PAGE車間生產(chǎn)存貨管理制度總則目的為加強(qiáng)本公司車間生產(chǎn)存貨管理，規(guī)范存貨管理流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運(yùn)營效率，降低存貨成本，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司車間生產(chǎn)過程中涉及的原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等各類存貨的管理?；驹瓌t1.準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理存貨的出入庫手續(xù)，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行。3.安全性原則：采取有效措施確保存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：合理控制存貨水平，降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率，實(shí)現(xiàn)存貨管理的經(jīng)濟(jì)效益。存貨管理職責(zé)分工生產(chǎn)部門1.負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。2.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，提出原材料、零部件等存貨的需求申請(qǐng)。3.負(fù)責(zé)車間在產(chǎn)品、半成品的生產(chǎn)過程管理，控制生產(chǎn)損耗，提高產(chǎn)品質(zhì)量。4.協(xié)助倉庫進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)工作。倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫、保管、發(fā)放等工作。2.建立健全存貨臺(tái)賬，及時(shí)記錄存貨的出入庫情況，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目。3.對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，做好防潮、防蟲、防火、防盜等工作，確保存貨安全。4.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等問題。采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)部門的需求申請(qǐng)，負(fù)責(zé)原材料、零部件等存貨的采購工作。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。3.負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗(yàn)收工作，及時(shí)辦理入庫手續(xù)。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)存貨的賬務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動(dòng)情況。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策支持。3.參與存貨盤點(diǎn)工作，監(jiān)督存貨管理的合規(guī)性。存貨采購管理采購計(jì)劃制定1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃、月度生產(chǎn)任務(wù)以及庫存情況，提前制定原材料、零部件等存貨的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.選擇合格的供應(yīng)商，并與其簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或淘汰。采購訂單下達(dá)與跟蹤1.根據(jù)采購計(jì)劃，采購部門及時(shí)向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購物資的詳細(xì)信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等要求。2.采購部門應(yīng)跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。如遇特殊情況需要變更采購訂單，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通并辦理審批手續(xù)。采購驗(yàn)收1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。2.驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等，并做好記錄。存貨驗(yàn)收入庫管理入庫準(zhǔn)備1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)采購計(jì)劃和生產(chǎn)進(jìn)度，提前做好倉庫的清理、整理工作，確保有足夠的存儲(chǔ)空間。2.準(zhǔn)備好驗(yàn)收所需的工具、量具、檢驗(yàn)設(shè)備等，安排好驗(yàn)收人員。驗(yàn)收流程1.采購物資到貨后，倉庫管理部門應(yīng)核對(duì)送貨單與采購訂單的一致性，包括物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。2.驗(yàn)收人員按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的外觀、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗(yàn)。對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的物資，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行抽樣送檢。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認(rèn)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫日期等信息。4.倉庫管理人員根據(jù)入庫單將物資分類存放，并做好標(biāo)識(shí)。特殊情況處理1.如發(fā)現(xiàn)采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等與采購合同不符，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。2.對(duì)于緊急采購的物資，可先辦理入庫手續(xù)，但應(yīng)在到貨后及時(shí)補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)。存貨保管管理倉庫布局與規(guī)劃1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)存貨的特點(diǎn)和管理要求，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、半成品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)等。2.對(duì)不同類型的存貨應(yīng)進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，注明存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、批次等信息。存貨存儲(chǔ)條件控制1.根據(jù)存貨的特性，采取相應(yīng)的存儲(chǔ)條件控制措施，如防潮、防蟲、防火、防盜、防腐蝕等。對(duì)于易受潮的物資，應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的地方；對(duì)于易燃易爆物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。2.定期檢查倉庫的存儲(chǔ)條件，確保存貨的安全存儲(chǔ)。存貨盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)時(shí)間等。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，并做好記錄。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，如實(shí)反映存貨的盤盈、盤虧情況。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)相關(guān)部門審批后進(jìn)行處理。存貨保管人員職責(zé)1.倉庫保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫管理制度，負(fù)責(zé)所管存貨的日常保管工作。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。3.做好倉庫的安全保衛(wèi)工作，防止存貨被盜、毀損等情況發(fā)生。存貨發(fā)放管理發(fā)放原則1.存貨發(fā)放應(yīng)遵循先進(jìn)先出、按計(jì)劃發(fā)放的原則。2.嚴(yán)格按照審批后的領(lǐng)料單發(fā)放存貨，確保存貨發(fā)放的準(zhǔn)確性和合理性。領(lǐng)料申請(qǐng)與審批1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫領(lǐng)料單。領(lǐng)料單應(yīng)注明領(lǐng)料部門、物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。發(fā)放流程1.倉庫管理部門收到經(jīng)審批的領(lǐng)料單后，按照領(lǐng)料單的要求進(jìn)行備貨。2.備貨完成后，倉庫管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)領(lǐng)料單與所備物資的一致性，無誤后辦理發(fā)貨手續(xù)，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.領(lǐng)料人員憑領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)取存貨，并在領(lǐng)料單上簽字。特殊情況處理1.如遇緊急生產(chǎn)任務(wù)需要臨時(shí)領(lǐng)料，可先口頭申請(qǐng)，經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人同意后，倉庫管理部門可先發(fā)放存貨，但應(yīng)在事后及時(shí)補(bǔ)辦領(lǐng)料手續(xù)。2.對(duì)于超計(jì)劃領(lǐng)料的情況，應(yīng)按照規(guī)定辦理審批手續(xù)。存貨核算管理賬務(wù)設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司的財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)置存貨相關(guān)的會(huì)計(jì)科目，如原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。2.建立健全存貨明細(xì)賬，詳細(xì)記錄存貨的增減變動(dòng)情況，包括入庫時(shí)間、入庫數(shù)量、入庫金額、出庫時(shí)間、出庫數(shù)量出庫金額等信息。核算方法1.存貨的計(jì)價(jià)方法應(yīng)符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，一經(jīng)確定不得隨意變更。常用的存貨計(jì)價(jià)方法有先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)存貨的實(shí)際出入庫情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。定期核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與倉庫管理部門核對(duì)存貨賬目，每月至少核對(duì)一次。核對(duì)內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、金額、出入庫情況等。2.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整，并編制存貨差異報(bào)告。存貨盤點(diǎn)結(jié)果處理盤盈處理1.對(duì)于存貨盤盈的情況，應(yīng)查明原因。如屬于計(jì)量誤差、收發(fā)錯(cuò)誤等原因造成的盤盈，經(jīng)審批后可沖減當(dāng)期管理費(fèi)用。2.如屬于其他原因造成的盤盈，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。盤虧處理1.對(duì)于存貨盤虧的情況，應(yīng)查明原因。如屬于正常損耗、計(jì)量誤差、收發(fā)錯(cuò)誤等原因造成的盤虧，經(jīng)審批后可計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。2.如屬于保管不善、自然災(zāi)害等原因造成的盤虧，應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。對(duì)于因保管不善造成的盤虧，應(yīng)由保管人員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；對(duì)于因自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的盤虧，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行保險(xiǎn)理賠等處理。3.對(duì)于盤虧存貨涉及的責(zé)任人，應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究和處罰。存貨報(bào)廢與處置管理報(bào)廢申請(qǐng)1.對(duì)于已損壞、變質(zhì)、過期等無法使用的存貨，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)提出報(bào)廢申請(qǐng)。報(bào)廢申請(qǐng)應(yīng)注明存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。2.報(bào)廢申請(qǐng)經(jīng)倉庫管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)廢鑒定1.審批通過后，由相關(guān)部門組織對(duì)報(bào)廢存貨進(jìn)行鑒定，確定其是否符合報(bào)廢條件。鑒定人員應(yīng)根據(jù)存貨的實(shí)際情況，出具鑒定報(bào)告。2.對(duì)于價(jià)值較高的報(bào)廢存貨，可邀請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。報(bào)廢處置1.根據(jù)報(bào)廢鑒定結(jié)果，對(duì)報(bào)廢存貨進(jìn)行相應(yīng)的處置。處置方式包括出售、銷毀等。2.對(duì)于出售的報(bào)廢存貨，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公