運(yùn)營(yíng)支出專項(xiàng)審計(jì)管理層聲明書本公司管理層（以下簡(jiǎn)稱“我們”）基于對(duì)運(yùn)營(yíng)支出專項(xiàng)審計(jì)工作的理解與配合義務(wù)，就與本次審計(jì)相關(guān)的運(yùn)營(yíng)支出事項(xiàng)作出如下聲明，并確認(rèn)所有聲明內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。我們作為公司管理層，對(duì)運(yùn)營(yíng)支出的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性及財(cái)務(wù)報(bào)表中運(yùn)營(yíng)支出相關(guān)信息的編制承擔(dān)直接責(zé)任。我們已設(shè)計(jì)、執(zhí)行并維護(hù)了與運(yùn)營(yíng)支出相關(guān)的內(nèi)部控制制度，包括但不限于費(fèi)用審批、資金支付、票據(jù)管理、預(yù)算控制及賬務(wù)處理等環(huán)節(jié)，以合理保證運(yùn)營(yíng)支出符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際需求，相關(guān)交易和事項(xiàng)已被恰當(dāng)記錄并反映。我們確認(rèn)已向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)提供了所有與運(yùn)營(yíng)支出相關(guān)的資料，包括但不限于：各類費(fèi)用合同（含框架協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議）、審批單據(jù)（含預(yù)算審批、權(quán)限審批、驗(yàn)收確認(rèn)）、原始憑證（發(fā)票、收據(jù)、銀行回單）、費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表、關(guān)聯(lián)方交易明細(xì)及定價(jià)依據(jù)、跨期費(fèi)用調(diào)整說(shuō)明、未結(jié)算應(yīng)付賬款臺(tái)賬、內(nèi)部審計(jì)或檢查報(bào)告及整改記錄等。所有提供的資料均為原始或經(jīng)核實(shí)的真實(shí)副本，不存在故意隱瞞、篡改或選擇性提供的情況。我們聲明，報(bào)告期內(nèi)所有運(yùn)營(yíng)支出均為實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)，不存在虛構(gòu)交易、虛假列支或通過(guò)關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)移資金套取費(fèi)用的情形。對(duì)于單筆金額超過(guò)XX萬(wàn)元（或占同期運(yùn)營(yíng)支出總額XX%以上）的大額支出，我們已核查其交易背景的真實(shí)性，相關(guān)業(yè)務(wù)合同已履行必要的審批程序，交易對(duì)手方具備相應(yīng)的履約能力，資金支付與業(yè)務(wù)進(jìn)度匹配，未發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂或利益輸送跡象。關(guān)于運(yùn)營(yíng)支出的分類與歸集，我們確認(rèn)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司會(huì)計(jì)政策的要求，費(fèi)用科目使用規(guī)范，不存在通過(guò)隨意變更費(fèi)用歸類調(diào)節(jié)當(dāng)期損益的情況。對(duì)于需分?jǐn)偟墓餐M(fèi)用（如場(chǎng)地租賃、設(shè)備折舊、共享服務(wù)成本等），分?jǐn)偡椒ǎòǖ幌抻诿娣e比例、工時(shí)比例、收入占比）在報(bào)告期內(nèi)保持一致，分?jǐn)傄罁?jù)（如使用記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬）完整可查，分?jǐn)偨Y(jié)果已合理反映各受益主體的實(shí)際消耗。我們知悉并確認(rèn)，報(bào)告期內(nèi)存在部分運(yùn)營(yíng)支出超過(guò)預(yù)算的情形（具體詳見《超預(yù)算支出明細(xì)表》），相關(guān)超支事項(xiàng)已按公司《預(yù)算管理辦法》履行了追加審批程序，超支原因（如市場(chǎng)環(huán)境變化導(dǎo)致促銷費(fèi)用增加、原材料價(jià)格上漲導(dǎo)致物流成本上升等）已在內(nèi)部分析報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明，且未對(duì)公司正常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響。對(duì)于關(guān)聯(lián)方之間的運(yùn)營(yíng)支出（包括向控股股東、實(shí)際控制人、子公司及其他關(guān)聯(lián)方支付的服務(wù)費(fèi)、采購(gòu)款、咨詢費(fèi)等），我們確認(rèn)交易定價(jià)遵循公允價(jià)值原則，定價(jià)依據(jù)（如市場(chǎng)報(bào)價(jià)、成本加成協(xié)議、第三方評(píng)估報(bào)告）充分合理，相關(guān)交易已在財(cái)務(wù)報(bào)表中恰當(dāng)披露，不存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)或虛增支出的行為。我們聲明，截至審計(jì)報(bào)告日，不存在已發(fā)生但未記錄的運(yùn)營(yíng)支出，包括未結(jié)算的應(yīng)付賬款、已接受服務(wù)但未取得發(fā)票的費(fèi)用、因質(zhì)量問(wèn)題可能產(chǎn)生的返廠維修費(fèi)用等。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生的運(yùn)營(yíng)支出事項(xiàng)（如報(bào)告期結(jié)束后支付的報(bào)告期內(nèi)已發(fā)生費(fèi)用），我們已按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則在報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行了預(yù)提，預(yù)提金額基于合同約定或歷史經(jīng)驗(yàn)合理估計(jì)，相關(guān)依據(jù)（如服務(wù)確認(rèn)單、費(fèi)用結(jié)算單）已妥善保存。我們確認(rèn)，與運(yùn)營(yíng)支出相關(guān)的內(nèi)部控制在報(bào)告期內(nèi)有效運(yùn)行，未發(fā)現(xiàn)重大缺陷。對(duì)于審計(jì)過(guò)程中識(shí)別出的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)（如部分費(fèi)用審批流程存在滯后、個(gè)別子公司票據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)不一致等），我們已制定整改計(jì)劃（包括修訂《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)、上線費(fèi)用管理信息系統(tǒng)等），并將在XX年XX月前完成整