯票185,432,064.03115,268,569.27應(yīng)收債權(quán)憑證[注]3,699,209.9941,868,538.18合計189,131,274.02157,137,107.45[注]應(yīng)收債權(quán)憑證包括融單、寶象及航信，其中融單是本公司客戶寧德時代新能源科技股份有限公司及相關(guān)企業(yè)在時代融單平臺上開立的到期付款的電子債權(quán)憑證；寶象系客戶奇瑞新能源汽車股份有限公司在奇瑞供應(yīng)商融資服務(wù)平臺上開立的到期付款的電子債權(quán)憑證；航信系客戶蜂巢能源科技股份有限公司在中航信用金融服務(wù)平臺上開立的到期付款的電子債權(quán)憑證；本公司收到應(yīng)收債權(quán)憑證后主要用于貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)讓，因此將其列示于應(yīng)收款項融資(2)減值準備計提情況1)類別明細情況2)采用組合計提減值準備的應(yīng)收款項融資期末數(shù)成本累計確認的信用減值準備計提比例(%)銀行承兌匯票組合185,432,064.03應(yīng)收債權(quán)憑證3,893,905.25194,695.265.00其中：融單1,884,629.6794,231.485.00航信2,009,275.58100,463.785.00189,325,969.28194,695.260.10上年年末數(shù)成本累計確認的信用減值準備計提比例(%)銀行承兌匯票組合115,268,569.27應(yīng)收債權(quán)憑證44,072,145.452,203,607.275.00其中：融單43,679,276.842,183,963.845.00寶象392,868.6119,643.435.00159,340,714.722,203,607.27(3)信用減值準備變動情況(4)公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收款項融資情況終止確認金額期末數(shù)上年年末數(shù)銀行承兌匯票252,529,733.97143,519,300.85應(yīng)收債權(quán)憑證167,405,647.07419,935,381.04143,519,300.85銀行承兌匯票的承兌人是具有較高信用的商業(yè)銀行，由其承兌的銀行承兌匯票到期不獲支付的可能性較低，故公司將已背書或貼現(xiàn)的該等銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。4.存貨(2)存貨跌價準備2)確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、報告期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備的原因各期末，公司對庫齡較長的原材料、在產(chǎn)品以及庫存商品進行技術(shù)鑒定并關(guān)注產(chǎn)品的預(yù)計銷售情況，按照成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備；公司對處于正常周轉(zhuǎn)的庫存商品以及發(fā)出商品以估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值。各期末，公司將期初已計提存貨跌價準備的部分存貨領(lǐng)用或售出，相應(yīng)轉(zhuǎn)銷存貨跌價準5.其他流動資產(chǎn)6.固定資產(chǎn)7.應(yīng)付票據(jù)種類期末數(shù)上年年末數(shù)銀行承兌匯票309,911,484.08425,503,569.22合計309,911,484.08425,503,569.228.應(yīng)付賬款期末數(shù)上年年末數(shù)材料款353,164,793.85329,279,192.33長期資產(chǎn)購置款17,758,621.6430,154,743.80費用款2,215,307.603,179,336.41合計373,138,723.09362,613,272.549.一年內(nèi)到期的非流動負債期末數(shù)上年年末數(shù)一年內(nèi)到期的長期借款[注]15,856,646.9630,997,049.63一年內(nèi)到期的租賃負債2,878,176.77707,709.33合計18,734,823.7331,704,758.96[注]抵押及保證借款詳見本財務(wù)報表附注六(二)4之說明10.其他流動負債期末數(shù)上年年末數(shù)未終止確認的已背書銀行承兌匯票88,113,920.6544,091,745.01待轉(zhuǎn)銷項稅額131,944.9947,825.36合計88,245,865.6444,139,570.3711.預(yù)計負債期末數(shù)上年年末數(shù)產(chǎn)品質(zhì)量保證1,435,423.562,270,480.48合計1,435,423.562,270,480.48(二)合并利潤表項目注釋1.營業(yè)收入/營業(yè)成本本中期上年度可比中期主營業(yè)務(wù)收入1,181,257,019.51894,849,867.57其他業(yè)務(wù)收入26,327,544.2417,987,471.92營業(yè)成本1,050,845,453.69766,085,238.58(2)公司前5名客戶的營業(yè)收入情況客戶名稱營業(yè)收入占公司全部營業(yè)收入的比例(%)寧德時代新能源科技股份有限公司405,925,581.6133.61中創(chuàng)新航科技集團股份有限公司197,147,678.0216.33孚能科技(贛州)股份有限公司59,726,387.584.95福建凱利新能源科技有限公司53,409,348.154.42安徽合順強科技有限公司47,471,902.533.93763,680,897.8963.24[注]公司前5名客戶收入包含該客戶控制的所有公司收入，具體如下：集團客戶集團客戶明細寧德時代新能源科技股份有限公司寧德時代新能源科技股份有限公司江蘇時代新能源科技有限公司時代廣汽動力電池有限公司四川時代新能源科技有限公司時代吉利(四川)動力電池有限公司福鼎時代新能源科技有限公司寧德蕉城時代新能源科技有限公司時代上汽動力電池有限公司時代長安動力電池有限公司廣東瑞慶時代新能源科技有限公司屏南時代電子科技有限公司宜春時代新能源科技有限公司山東時代新能源科技有限公司瑞庭時代(上海)新能源科技有限公司中州時代新能源科技有限公司宜賓三江時代新能源科技有限公司蘇州時代新安能源科技有限公司廈門時代新能源科技有限公司時代一汽動力電池有限公司川渝時代(重慶)新能源科技有限公司中創(chuàng)新航科技集團股份有限公司中創(chuàng)新航科技集團股份有限公司中創(chuàng)新航新能源(廈門)有限公司中創(chuàng)新航科技(成都)有限公司中創(chuàng)新航科技(合肥)有限公司中創(chuàng)新航科技(福建)有限公司中創(chuàng)新航科技(江門)有限公司中創(chuàng)新航科技(武漢)有限公司中創(chuàng)新航技術(shù)研究院(江蘇)有限公司孚能科技(贛州)股份有限公司孚能科技(贛州)股份有限公司孚能科技(鎮(zhèn)江)有限公司福建凱利新能源科技有限公司福建凱利新能源科技有限公司凱利新能源科技(上海)有限公司安徽合順強科技有限公司安徽合順強科技有限公司東莞市凱菲諾實業(yè)有限公司2.財務(wù)費用本中期上年度可比中期利息支出7,746,191.578,837,860.12手續(xù)費等其他費用1,723,983.831,828,468.48未確認融資費用攤銷703,456.13282,512.24匯兌損益-1,001,680.63-724,417.52利息收入-2,498,935.38-1,537,068.72減：貼息補助3,223,480.821,912,245.18合計3,449,534.706,775,109.42六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系關(guān)聯(lián)方名稱與本公司的關(guān)系陳榮賢股東、實際控制人張麗琴股東、實際控制人、陳榮賢之配偶瑞浦蘭鈞能源股份有限公司股東永青科技集團有限公司控制的公司上海蘭鈞新能源科技有限公司股東永青科技集團有限公司控制的公司蘭鈞新能源科技有限公司股東永青科技集團有限公司控制的公司(二)關(guān)聯(lián)方交易情況1.銷售貨物關(guān)聯(lián)方名稱本中期上年度可比中期金額定價方式金額定價方式瑞浦蘭鈞能源股份有限公司3,146,613.73市場定價602,634.66市場定價上海蘭鈞新能源科技有限公司136,396.64市場定價蘭鈞新能源科技有限公司82,225.68市場定價51,467.26市場定價3,228,839.41790,498.562.關(guān)聯(lián)方未結(jié)算項目應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項單位名稱期末數(shù)上年年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備應(yīng)收賬款瑞浦蘭鈞能源股份有限公司2,331,413.84116,570.692,252,744.40112,637.22上海蘭鈞新能源科技有限公司350,000.0017,500.00400,000.0020,000.002,681,413.84134,070.692,652,744.40132,637.223.關(guān)鍵管理人員報酬本中期上年度可比中期關(guān)鍵管理人員報酬3,992,078.654,069,329.154.擔保(1)關(guān)聯(lián)方擔保取得的借款琴否否否否否否否琴州)新能源科否否否否否否否否否否否否[注1]本公司以應(yīng)收賬款提供質(zhì)押擔保，截至2025年9月30日，已質(zhì)押應(yīng)收賬款金額為0.00萬元[注2]本公司以浙(2023)泰順縣不動產(chǎn)第0005103號不動產(chǎn)提供抵押擔保[注3]馬鞍山納百川熱交換器有限公司以皖(2023)馬鞍山市不動產(chǎn)權(quán)第0044690號不動產(chǎn)提供抵押擔保[注4]納百川(滁州)新能源科技有限公司以皖(2024)滁州市不動產(chǎn)權(quán)證0014352號不動產(chǎn)提供抵押擔保(2)關(guān)聯(lián)方擔保開具的票據(jù)擔保金額琴否否否否否否否否馬鞍山納百川熱交換器否琴州)新能源科否否否否否否否[注1]本公司以浙(2023)泰順縣不動產(chǎn)第0005103號不動產(chǎn)提供抵押擔保，同時本公司以保證金2,698.71萬元提供擔保[注2]本公司以保證金1,000.00萬元提供擔保[注3]本公司以應(yīng)收賬款提供質(zhì)押擔保，截至2025年9月30日，已質(zhì)押應(yīng)收賬款金額為0.00萬元；同時本公司以保證金300.00萬元提供擔保[注4]馬鞍山納百川熱交換器有限公司以保證金398.83萬元提供擔保[注5]納百川(滁州)新能源科技有限公司以皖(2024)滁州市不動產(chǎn)權(quán)證0014352號不動產(chǎn)提供抵押擔保；同時納百川(滁州)新能源科技有限公司以保證金3,657.79萬元提供擔保[注6]馬鞍山納百川熱交換器有限公司以皖(2023)馬鞍山市不動產(chǎn)權(quán)第0044690號不動產(chǎn)提供抵押擔保；同時納百川(滁州)新能源科技有限公司以保證金2,009.38萬元提供擔保(3)關(guān)聯(lián)方擔保取得的信用證擔保方被擔保方擔保內(nèi)容擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經(jīng)履行完畢備注麗琴本公司信用證2,000.002025/1/202026/1/20否[注]同時，本公司以浙(2023)泰順縣不動產(chǎn)第0005103號不動產(chǎn)提供抵押擔保七、其他重要事項資產(chǎn)受限情況截至期末，本公司資產(chǎn)受限情況如下：項目賬面余額賬面價