任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

一、編制各部門人力資源預(yù)算人力資源預(yù)算是人力資源部的主要工作之一，

是根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)前一年度的人員及成本費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)情況，

對(duì)下一年度人員需求及成本費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)，

并使其成為下一年度企業(yè)人力資源管理活動(dòng)的指南。

人力資源預(yù)算完成后并不是靜態(tài)不變的，

而是會(huì)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行變更、修改和完善，具有可行性。首先，人力資源部的經(jīng)理繪制崗位空缺申請(qǐng)表模板并下發(fā)到各個(gè)部門，由總經(jīng)理、

財(cái)務(wù)部經(jīng)理、營銷部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、

生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理、

倉儲(chǔ)部經(jīng)理、

人力資源部經(jīng)理填寫崗位空缺表后上交到人力資源部經(jīng)理處;其次，

人力資源部經(jīng)理對(duì)各部門填寫的崗位空缺表進(jìn)行匯總，編制人員需求匯總表，并擬定人員招聘計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃等;最后，

人力資源部經(jīng)理根據(jù)招聘計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃等預(yù)估人力資源費(fèi)用情況。下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

二、招聘生產(chǎn)工人員工招聘是由企業(yè)采取一定的方法，尋找、吸引應(yīng)聘者，并從中選出符合企業(yè)所需要的人員并予以錄用的過程。首先，人力資源部經(jīng)理與各部門經(jīng)理溝通，了解各部門對(duì)人才素質(zhì)、職稱等的要求，再進(jìn)行簡(jiǎn)歷篩選，結(jié)合招聘需求確定錄用名單。同時(shí)，將錄用名單提交人才服務(wù)公司進(jìn)行查詢確認(rèn)后，根據(jù)人才服務(wù)公司開具的人才推介服務(wù)業(yè)發(fā)票，填寫支出憑單并附上發(fā)票，交給財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)支出憑單的完整性、真實(shí)性、合法性(是否有相關(guān)人員簽字)進(jìn)行審核，無誤后交給出納辦理簽發(fā)支票業(yè)務(wù)。出納根據(jù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后的支出憑單填寫轉(zhuǎn)賬支票并交給財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、

蓋章后轉(zhuǎn)給人力資源部經(jīng)理，

并要求其在支票使用登記簿上簽字。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)支出憑單編制記賬憑證，

并交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后交給出納登記銀行存款日記賬。

出納依據(jù)審核簽字后的記賬憑證登記完銀行存款日記賬后，

再交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記相關(guān)明細(xì)賬。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

三、查詢工人信息人力資源部負(fù)責(zé)職工的五險(xiǎn)一金、薪資等核算工作，

所以需要對(duì)人員情況隨時(shí)進(jìn)行查詢?？梢酝ㄟ^工人信息查詢，查看企業(yè)所有的在職人員情況。四、社會(huì)保險(xiǎn)增員申請(qǐng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，當(dāng)企業(yè)招聘員工且有新員工入職時(shí)，或是企業(yè)內(nèi)部員工調(diào)整、

外地職工調(diào)崗到本市工作時(shí)，用人單位應(yīng)當(dāng)在用工之日起３０日內(nèi)為職工向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理社會(huì)保險(xiǎn)。根據(jù)?中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法?的規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)征收范圍包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、

醫(yī)療保險(xiǎn)。

其中，

養(yǎng)老保險(xiǎn)、

失業(yè)保險(xiǎn)、

醫(yī)療保險(xiǎn)由用人單位與職工共同繳納，工傷保險(xiǎn)與生育保險(xiǎn)由用人單位依照法定比例為職工繳納。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

職工本人以上年度工資收入總額的月平均數(shù)作為本年度繳納基數(shù)，

對(duì)于新進(jìn)本單位的人員以當(dāng)月的足月工資收入作為繳納基數(shù);參保單位以本單位全部參保職工月繳費(fèi)基數(shù)之和作為單位的月繳費(fèi)基數(shù)。由人力資源助理根據(jù)新增人員的實(shí)際情況填寫?××市社會(huì)保險(xiǎn)參保人員增加表?，一式兩份，并填寫好從行政助理處領(lǐng)取的?公章、印鑒使用申請(qǐng)表?，交給人力資源部經(jīng)理進(jìn)行審核簽字。再由人力資源助理將相關(guān)資料交由行政助理，審核其完整性、合法性(是否簽字)、真實(shí)性，無誤后蓋章;人力資源助理攜帶蓋章后的相關(guān)資料交社保局工作人員進(jìn)行查詢，辦理新增人員保險(xiǎn)手續(xù)，加蓋業(yè)務(wù)章后，自己留存一份，交給人力資源助理一份，由人力資源部歸檔。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

五、解聘工人解聘工人是企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)合同到期之前，

企業(yè)由于各種原因需要提前終止合同而辭退職工。人力資源部經(jīng)理根據(jù)各部門提出的裁減不需要的職工要求進(jìn)行查詢，

并依照相關(guān)規(guī)定結(jié)算工資。

人力資源部將此解聘信息傳遞到人才市場(chǎng)服務(wù)公司，

該員工可重新進(jìn)入人才市場(chǎng)進(jìn)行二次就業(yè)。六、簽訂勞動(dòng)合同根據(jù)?中華人民共和國勞動(dòng)法?(以下簡(jiǎn)稱?勞動(dòng)法?)第十六條第一款的規(guī)定，

勞動(dòng)合同是勞動(dòng)者與用工單位之間確立勞動(dòng)關(guān)系、

明確雙方權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

根據(jù)這個(gè)協(xié)議，勞動(dòng)者加入企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、事業(yè)組織、

國家機(jī)關(guān)、

社會(huì)團(tuán)體等用人單位，

成為該單位的一員，承擔(dān)一定的工種、崗位或職務(wù)工作，

并遵守所在單位的內(nèi)部勞動(dòng)規(guī)則和其他規(guī)章制度。用人單位應(yīng)及時(shí)安排錄用的勞動(dòng)者工作，

按照勞動(dòng)者提供勞動(dòng)的數(shù)量和質(zhì)量支付勞動(dòng)報(bào)酬，并且根據(jù)勞動(dòng)法律、法規(guī)規(guī)定和勞動(dòng)合同的約定提供必要的勞動(dòng)條件，

保證勞動(dòng)者享有勞動(dòng)保護(hù)及社會(huì)保險(xiǎn)、福利等權(quán)利和待遇。根據(jù)?勞動(dòng)合同法?第十條的規(guī)定，

建立勞動(dòng)關(guān)系后，應(yīng)及時(shí)訂立書面勞動(dòng)合同。已經(jīng)建立勞動(dòng)關(guān)系，但未訂立書面勞動(dòng)合同的，

應(yīng)當(dāng)自用工之日起一個(gè)月內(nèi)訂立書面勞動(dòng)合同。

用人單位與勞動(dòng)者在用工前訂立勞動(dòng)合同的，

勞動(dòng)關(guān)系自用工之日起建立。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

由企業(yè)的行政主管擬定勞動(dòng)合同范本，

交由人力資源部代表企業(yè)與新員工簽訂勞動(dòng)合同，雙方在勞動(dòng)合同的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目親筆簽名;再由企業(yè)總經(jīng)理進(jìn)行審核，查看公章、

印鑒、

資質(zhì)證照使用申請(qǐng)表填寫是否完整，

審批人是否簽字，

申請(qǐng)蓋章文件與申請(qǐng)表中所列示的文件是否一致，確認(rèn)無誤后蓋章。蓋章后的勞動(dòng)合同的副本交新員工保管，正本由企業(yè)保管。七、考勤匯總查詢企業(yè)每天對(duì)職工出勤進(jìn)行記錄與統(tǒng)計(jì)，要求每個(gè)職工上班需要打卡報(bào)到。因此，人力資源部助理或行政主管可通過出勤記錄查詢獲取本單位職工的出勤明細(xì)信息，

根據(jù)出勤明細(xì)信息制作職工考勤統(tǒng)計(jì)表。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

八、薪酬核算薪酬是指員工向其所在的單位提供勞動(dòng)而獲得的各種形式的勞動(dòng)補(bǔ)償，

包括薪和酬兩部分。薪是指企業(yè)按照一定的標(biāo)準(zhǔn)以貨幣的形式或非貨幣形式向員工支付的報(bào)酬，

如發(fā)給員工的工資、保險(xiǎn)、實(shí)物福利、獎(jiǎng)金、

提成等;酬是指企業(yè)給員工帶來的精神愉悅、

心理幸福的效用，無法用貨幣等手段來衡量。一般是把二者融合起來運(yùn)用。實(shí)訓(xùn)中薪酬主要就是指對(duì)員工的貨幣性薪酬計(jì)算，包括基本薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)薪酬(資金)、附加薪酬(津貼)、補(bǔ)貼薪酬、紅利、酬金和福利等。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

由人力資源助理(供應(yīng)商單位的行政主管兼任人力資源助理或客戶行政主管)依據(jù)期初數(shù)據(jù)查找當(dāng)月入職人員記錄，收集整理新增數(shù)據(jù);查找當(dāng)月離職人員，收集整理減少數(shù)據(jù);查找當(dāng)月晉升、調(diào)動(dòng)及薪酬調(diào)整記錄，收集整理變更數(shù)據(jù);再查找當(dāng)月考勤記錄，

整理當(dāng)月考勤數(shù)據(jù);再查找當(dāng)月績效評(píng)價(jià)考核評(píng)分材料，整理匯總績效考核結(jié)果;查找當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)、處罰記錄，進(jìn)行匯總;查找當(dāng)月五險(xiǎn)一金增減、

繳費(fèi)數(shù)據(jù)，

計(jì)算五險(xiǎn)一金;根據(jù)上述數(shù)據(jù)，整理制作職工薪酬計(jì)算的表格，包括?職工薪酬統(tǒng)計(jì)表??五險(xiǎn)一金繳費(fèi)統(tǒng)計(jì)表?等。填好后交給人力資源部經(jīng)理進(jìn)行審核，

審核重點(diǎn)主要是工資構(gòu)成是否正確，

工資表中員工花名冊(cè)、考勤數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，工資計(jì)算是否準(zhǔn)確，代扣代繳項(xiàng)目是否準(zhǔn)確，

應(yīng)付工資與實(shí)發(fā)工資是否正確等，

審核無誤簽字退回給人力資源助理。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

人力資源助理根據(jù)經(jīng)理審核簽字后的統(tǒng)計(jì)表填寫薪酬發(fā)放表，交給財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，審核要點(diǎn)主要是獎(jiǎng)金、

津貼和補(bǔ)貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)與范圍，代扣代繳項(xiàng)目的正確性，應(yīng)付工資與應(yīng)發(fā)工資的準(zhǔn)確性，資金的充足性等，審核無誤簽字退交給人力資源助理，

再交到總經(jīng)理處審批簽字。

經(jīng)過總經(jīng)理審批簽字的薪酬發(fā)放表由人力資源轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(供應(yīng)商、客戶單位的總經(jīng)理)，據(jù)此填制記賬憑證，并附工資發(fā)放表交財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，

無誤后在記賬證對(duì)應(yīng)欄內(nèi)簽字，

并交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。九、薪酬發(fā)放薪酬發(fā)放是單位向員工支付薪酬的過程。

在企業(yè)中一般是由人力資源部與財(cái)務(wù)部協(xié)同配合完成的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

人力資源助理將職工銀行卡號(hào)等信息錄入并制作薪酬發(fā)放表，據(jù)此填寫支出憑單，

連同薪酬發(fā)放表一起交給人力資源部經(jīng)理審核，

審核要點(diǎn)是支出人是不是該部門的職工、

支出日期是否正確、

支出用途及金額是否符合規(guī)定、

金額大小寫是否正確、

支出方式是否正確等，審核無誤后簽字;將審核無誤的支出憑單簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票并交由人力資源部經(jīng)理審核并蓋章;根據(jù)簽發(fā)的支票登記?支票使用登記簿?。帶齊?職工薪酬發(fā)放表?等資料到銀行辦理工資發(fā)放;銀行柜員收到薪資發(fā)放資料后進(jìn)行審核，無誤后劃款;出納收到支票存根及支出憑單后填制記賬憑證，粘貼原始單據(jù)并交會(huì)計(jì)審核，無誤后登記銀行存款日記賬。十、五險(xiǎn)一金計(jì)算五險(xiǎn)一金是指養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金。北京市現(xiàn)行制度中社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)提比例如表４－１所示。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

住房公積金繳費(fèi)比例是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，選擇繳費(fèi)比例。北京市現(xiàn)行制度中住房公積金單位、個(gè)人繳費(fèi)比例均為１２％。人力資源經(jīng)理助理統(tǒng)計(jì)當(dāng)月五險(xiǎn)一金增減信息，

并與上月五險(xiǎn)一金繳費(fèi)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對(duì)，修訂繳費(fèi)人員信息無誤后，依照各項(xiàng)目核定的繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例計(jì)算單位、

個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的繳費(fèi)金額填寫制五險(xiǎn)一金繳費(fèi)統(tǒng)計(jì)表，

并交由人力資源部經(jīng)理審核五險(xiǎn)一金繳費(fèi)計(jì)算是否正確;確定無誤之后簽字交還給人力資源助理保管資料，以備查用。十一、五險(xiǎn)一金財(cái)務(wù)記賬每月，出納去銀行領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金委托扣款憑證(付款通知單)，并交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬處理，同時(shí)告知人力資源助理本月社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金扣款金額。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

由出納去銀行領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金委托扣款憑證(付款通知單);告知人力資源助理本月社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金扣款金額;將在銀行領(lǐng)取的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金委托扣款憑證(付款通知單)交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì);財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接收社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金委托扣款憑證(付款通知單)后填制記賬憑證，并粘貼原始單據(jù)。十二、住房公積金匯繳當(dāng)企業(yè)新進(jìn)人員、有員工離職或有人員調(diào)往外地，且調(diào)入為以后常駐地的情形時(shí)，需要進(jìn)行住房公積金匯繳變更，填寫變更匯繳清冊(cè)。根據(jù)１９９９年頒布、２００２年修訂的?住房公積金管理?xiàng)l例?，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、

城鎮(zhèn)集體企業(yè)、

外商投資企業(yè)、

城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、

事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

單位匯繳住房公積金的方式有直接交存轉(zhuǎn)賬支票、

現(xiàn)金(須填制?現(xiàn)金送款簿?)方式、通過銀行匯款方式、委托銀行收款方式、支取住房基金方式。實(shí)訓(xùn)中住房公積金匯繳采用委托銀行收款方式。職工個(gè)人以本人上年度工資收入總額的月平均數(shù)作為本年度月繳費(fèi)基數(shù)，其中，新進(jìn)本單位的人員以職工本人起薪當(dāng)月的足月工資收入作為繳費(fèi)基數(shù)，參保單位以本單位全部參保職工月繳費(fèi)基數(shù)之和作為單位的月繳費(fèi)基數(shù)。由人力資源經(jīng)理助理匯總當(dāng)月新參加住房公積金、

轉(zhuǎn)入本單位人員的信息，

收集需要辦理住房公積金員工的身份證復(fù)印件，

并在北京市住房公積金系統(tǒng)企業(yè)管理子系統(tǒng)錄入新增人員信息。上一頁下一頁返回任務(wù)一

處理人力資源部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

單位人員有變動(dòng)，即有新增、轉(zhuǎn)入、

離職、

退休、

封存時(shí)，

須填寫?住房公積金變更匯繳清冊(cè)?，報(bào)表一式兩份，并在表單指定位置加蓋公章。將相關(guān)資料交由住房公積金專管員，依照?住房公積金變更匯繳清冊(cè)?所列的人員變動(dòng)信息核對(duì)經(jīng)辦業(yè)務(wù)所需的資料是否齊備，填寫是否規(guī)范;退還準(zhǔn)備不齊、不規(guī)范的資料，

并告知企業(yè)經(jīng)辦人員原因，

方便其做后續(xù)準(zhǔn)備。將材料歸檔，方便核算相關(guān)費(fèi)用。上一頁返回任務(wù)二

處理行政管理部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

一、簽訂廠房、倉庫租賃合同因業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，企業(yè)需要增加廠房、倉庫數(shù)量，擴(kuò)大廠房、

倉庫容量的，

它們可通過自建、租賃、購買等方式滿足需求。實(shí)訓(xùn)中服務(wù)公司作為房產(chǎn)供應(yīng)商，

為企業(yè)客戶提供倉庫、廠房的出租、出售信息，企業(yè)通過與服務(wù)公司洽談、

合作，

獲得相應(yīng)資產(chǎn)的使用權(quán)或所有權(quán)。由業(yè)務(wù)主管了解企業(yè)廠房、倉庫使用及缺口情況，服務(wù)公司的廠房、倉庫租賃價(jià)格，向經(jīng)理進(jìn)行匯報(bào)并給出租賃費(fèi)用支出預(yù)算;經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)主管提供的情況進(jìn)行審批決策，

告知業(yè)務(wù)主管是否需要進(jìn)行廠房、

倉庫的租賃，

業(yè)務(wù)主管與服務(wù)公司業(yè)務(wù)人員就廠房、

倉庫的位置、價(jià)格、用途、服務(wù)期限等進(jìn)行談判，

雙方商談無異議后，

簽訂書面合同;經(jīng)理審核合同內(nèi)容，明確權(quán)利與義務(wù)，衡量合同風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)合同內(nèi)容無異議后在合同會(huì)簽單上簽字，

在合同文件對(duì)應(yīng)位置蓋章，并將蓋章完成的合同文本送交給服務(wù)公司業(yè)務(wù)員。下一頁返回任務(wù)二

處理行政管理部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

二、支付廠房、倉庫租金企業(yè)與房屋供應(yīng)商簽訂廠房、倉庫租賃合同后，

根據(jù)合同約定金額及付款時(shí)間開具支票，支付款項(xiàng)。由業(yè)務(wù)主管查看廠房、

倉庫購銷合同，

填寫支出憑單并將填寫的支出憑單交給客戶總經(jīng)理審核;經(jīng)理審核支出憑單，確定無誤后簽字;出納根據(jù)審核的支出憑單填寫轉(zhuǎn)賬支票，

登記支票登記簿，將支票交給客戶業(yè)務(wù)主管，將支出憑單及支票票根交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì);財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接收出納交給的支票票根和支出憑單，將轉(zhuǎn)賬支票給賣方以支付租金并填制記賬憑證。上一頁下一頁返回任務(wù)二

處理行政管理部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

三、支付行政罰款商貿(mào)企業(yè)總經(jīng)理收到行政罰款決定書后，指派行政主管通過電匯轉(zhuǎn)賬方式，將行政罰款及可能包括的滯納金轉(zhuǎn)入行政罰款決定書上指定的銀行賬戶，

完成本企業(yè)的記賬憑證編制和賬簿登記工作。商貿(mào)企業(yè)總經(jīng)理將工商局送達(dá)的處罰決定書交給行政主管，并指派其辦理付款業(yè)務(wù);商貿(mào)企業(yè)行政主管去銀行辦理電匯業(yè)務(wù)(收款方賬戶信息參見處罰決定書);銀行柜員在ＶＢ￣ＳＥ中進(jìn)行電匯劃轉(zhuǎn)，并查詢打印回單交付給商貿(mào)企業(yè)行政主管;商貿(mào)企業(yè)行政主管將銀行回單和處罰決定書交給商貿(mào)企業(yè)總經(jīng)理，商貿(mào)企業(yè)總經(jīng)理根據(jù)處罰決定書和銀行回單，編制記賬憑證;行政主管根據(jù)記賬憑證和銀行回單，登記銀行存款日記賬。上一頁下一頁返回任務(wù)二

處理行政管理部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

四、投訴其他組織在實(shí)訓(xùn)中，各組織之間因業(yè)務(wù)往來而發(fā)生的糾紛、沖突、不公的待遇、

不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等情況，不能經(jīng)過協(xié)商解決的，利益受害方可以向工商局提出申訴，由工商局專管員調(diào)查實(shí)際情況，并給出最后處理批復(fù)。行政主管可以在ＶＢＳＥ系統(tǒng)中選擇需要投訴的組織名稱，并填寫投訴的原因進(jìn)行提交;工商局專管員可以在ＶＢＳＥ系統(tǒng)中查詢并處理投訴。上一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

一、購買產(chǎn)品許可新產(chǎn)品開發(fā)是指從研究選擇適應(yīng)市場(chǎng)需要的產(chǎn)品到產(chǎn)品設(shè)計(jì)、

工藝制造設(shè)計(jì)，

直到投入正常生產(chǎn)的一系列決策過程。

從廣義而言，

新產(chǎn)品開發(fā)既包括對(duì)新產(chǎn)品的研制也包括對(duì)原有老產(chǎn)品的改進(jìn)與革新。

新產(chǎn)品開發(fā)是企業(yè)研究與開發(fā)的重點(diǎn)內(nèi)容，

本實(shí)訓(xùn)中采用購買生產(chǎn)許可證來模擬新產(chǎn)品研發(fā)的過程。生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)需求確定新產(chǎn)品的類型，查看實(shí)訓(xùn)規(guī)則，了解該生產(chǎn)許可證的購買費(fèi)用以及填寫支出憑單，

并交給財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)支出憑單進(jìn)行審核，

無誤后交給服務(wù)公司業(yè)務(wù)員。下一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

服務(wù)公司業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)中完成生產(chǎn)許可證的購買，

根據(jù)金額開具企業(yè)購買生產(chǎn)許可證的費(fèi)用發(fā)票，并將發(fā)票送交企業(yè)出納員;出納員根據(jù)發(fā)票開具購買生產(chǎn)許可證所需支票，并將支票送交服務(wù)公司業(yè)務(wù)員;成本會(huì)計(jì)將開具的支票登入記賬憑證，

交給財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核，內(nèi)容無誤后交給出納;出納員根據(jù)記賬憑證填寫銀行日記賬記錄支出信息，交給成本會(huì)計(jì);成本會(huì)計(jì)將支出信息錄入科目明細(xì)賬。最后，服務(wù)公司業(yè)務(wù)員將支票送銀行入賬。二、編制設(shè)備需求計(jì)劃每個(gè)季度的季初，

生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)銷售訂單匯總表、

庫存報(bào)表、

車間產(chǎn)能報(bào)表、主生產(chǎn)計(jì)劃表填寫生產(chǎn)計(jì)劃部生產(chǎn)設(shè)備需求計(jì)劃表。

將填制完成后的生產(chǎn)設(shè)備需求計(jì)劃表交財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審核，然后傳遞給生產(chǎn)計(jì)劃員。上一頁下一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理參照年度銷售預(yù)測(cè)和主生產(chǎn)計(jì)劃編制設(shè)備需求計(jì)劃并交給財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后提交給總經(jīng)理審核，審核完成后傳遞給生產(chǎn)計(jì)劃員。三、購買設(shè)備企業(yè)根據(jù)中長期生產(chǎn)計(jì)劃及資金狀況，確定購買新設(shè)備來擴(kuò)大產(chǎn)能。生產(chǎn)計(jì)劃部提起設(shè)備需求計(jì)劃，生產(chǎn)計(jì)劃員發(fā)起設(shè)備購買流程。生產(chǎn)計(jì)劃員用通用的購銷合同擬定設(shè)備購買合同主體結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容，

同時(shí)填寫合同會(huì)簽單，

將合同和合同會(huì)簽單送生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理進(jìn)行審批;生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理審核合同會(huì)簽單并簽字后交生產(chǎn)計(jì)劃員，

由生產(chǎn)計(jì)劃員送交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核合同會(huì)簽單并簽字后交生產(chǎn)計(jì)劃員，

由生產(chǎn)計(jì)劃員將設(shè)備購買合同以及合同會(huì)簽單送交總經(jīng)理審核;上一頁下一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

總經(jīng)理審核合同內(nèi)容，

審核生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理是否已經(jīng)在合同會(huì)簽單上簽字，

審核完成后，總經(jīng)理簽字并交由行政助理在設(shè)備購買合同上蓋章后交生產(chǎn)計(jì)劃員，由生產(chǎn)計(jì)劃員在ＶＢＳＥ系統(tǒng)中記錄設(shè)備購買信息進(jìn)行提交。服務(wù)公司業(yè)務(wù)員查看信息確認(rèn)合同內(nèi)容，簽字后根據(jù)合同金額開具出售設(shè)備的發(fā)票，發(fā)票交生產(chǎn)計(jì)劃員保管。四、支付設(shè)備購買款前期已經(jīng)收到購買設(shè)備的發(fā)票，現(xiàn)在開支票付款給服務(wù)公司。生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理查看購買設(shè)備合同執(zhí)行情況表，確認(rèn)應(yīng)付款情況，據(jù)此填寫支出憑證交財(cái)務(wù)部經(jīng)理;財(cái)務(wù)部經(jīng)理把支出憑單上對(duì)應(yīng)的采購訂單的單號(hào)和入庫單的單號(hào)寫上，交給采購部經(jīng)理審核;采購部經(jīng)理將審核后的支出憑單交給應(yīng)付會(huì)計(jì)審核，同時(shí)將支出憑單交給財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，最后去財(cái)務(wù)部出納處辦理付款手續(xù);上一頁下一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

出納根據(jù)審核后的支出憑單填寫轉(zhuǎn)賬支票并登記支票登記簿，同時(shí)將支票交生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理，將支出憑單及支票存根交應(yīng)付會(huì)計(jì);生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理接收出納簽發(fā)的支票后將轉(zhuǎn)賬支票送給賣方以支付貨款，應(yīng)付會(huì)計(jì)接收出納交給的支票根和支出憑單，填寫記賬憑證單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理接受應(yīng)付會(huì)計(jì)交給的記賬憑證后審核記賬憑證填寫的正確性，無誤后簽字，并交出納登記銀行日記賬;出納接收財(cái)務(wù)部經(jīng)理交給的審核后的記賬憑證，根據(jù)記賬憑證登記銀行存款日記賬并將記賬憑證交應(yīng)付會(huì)計(jì)登記科目明細(xì)賬;應(yīng)付會(huì)計(jì)接收出納交給的記賬憑證后，根據(jù)記賬憑證登記科目明細(xì)賬。上一頁下一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

五、設(shè)備驗(yàn)收建卡入賬設(shè)備采購到貨后，資產(chǎn)會(huì)計(jì)要根據(jù)購買發(fā)票對(duì)設(shè)備進(jìn)行固定資產(chǎn)建卡賬務(wù)的登記。采購的設(shè)備到貨后，生產(chǎn)計(jì)劃員對(duì)設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收，并將購置設(shè)備的增值稅專用發(fā)票送交資產(chǎn)會(huì)計(jì)以便建卡及登記賬務(wù);資產(chǎn)會(huì)計(jì)為新購買的設(shè)備辦理固定資產(chǎn)卡片、

填寫新增設(shè)備的記賬憑證以及根據(jù)記賬憑證登記科目明細(xì)賬。六、出售設(shè)備出售設(shè)備是指企業(yè)根據(jù)設(shè)備利用率情況或資金短缺狀況而將部分生產(chǎn)設(shè)備出售。

生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理進(jìn)行生產(chǎn)設(shè)備的出售合同擬定。上一頁下一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理使用通用的購銷合同，

線下找服務(wù)公司簽署設(shè)備出售合同，

并對(duì)完成的合同蓋章;稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定(因?yàn)樵O(shè)備都是２００９

年購入)開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票交給生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理，

生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理將發(fā)票交給服務(wù)公司業(yè)務(wù)員;生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理通過系統(tǒng)操作界面，

實(shí)現(xiàn)物理設(shè)備的交付，

同時(shí)注銷該設(shè)備的固定資產(chǎn)卡片;資產(chǎn)會(huì)計(jì)根據(jù)銀行回單、

發(fā)票記賬聯(lián)等，

填寫記賬憑證，

并讓財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核記賬后登記各相關(guān)科目明細(xì)賬。七、支付設(shè)備維護(hù)服務(wù)公司定期對(duì)出售的設(shè)備進(jìn)行維護(hù)，企業(yè)按月支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)。上一頁下一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理按應(yīng)付設(shè)備維修費(fèi)金額填寫支出憑單并交給財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核支出憑單填寫的準(zhǔn)確性、資金使用的合理性等信息，

無誤后簽字交出納;出納根據(jù)審核后的支出憑單填寫轉(zhuǎn)賬支票、登記支票登記簿并將支票交采購員，

同時(shí)將支出憑單及支票存根給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì);生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理接收出納簽發(fā)的支票后送給賣方以支付貨款。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接收出納交給的支票存根和支出憑單后填制記賬憑證，并送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理接收財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交給的記賬憑證后審核記賬憑證填寫的準(zhǔn)確性等信息，

無誤后簽字并交出納登記銀行存款日記賬;出納接收財(cái)務(wù)部經(jīng)理交給的審核后的記賬憑證，

據(jù)此登記銀行存款日記賬，

并將記賬憑證交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì);財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接收出納交給的記賬憑證后登記科目明細(xì)賬。上一頁下一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

八、支付設(shè)備回購款制造企業(yè)為了融資的需要，將從服務(wù)公司購買的設(shè)備再賣給服務(wù)公司，

以解決資金問題，服務(wù)公司需支付給制造企業(yè)設(shè)備回購款。生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理將增值稅專用發(fā)票送至服務(wù)公司業(yè)務(wù)員，并換取支票;服務(wù)公司業(yè)務(wù)員根據(jù)發(fā)票金額開具轉(zhuǎn)賬支票并交給銷貨方生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理，生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理將支票送交給出納;出納攜帶服務(wù)公司轉(zhuǎn)賬支票去銀行辦理入賬，由銀行柜員在ＶＢＳＥ系統(tǒng)中將款項(xiàng)從服務(wù)公司轉(zhuǎn)到持票人的企業(yè)賬戶，并打印支票入賬回單交給出納;出納根據(jù)回單進(jìn)行日記賬登記，登記完畢后將銀行回單交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì);財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)銀行回單填寫記賬憑證。上一頁下一頁返回任務(wù)三

處理生產(chǎn)計(jì)劃部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

九、支付貸款利息貸款利息是指貸款人因發(fā)出貨幣資金而從借款人手中獲取的報(bào)酬，

也是借款人使用資金必須支付的代價(jià)。其公式為貸款利息＝貸款金額×貸款利率×貸款期限由銀行柜員根據(jù)企業(yè)貸款額度以及貸款利率計(jì)算企業(yè)應(yīng)該歸還的利息金額，

并從企業(yè)貸款戶頭扣劃應(yīng)該歸還的借款利息，打印借款利息扣劃憑條，在回執(zhí)聯(lián)蓋“轉(zhuǎn)訖”

印章后交給出納;出納去銀行拿歸還利息的憑條交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì);財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)利息憑條編制記賬憑證，并交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后交出納;出納接收財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后的記賬憑證，

據(jù)此登記銀行存款日記賬后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì);財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)據(jù)此登記財(cái)務(wù)費(fèi)用科目明細(xì)賬。上一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

一、培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷是企業(yè)的常見業(yè)務(wù)，

即人力資源部組織培訓(xùn)或安排相關(guān)職員外出培訓(xùn)所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，主要包括辦公費(fèi)、招聘費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、低值易耗品和備品備件費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)等。

報(bào)銷流程一般為:報(bào)銷人員整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單，

再找部門經(jīng)理審核簽字后到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核，

復(fù)核無誤后交總經(jīng)理簽字后到出納處報(bào)銷。由單位行政主管填寫支出憑單，并將原始單據(jù)憑證粘貼在支出憑單后面，交由總經(jīng)理審核，確認(rèn)其是否在預(yù)算項(xiàng)目及金額之內(nèi)。審核無誤后，到出納處報(bào)銷，

由出納支付現(xiàn)金抵沖借款單，并在支付憑證上蓋“現(xiàn)金付訖”章。由會(huì)計(jì)填制記賬憑證。下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

二、購買辦公用品購買辦公用品是企業(yè)常見的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般由企業(yè)行政助理攜帶少量現(xiàn)金購買。由企業(yè)行政主管根據(jù)需要采購的辦公用品填寫辦公用品采購需求申請(qǐng)表，

并根據(jù)現(xiàn)金需要量填寫借款單，并交由總經(jīng)理審核;總經(jīng)理審核借款單的準(zhǔn)確性、合理性并簽字，根據(jù)審核后的借款單編制記賬憑證。三、支付水電費(fèi)費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)水電費(fèi)發(fā)票，每月一次提請(qǐng)出納開具轉(zhuǎn)賬支票，

支付水電費(fèi)并做賬務(wù)處理。由費(fèi)用會(huì)計(jì)填寫支出憑單，并將水電費(fèi)發(fā)票粘在后面送交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核支出憑單填寫的準(zhǔn)確性、水電費(fèi)支出業(yè)務(wù)的真實(shí)性等信息，無誤后簽字交給出納;上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

出納接到財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后的費(fèi)用支出憑單后，

簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票并蓋章交給費(fèi)用會(huì)計(jì)，

同時(shí)根據(jù)支票內(nèi)容登記支票登記簿;費(fèi)用會(huì)計(jì)接收出納傳遞的支票存根及支出憑單，

據(jù)此填制記賬憑證并送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理接收費(fèi)用會(huì)計(jì)交給的記賬憑證，

審核無誤后交出納登記銀行存款日記賬;出納接收財(cái)務(wù)部經(jīng)理交給的審核后的記賬憑證，

登記銀行存款日記賬后將記賬憑證交費(fèi)用會(huì)計(jì)登記科目明細(xì)賬;費(fèi)用會(huì)計(jì)接收出納交給的記賬憑證并據(jù)此登記費(fèi)用科目明細(xì)賬。四、提取現(xiàn)金企業(yè)需要現(xiàn)金時(shí)，需簽發(fā)現(xiàn)金支票，去銀行提取現(xiàn)金。由行政主管根據(jù)現(xiàn)金需要量填寫支出憑單并提交給總經(jīng)理審核;總經(jīng)理審核支出憑單的準(zhǔn)確性、合理性并簽字交行政主管;行政主管接收審核后的支出憑單，

據(jù)此簽發(fā)現(xiàn)金支票交總經(jīng)理加蓋印章后，登記支票登記簿并去銀行提取現(xiàn)金。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

銀行柜員接收銀行支票，辦理提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)并將現(xiàn)金交給行政主管;行政主管取現(xiàn)回來及時(shí)將現(xiàn)金入庫;總經(jīng)理根據(jù)支票存根編制記賬憑證交行政主管;行政主管根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬。五、解存款項(xiàng)行企業(yè)每天營業(yè)結(jié)束后，在滿足自身需要的前提下需要將超額庫存現(xiàn)金及時(shí)送存銀行。由行政主管填寫進(jìn)賬單(按提供的進(jìn)賬單，填寫持票人信息，出票人信息不填寫，并在下方空白處注明“現(xiàn)金進(jìn)賬”)，并將進(jìn)賬單與現(xiàn)金一并送存銀行;銀行柜員接收現(xiàn)金及進(jìn)賬單，清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量，確認(rèn)其與進(jìn)賬單一致后在系統(tǒng)中辦理“存款業(yè)務(wù)”，然后在進(jìn)賬單回執(zhí)聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章，隨后退還給行政主管;行政主管將銀行進(jìn)賬單回執(zhí)交總經(jīng)理，由總經(jīng)理編制記賬憑證。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

六、購買支票客戶及供應(yīng)商行政主管攜帶預(yù)留銀行印鑒到開戶行購買支票。由行政主管攜帶銀行印鑒到銀行購買支票;銀行柜員在系統(tǒng)中銷售支票并按支票銷售量及價(jià)格收取相應(yīng)現(xiàn)金，打印收費(fèi)憑證交給供應(yīng)商行政主管;行政主管將收費(fèi)憑證交總經(jīng)理，由總經(jīng)理編制記賬憑證，將原始憑證單據(jù)作為附件粘貼后交給行政主管;行政主管根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬并支付墊付的支票購買款，登記支票登記簿后將記賬憑證交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

七、購買增值稅發(fā)票發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購銷商品、

提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、

服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，所提供給對(duì)方的收付款的書面證明，是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。由總經(jīng)理到稅務(wù)局購買發(fā)票(稅務(wù)登記證副本、發(fā)票存根和財(cái)務(wù)章可以不用攜帶);國稅局專管員在系統(tǒng)中做“銷售增值稅專用發(fā)票”業(yè)務(wù)并開具收費(fèi)憑證給總經(jīng)理;總經(jīng)理據(jù)此填制記賬憑證。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

八、增值稅計(jì)算增值稅是以生產(chǎn)和流通各環(huán)節(jié)的增值稅(也稱附加值)為征稅對(duì)象的一種稅。從實(shí)際操作上看，是采用間接計(jì)算辦法，即從事貨物銷售以及提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，要根據(jù)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額和適用稅率計(jì)算稅款，

然后從中扣除上一環(huán)節(jié)已繳納的增值稅稅款，

剩余額為納稅人在本環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅稅款。由稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)科目余額表填寫增值稅納稅申報(bào)表(應(yīng)納增值稅＝銷項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額)，將納稅申報(bào)表送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理接收稅務(wù)會(huì)計(jì)送來的納稅申報(bào)表后進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核數(shù)據(jù)計(jì)算及填寫的正確性，無誤后簽字并由稅務(wù)會(huì)計(jì)交總經(jīng)理審核;總經(jīng)理接收稅務(wù)會(huì)計(jì)送來的增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)行審核，無誤后在增值稅納稅申報(bào)表上簽字。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

九、增值稅申報(bào)增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理看，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅，

沒增值不征稅。繳納稅款是指納稅人依照國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定，

將實(shí)現(xiàn)的稅款依法通過不同的方式繳納入庫的過程。

納稅人應(yīng)按照稅法規(guī)定的期限及時(shí)足額繳納應(yīng)納稅款，

以完全徹底地履行應(yīng)盡的納稅義務(wù)。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

由稅務(wù)會(huì)計(jì)去行政助理處領(lǐng)取?公章、印鑒使用申請(qǐng)表?，填寫后連同增值稅納稅申報(bào)表送總經(jīng)理審批，再攜帶審核并簽字完畢的?公章、印鑒使用申請(qǐng)表?、增值稅納稅申報(bào)表去行政助理處蓋章后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理;財(cái)務(wù)部經(jīng)理接收稅務(wù)會(huì)計(jì)送來的?公章、

印鑒使用申請(qǐng)表?、增值稅納稅申報(bào)表;根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表，審核?公章、

印鑒使用申請(qǐng)表?，

無誤后簽字，并由稅務(wù)會(huì)計(jì)交總經(jīng)理審批;總經(jīng)理接收稅務(wù)會(huì)計(jì)送來的?公章、印鑒使用申請(qǐng)表?、增值稅納稅申報(bào)表后，審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理是否簽字，審核無誤后簽字，

由稅務(wù)會(huì)計(jì)交行政助理;行政助理收到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)送來的?公章、印鑒使用申請(qǐng)表?和增值稅納稅申報(bào)表后，核對(duì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是否已審核簽字，核對(duì)無誤后在增值稅納稅申報(bào)表上加蓋公章，同時(shí)，

登記?公章、印鑒使用登記表?;蓋章完畢后，將?公章、

印鑒使用申請(qǐng)表?留存，

其他表單由稅務(wù)會(huì)計(jì)帶走。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

稅務(wù)會(huì)計(jì)去稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)，

領(lǐng)取由國稅局專管員審核后簽字蓋章的?稅收繳款書?并送交出納;出納接收稅務(wù)會(huì)計(jì)送來的?稅收繳款書?并到銀行繳納稅款;銀行柜員辦理稅款轉(zhuǎn)入國庫手續(xù)并在?稅收繳款書?回單上蓋“轉(zhuǎn)訖”章，打印回單，

一并退還給出納;出納領(lǐng)取銀行劃款完畢蓋章后的?稅收繳款書?，并將其送交稅務(wù)會(huì)計(jì);稅務(wù)會(huì)計(jì)接收出納送來的?稅收繳款書?，編制記賬憑證，將?稅收繳款書?作為附件粘貼在記賬憑證后面，

再將記賬憑證送交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理接收財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)送來的記賬憑證，審核記賬憑證附件的合法性、準(zhǔn)確性，記賬憑證填制的準(zhǔn)確性等信息，

無誤后交出納;出納接收財(cái)務(wù)部經(jīng)理交給的審核后的記賬憑證，

并據(jù)此登記銀行存款日記賬后將記賬憑證交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記科目明細(xì)賬。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

十、各營運(yùn)部門借款各營運(yùn)部門借款，是為了方便公司各部門工作人員結(jié)算因公需要而發(fā)生的零星開支、業(yè)務(wù)采購、

差旅費(fèi)報(bào)銷等款項(xiàng)。

新團(tuán)隊(duì)接手部門經(jīng)營后各部門需借一定金額的備用金，

在ＶＢ￣ＳＥ實(shí)訓(xùn)中各部門備用金金額均為５００元。由各營運(yùn)部門相關(guān)人員(如行政助理、生產(chǎn)計(jì)劃部經(jīng)理、營銷部經(jīng)理、

人力資源部經(jīng)理、倉儲(chǔ)部經(jīng)理、采購部經(jīng)理)去出納處領(lǐng)取借款單，填寫借款５００元的借款單后，帶借款單找部門經(jīng)理(總經(jīng)理兼任)審核，再找財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;出納接收行政助理交給的已審核后的借款單后支付現(xiàn)金５００元給借款人，并在借款單上蓋“現(xiàn)金付訖”印章，然后將借款單交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)做憑證;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接收到出納交給的蓋“付訖”章的借款單后填制記賬憑證，將借款單粘貼在后面作為附件，然后送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

財(cái)務(wù)部經(jīng)理接收財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交給的記賬憑證，審核無誤后交出納登記現(xiàn)金日記賬;出納接收財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬后將記賬憑證交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記科目明細(xì)賬;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接收出納交給的記賬憑證，并據(jù)此登記科目明細(xì)賬。十一、現(xiàn)金盤點(diǎn)現(xiàn)金盤點(diǎn)制度是企業(yè)貨幣資金管理的核心制度。出納每月均要進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。現(xiàn)金盤點(diǎn)是將現(xiàn)金的賬存數(shù)與出納手上實(shí)際的現(xiàn)鈔進(jìn)行核對(duì)，

如果現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)就是現(xiàn)金溢余，如果現(xiàn)金實(shí)存數(shù)小于現(xiàn)金賬存數(shù)就是現(xiàn)金短缺。由出納查詢現(xiàn)金日記賬賬面余額，確定現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督盤點(diǎn);出納在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的監(jiān)督下清點(diǎn)現(xiàn)金，

填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表并在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)后，

交給監(jiān)督盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行簽字確認(rèn);出納根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，

填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告單并交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

十二、庫存盤點(diǎn)企業(yè)存貨因數(shù)量較多、收發(fā)頻繁、計(jì)量誤差、

自然損耗等，

可能導(dǎo)致庫存數(shù)量與賬面數(shù)量不符。為了避免賬物不符的現(xiàn)象發(fā)生，需要定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，查明原因并調(diào)整賬面數(shù)，使賬物相符。每個(gè)季度末，倉管員需要進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，確保與倉儲(chǔ)部經(jīng)理記錄的存貨出入庫存臺(tái)賬相符，

并對(duì)盤盈盤虧情況進(jìn)行處理。

倉儲(chǔ)部的存貨臺(tái)賬還要和成本會(huì)計(jì)記錄的存貨明細(xì)賬進(jìn)行賬賬核對(duì)，確保賬實(shí)相符。由成本會(huì)計(jì)制定盤點(diǎn)通知，通知倉庫及其他相關(guān)部門;倉管員收到成本會(huì)計(jì)的盤點(diǎn)通知后進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)工作，

填寫盤點(diǎn)表并提交倉儲(chǔ)部經(jīng)理和成本會(huì)計(jì);倉儲(chǔ)部經(jīng)理收到倉管員交的盤點(diǎn)表后抽盤審核盤點(diǎn)表;成本會(huì)計(jì)收到倉管員交的盤點(diǎn)表后進(jìn)行抽盤復(fù)核盤點(diǎn)表，

并根據(jù)賬存數(shù)和實(shí)存數(shù)，寫盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)于盤點(diǎn)報(bào)告中賬實(shí)不符的進(jìn)行查明并分析盤點(diǎn)報(bào)告;倉管員針對(duì)盤點(diǎn)報(bào)告中賬實(shí)不符的進(jìn)行查明并分析盤點(diǎn)報(bào)告;上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

倉儲(chǔ)部經(jīng)理收到倉管員提交的盤點(diǎn)報(bào)告后，對(duì)其審批并更新庫存臺(tái)賬;財(cái)務(wù)部經(jīng)理接收成本會(huì)計(jì)提交的盤點(diǎn)報(bào)告并對(duì)其審批;成本會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的審批意見填制記賬憑證并交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，

交成本會(huì)計(jì)登記科目明細(xì)賬。十三、計(jì)提折舊總賬會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)在每個(gè)會(huì)計(jì)期末按照會(huì)計(jì)制度中確定固定資產(chǎn)折舊方法計(jì)提折舊，并登記科目明細(xì)賬。生產(chǎn)和計(jì)劃部門的折舊計(jì)入生產(chǎn)成本，其他部門的折舊計(jì)入期間費(fèi)用。由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)固定資產(chǎn)政策及固定資產(chǎn)明細(xì)賬計(jì)提折舊，

填寫管理部門固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表、生產(chǎn)部門固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表，同時(shí)，填寫管理部門折舊記賬憑證，

并將生產(chǎn)部門固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表交成本會(huì)計(jì)填制憑證;上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

成本會(huì)計(jì)接收財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供的生產(chǎn)部門固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表，

并據(jù)此填寫生產(chǎn)部門折舊記賬憑證，

然后將所填制的記賬憑證交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)部經(jīng)理接收財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)交給的記賬憑證，

審核無誤后將記賬憑證分別返還財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)登記科目明細(xì)賬;成本會(huì)計(jì)接收財(cái)務(wù)部經(jīng)理交給的記賬憑證并核對(duì)記賬憑證審核無誤，再登記制造費(fèi)用明細(xì)賬，登記完明細(xì)賬后，將記賬憑證交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記累計(jì)折舊明細(xì)賬;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接收財(cái)務(wù)部經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)的記賬憑證并核對(duì)記賬憑證審核無誤，

根據(jù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理交給的管理部門折舊記賬憑證登記管理費(fèi)用明細(xì)賬，

根據(jù)管理部門折舊記賬憑證和生產(chǎn)部門折舊記賬憑證登記累計(jì)折舊明細(xì)賬，登記完明細(xì)賬后，

與其他記賬憑證放一起。上一頁下一頁返回任務(wù)四

處理財(cái)務(wù)部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)

十四、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本銷售成本是指已經(jīng)銷售產(chǎn)品的生產(chǎn)成本或已提供勞務(wù)的勞務(wù)成本以及其他銷售的業(yè)務(wù)成本。月末，對(duì)銷售商品的名稱及數(shù)量，分別按照庫存商品中結(jié)出的平均成本價(jià)，

算出總成本，進(jìn)行主營業(yè)務(wù)成本的計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)，其公式為:主營業(yè)